Дослідження основних дефініцій поняття ліквідність банку Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.713

ДОСЛ1ДЖЕННЯ ОСНОВНИХ ДЕФ1Н1Ц1Й ПОНЯТТЯ Л1КВЩН1СТЬ

БАНКУ

Бормотова М.В., к.е.н, доцент, Грибкова B.C., магктр (УкрДУЗТ)

У cmammi проанал¡зовано трактування поняття «л!кв!Он1сть банку», як в1тчизняними. так i зарубежными науковцями. Приведенi недолти та переваги осноених визначень, ям надавалися риними авторами в науковт липератург Надано узагальнене визначення, яке охоплюс eci ятсш характеристики поняття «лгквгдмсть банку». Таке визначення лтв1дноспп банку е бглъш повним та суттсним так. як вказано за рахунок чого досягасться л1кв1дн1сть банку, а саме за рахунок збалансованого ствв^дношення Mi ж активами i пасивами банку в!дпов!дного ступеня .тквгдноспп.

Ключов'1 слова: «банк» «лгквгднгсть баншвськог системы», <шкв1дшсть банку», «лгквгднгсть балансу банку», «л1кв1дшсть активов i nacueie», «кредитно-'шввстицшний портфель», «зобов'язання банку», «позичальники», «кредиторы», «втьт epomoei кошти».

ИССЛЕДОВАНИЕ ОСНОВНЫХ ДЕФИНИЦИЙ ПОНЯТИЯ ЛИКВИДНОСТЬ БАНКА

Бормотова М.R, к.э.н, доцент, Грибкова В.С., магистр (УкрГУЖТ)

В статье проанализированы трактовки понятия «ликвидность банка», как отечественными, так и зарубежными учеными. Приведены недостатки и преимущества основных определений, которые предоставлялись различными авторами в научной литературе. Предоставлено обобщенное определение, которое охватывает все качественные характеристики понятия «ликвидность банка». Такое определение ликвидности банка является более полным и сущностным так. как указано за счет чего достигается ликвидность банка, а именно за счет сбалансированного соотношения между активами и пассивами банка соответствующей степени ликвидности.

Ключевые слова: «банк», «ликвидность банковской системы», «ликвидность банка», «ликвидность баланса банка», «ликвидность активов и пассивов», «кредитно-инвестиционный портфель», «обязательства банка», «заемщики», «кредиторы», «свободные денежные средства ».

STUDY OF THE CONCEPT OF LIQUIDITY OF THE BANK

Bormotova M. V., Candidate of Economic Sciences, associate professor,

Gribkova V. S, master (USU RT)

In the situation of financial crisis escalation, special attention should be paid to the Banks stability, the main qualitative indicator of which is the Bank's liquidity. The article analyzes definitions of the "Bank liquidity" index by domestic and foreign scientists. The advantages and disadvantages of the definitions are given by various authors in the scientific literature. Most often the Bank's liquidity is defined as the ability of the Bank to settle its liabilities. The definition that covers all quality characteristics of "Bank liquidity" is given but the author, which not only highlights the ability of the Bank to meet its obligations, but also the opportunity of increasing credit and investment portfolio. This definition of Bank liquidity is more complete and essential as it's indicated how the Bank's

© Бормотова MB, Грибкова B.C.

liquidity is achieved, namely by the balance between the assets and liabilities corresponding to the degree of liquidity.

Keywords: "Bank", "liquidity of the banking system", "the liquidity of the bank", "bank's balance sheet liquidity" "liquidity of assets and liabilities", "loan and investment portfolio", "liabilities of the bank", "borrowers", "creditor", "free cash ".

Постановка npoo.ie.wi. .Шквщшсть банку е одшею ¡з головних умов ефективного виконання св01х функцш. як одним банком, так 1 банмвською системою, вона зумовлюе надшнють, фшансову стшюсть та кон кур ентоспроможшсть як конкретного банку, так 1 вас! банювсько! системи. . Кожен банк повинен правильно розподшяти активн i паснвн, так як надмфна або недостатня лiквiднicть може впливати на дшльшсть банку з негативного боку на мжро- та м1крор1внях. Кожен банк повинен 1птко усв1домлюватн вaжливicть шдтримання високого ртня банк1вськ01 ЛЖВЩНОСТ!

Аначп останнЬс досл'гджень г публгкацш. Вагомий внесок у розроблення теоретнчних 1 практичних засад управлшня лiквiднicтю внесли таю заруб1жн1 та вгтчизняш вченг Галицька Е. В [1] , Сало I. В. [2]. Етфанов А.О [3], Савлук МЛ [4] , Мороз А.М [5], Зайцева 1Ю [6], Бойко Д.1 ,Коков1хина О О [7], та Пн.

Видтення невирииених частин загальног проблеми. Недивлячись на те, що дуже багато науковщв розглядали проблематику л1кв1дност1, це питания 1 на сьогодш с одним ¡з найскладшших в банювськш систем 1 Немае едино! точки зору щодо визначення сутносп ионяття «лжвщнють банку». Це питания е актуальним 1 потребуе докладного вивчення.

Метою cmammi с досл1дження та уточнения визначення поняття «лжвщшсть банку».

Виылад основного матер'шлу досл1дження. Термш «лжвщшсть» (в1д лат Liquidus - рщкий) у буквальному розумшн1 слова характеризуе легисть реал1зацп, продаж, перетворення матер1альних ц1нностей у грошов1 активи.

В економ!чнш л1тератур1 TepMiH «ЛЖВЩШСТЬ» широко застосовуегься В р13НИХ галузях 1 характеризуе pi3Hi обекти економжи. В сучасних економ1чних умовах лжвщшсть банку необхщно розглядати як багаторшневу систему категорш, яка включае там елементи, як лжвщшсть банмвсько1 системи, ЛЖВЩШСТЬ банку. ЛЖВЩШСТЬ балансу, лжвщшсть актив1в i naciiBiB [1, с. 19]. На макрор1вш видыяють лiквiднicть банкшсько1 системи, яка залежить вщ лжвщност1 Нацюнального банку i лiквiднocтi банив другого р1вня В свою черту. категор1я «лжвщшсть банку» визначасгься за допомогою лжвщносгп балансу, а також лжвщносп актив1в 1 nacimiB. Bei вказан1 категорп тюно повязаш М1ж собою i розглядаються у взаемозалежноетт

Визначення поняття «Л1кв1дн1сть банку « р!зними вченими наведено в таблиц! 1.

Таблиця 1

Визначення поняття «лгквгдтсть банку»

Автор Визначення поняття Недолжи Переваги

1 2 3 4

Галицька Е. [ 1 ] Лжвщшсть банювсько! системи - це спроможшсть забезпечити своечасне виконання всix боргових зобов'язань перед вкладниками, кредиторами i заснов никами оанювських у станов, можлив1сть залучати в повному ОбСЯ31 В1ЛЬШ кошти юридичних i ф1зичних oci6 та надавати кредити й швестувати розвиток економжи краши. Звужуеться Т1ЛЬКИ до своечасного Виконання СВ01Х боргових зобов'язань. Чггко зазначено мету ЛЖВ1ДН0СТ1. Робиться акцент на кредитуванш i 1н весту ванн i.

Продовження табл..1.

1 2 3 4

I. В. Сало. Лжвщшсть банку — це здатшсть банку Звужуеться до Не мае

О А Криклш [2] виконувати сво* зобов'язання, маючи для цього достатню КЫЬЮСТЬ ГОТ1ВКИ \ беЗГОПВКОВНХ КОШТ1В. виконання сво1х зобов'язань за ДОПОМОГОЮ ГОТ1ВКИ.

А О. £ш фанов Н. ЛЖВЩШСТЬ банку - ЗДатН1СТЬ банку Не враховуе Робиться акцент

Г Маслак I В. своечасно виконувати сво1 рвну ступшь на кредитуванш,

Сало [3] зобов'язання, причому не ильки щодо Л1КВ1ДНОСП а не Т1льки на

повернення вкладених кошпв з акТИВ1В. забезпеченш

виплатою встановлено1 плати, а и власних

щодо надання кредиттв; зобов "язаннях.

Ц1НОЮ.

А. М Мороз [4] Здатшсть банку забезпечити своечасне Звужуеться до Робиться акцент

виконання сво1х грошових зобов ?язань. Бона визначаеться своечасного забезпеченн1 на використанш К0ШТ1В для

збалансовашстю мш термшами 1 СВ01Х грошових видaчi IX в

сумами погашения актив1в 1 сумами зобов'язань. кредит.

виконання зобов?язань банку, атакож

термшами 1 сумами шших джерел та

напрямт використання кошпв.

М. 1. Савлук [5] Здатшсть банку В будь-який момент часу виконувати сво1 зобов 'язання перед вкладниками в грошовш форм1. на першу вимогу та В ПОВНШ сум1 Дуже загальне. Робиться акцент на виконанш зобов'язань перед вкладниками.

СпрОМОЖНЮТЬ банку виконувати СВ01 Не враховуеться Передбачае

I Б 1васт[8] зобов'язання, можливють задоволення рвна ступшь задоволення

кредитних заявок, як1 в1дпов1даюгь Л1КВ1ДН0СП кредитних

иого стандартам кредитування акТИВ1В. заявок.

ПС Роуз[9] Банк вважають Л1квщним, якщо вш Не ч1тко вказано Робиться акцент

мае доступ до кошпв, як1 можна за допомогою на запученш

залучити за розумною цшою саме в яких актив1в грошових КОШТ1В

той момент часу, коли вони необхщш. повинен банк виконувати СВ01 зобов'язання. за розумною цшою.

О I. Одна ¡з узагальнених як1сних Д_уже загальне Робиться акцент

Лаврушин[10] характеристик д1яльносп банку, що обумовлюе його надшшсть. Це здатшсть своечасно 1 без втрат виконати сво! зобов'язання перед вкладниками 1 кредиторами визначення. Кратн1сть на своечасному 1 без втрат виконувати сво! зобов'язання.

Г. С . Панова [11] Можливютъ продавати л1квцдн1 активи, Звужуеться до Робиться акцент

придбавати грошов1 кошти в виконання СВ01Х на придбанш та

центральному банку 1 здшснювати зобов'язань по емюп цшних

емю1ю акцш, обл1гац1й, депозитних 1 пасиву 1 паперш.

ощадних сертиф1кат1в. 1нших боргових збалансування

шструменпв. активу 1 пасиву.

Продовження табл..1.

1 2 3 4

О. В. Молчанов [12] Moжливicть використовувати його активи як наявш грошов1 кошти або швидко перетворювати IX на там. Банк вважаегься лlквiдним, якщо суми його грошових коштш, ям вш мае можливють швидко мобшпувати з 1нших джерел, дозволяють своечасно виконувати зобов'язання по пасиву. Звужуеться до своечасного виконанню зобов "язань по пасиву. Враховусться рвна стушнь Л1КВ1ДНОСП акТИВ1В.

Фурсман О. [13] Лжвщшсть банку — це його здатшсть. не порушуючи ВН_утр1ШН1Х та зовшшшх регулятивних вимог, виконувати уС1 зобов'язання в повному обсяз1 у необхщнш валкт та у вщповщний строк за рахунок структури балансу, а також спроможнють фшансувати зростання кредитно-швестицшного портфеля, в тому числ1 завдякн ЗОВШШШМ запозиченням. Не мае. Робиться акцент на фшансуванш кредитно-1НВеСТИЦ1ЙНОГО портфеля

1нструкщя про порядок регул ювання д1яльносп банюв в УкраУш, затверджена постановою Правлшня НБУ В1Д 28.08.2001 № 368 (14] Л1квщнють банку - здатнють банку забезпечити своечасне внконання сво1х грошових зобов'язань, яка визначасться збалансовашстю мЬк строками 1 сумами погашения розмщених актив1в \ строками й сумами виконання зобов'язань банку, а також строками 1 сумами шших джерел 1 напрякпв використання КОИтВ (наданИЯ КреДИт1в; ¡Н1Ш витрати). Звужуеться тшьки до збалансування актив1в 1 пасив1в за строками 1 сумами. Робиться акцент на наданш коштт в кредит та на 1нших витратах

Базельський ком1тет з бангавського нагляду [ 15] Лжвщнють - здатшсть фшансувати збшьшення акТИВ1В 1 виконувати зобов'язання, коли настае час IX виконання. Звужуеться до виконання СВ01Х зобов'язань. Краткють

Як св1дчить проведений анаш визначень л1кв1дност1 банку, то наукове poзyмiння дано! категорп неоднозначне. Базуючись на досл1дженн1 теоретичних погляд1в вггчизняних та заруб1жних науковщв, можна видыити три найбшьш поширеш точки зору. Перша полягае в ототожненш л1квщнсклт банку з юнуючим обсягом ГОТ1ВКИ. Згщно 3 1НШОЮ точкою зору, .гпкв1дшсть банку тракту сгься як якюна характеристика об'екту еконошчних вщносин, а саме як здатшсть погашати сво! зобов'язання в строк [2]. Останшм часом вщдаеться перевага третш точщ зору, згщно з якою лжв1дн1сть банку визначасться не лише

спроможн1стю банку розраховуватись за сво1ми зобов'язаннями. а й одночасним розширенням кредитно! дшльностг

П1ДХЩ науковцш до проблеми визначення л1кв1дност1 банку значною м1рою залежить В1Д розумшня и сутносп. Багато автор1в. таких як I. В. Сало[2], О. А Криклш [2], А. М. Мороз [4], О. I. Лаврушин [8] та 1НШ1 надають визначення лшвщност1 банку, в основ 1 якого покладено здатшсть банку своечасно розраховуватись за сво!ми зобов'язаннями, але поняття «лшвщшсть банку» НЭуКОВЩ звужують тшьки до своечасного розрахунку за сво1ми зобов"язаннями. У прац1 А. О. €гпфанова[3].

Н Г. Маслак[3], Г. С. Паново! [9] шд Л1кв1дшстю банку розу\петься його здатнють купувати грош Obi кошти у центрального банку за прийнятною щною Також при тлумаченш поняття «лжвщшсть банку» бшыпють ¡3 зазначених автор i в шд останньою po3\'MÍioTb сшвв1дношення сум активш i пасив1в з однаковими термшами. Найчастше лжвщшсть банку визначаегься лише як здатшсть банку розраховуватись за cboímh зобов'язаннями. Але в сучасних умовах лжвщшсть банкш залежить не лише вщ незбалансованост1 активш i пасив1в, а й В1Д

можливост1 ЗаДОВОЛЬНИТИ ПОТреби кл1снт1в у

кредитуванш. Брак .шквщносп може стати проблемою вже тод1, коли банк розширюе свш портфель кредитш швидше, шж здатен забезпечити адекватне, надшне фшансування. Якщо банк не може надавати кредита через недостатшсть ресурав, то, по-перше. зменшуються потенцшш доходи за кредитними операщями i, по-друге, попршусться конкурентоспроможшсть банку через втрату к.шенпв Найбшьш розширене визначення л1кв1дност1 банку надае I. Б. 1вас1в[6], який зазначае, що тлумачення лжвщноси банку як спроможнсклт банку виконувати cboí зобов'язання мае бута доповнене вимогою задовольняти кредитш заявки kjiíchtíb, KOTpi вщповщають його стандартам кредитування.

Отже. проанашувавши визначення лжвщноси банку, можна сформулювати узагальнене поняття: .тпквщшсть банку - це здатнють бан kí всько i установи своечасно забезпечити виконання cboíx зобов'язань перед кредиторами, позичальниками та шпентами в повному обсяз1 за рахунок збалансованого стввщношення м1ж активами i пасивами банку вщповщного ступеня л1кв1дностк а також можливють за л учат и вiльнl грошов1 кошти вщ юридичних 1 ф13ичних oci6 та спроможшсть фшансувати зростання кредитно-швестицшного портфеля. Це визначення охоплюе bci яктсш характеристики лжвщносп банку, яке не ильки зазначае можливють банку виконувати cboí зобов'язання в повному обсязк а й можлив1сть зб1льшення кредитно-

¡нвестищйного портфелю. Таке визначення е бшьш повним та сутшсним так. як вказано за рахунок чого досягасться лжвщнють банку, а саме за рахунок збалансованого

сшввщношення лпж активами 1 пасивами банку вщповщного ступеня л1квщност1

Ви сновки даного досли)ження / перспективи подальших роб'тг у цьому напрямку. Таким чином, в робоп проведений анашз сутност1 поняття «л1кв1дност1 банку», яке розглядали в1тчизнян1 та зарубшш науковц1. Надано авторське визначення

поняття <шкв1дн1сть банку». яке ОХОПЛЮе вс1

як1сн1 характеристики. Подальш1 дослщження повинн1 б\ти зосереджен1 на узагальненн1 складових елемент1в системи управлшня л1кВЩН1СТЮ.

СПИСОК Л1ТЕРАТУРИ

1. Галицька Е. Удосконалення системи показниыв л1квщност1 комерцшних банив // Елеонора Галицька, Людмила Висоцька // Банивська справа. - 2002. - № 2. -С. 19-25.

2 Сало I В Фшансовий менеджмент банку : навч поиб /1 В. Сало. О. А Крикл1й.

- Суми : Ушверситетська книга, 2007. - 313 с.

3 Сшфанов А О Операци' комерц1йних банкш : навч. поаб. / А. О. Сшфанов, Н. Г. Маслак, I В Сало. - Суми : Ушверситетська книга, 2007. - 522 с.

4. Банк1вськ1 операци : пщручник / за ред. А. М. Мороза. - К. : КНЕУ, 2000. - 383 с.

5. М I Савлук. А. М. Мороз. М Ф. Пуховкшата ¡и.: За заг. ред М. I Савлука. — К : КНЕУ, 2002 — 598 с.

6. Зайцева И Ю Тенденции транснационализации банковской деятельности / И Ю Зайцева, А А Слюнин // Економ1ка: проблеми теор1*1 та практики: зб. наук, праць. - Вип. 227: у 3 т. Т. 3. -Днтропетровськ: ДНУ, 2007. - С.723 - 728.

7. Коков1хша О О.. Бойко Д.Г Використання норм обов'язкових резерва у грошово-кредитнш пол1тиц1 Украши / ОО Коков1х1на. Д.Г Бойко // Економ1чний часопис - XXI: науковий журнал

8 1вас1в I. Б. Лшвщшсть банк\' в умовах маркетингоор1ентованого

менеджмент\' / Г Б. 1вас1в // Ф1нанси Украши

- 2003. - № Г - С. 109-116.

9. Роуз П Банковский менеджмент: Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: «Дело Лтд», 1995. - 768 с. Банковское дело: Учебник / Под ред О И. Лаврушина - М : Финансы и статистика, 1998. - 576с.

Ю.Лаврушин О.И. Основы банковского дела - М : Финансы и статистика, 1999. -589с.

1 ¡.Панова Г С Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г. С. Панова — М : Финансы и статистика. 1996 — 270 с.

12 Молчанов О. В. Теоретичш шдходи до управ.шння .шквщшстю сучасних баныв / О. В Молчанов // Формування ринкових вщносин в Украш1. - 2006. - № 10. - С. 48-51.

13.Фурман О. А. О некоторых подходах к управлению банковской

ликвидностью / М. А. Поморина // Банковское дело. - 2001. - № 9. - С. 5

14. 1нструкц1я про порядок регулювання д1яльност1 банив в Укра1ш, затверджена постановок» Правлшня НБУ вщ 28 08 2001 № 368.

15.Банковский надзор: европейский опыт и российская практика. Пособие подготовленное в рамках проекта "Обучение персонала центрального банка - этап III", Олсен М. // www.delms.cec.eu.int ., 1996. - 120 с.

Рецензент д.е.н., професор УкрДУЗТЗайцева 1.Ю. Експерт редакцшног колеги к.е.н., доцент УкрДУЗТ Полякова ОМ.

УДК 336.717.22

СИСТЕМАТИЗАЦ1Я ТРАКТУВАННЯ СУТНОСП ПОНЯТТЯ ДЕПОЗИТНА ПОЛ1ТИКА

Бормотова М.В., к.е.н, доцент, Федоренко М.С., магшпр (УкрДУЗТ)

Депозитив политика - це одна я складових широкого спектру политики банку, яку вш 3diftCH)oe nid час свого функцюнування. У cmammi розкриmi теоретичш niôxoôu до визначення cymuocmi депозитноХ полттки Проаналгзовано трактування втчизняними вченими поняття «депозитна политика». Розкри то мету, заедания депозы m н о ï пол иппки та ïï роль на макро- та м¡кроеконолп чному р1внях. Обтрунтовано авторське визначення поняття "депозитна полтика".

Ключов'г слова: депозит, депозитна полшика, банкгвська установи, депозитт кошти, банювсъю послуги, депозитт операци, баншвська система,

СИСТЕМАТИЗАЦИЯ ТРАКТОВАНИЯ СУЩНОСТИ ПОНЯТИЯ

ДЕПОЗИТНАЯ ПОЛИТИКА

Бормотова М.В., к.э.н, доцент, Федоренко M С, магистр (УкрГУЖТ)

Депозитная политика - это одна из составляющих широкого спектра политики банка, которую он осуществляет во время своего функционирования .

В статье раскрываются теоретические подходы к определению сущности депозитной политики Обосновано авторское определение понятия "депозитная политика". Проанализированы трактовки отечественными учеными понятие « депозитная политика». Раскрыты цели , задачи депозитной политики и ее роль на макро- и микроэкономическом уровнях . Предоставлено обобщенное определение этого понятия.

Ключевые слова: депозит, депозитная политика, банковское учреждение, депозитные средства, банковские услуги, депозитные операции, банковская система.

© Боромотова М.В., Федоренко М.С.