CC BY
144
общего и других видов (качества, инноваций) управления на уровне ОУ. В новых условиях хозяйствования, вызвавших изменение принадлежности и собственности ОУ развитие этих направлений приобретают все большую актуальность. Многие прогрессивные инновационные идеи в области образования в ходе проведения экспериментов не реализуются только потому, что в экспериментальной площадке не созданы условия, отвечающие современным методам организации и управления.
ОВАИЕСЯН Н.М.
долгосрочной страхование жизни как комплексный инструмент социально-экономической защиты
граждан в инфляционной среде ^
_ ь
о (О
Страховой рынок представляет комплексную среду по оказанию страховых услуг. В его структуре, согласно Концепции развития страхования в Российской Федерации, при- ^ оритетным направлением добровольного личного страхования должно стать долгосрочное страхование жизни (ДСЖ). Мировая практика доказывает, что развитые страны отличаются ^ высоким уровнем развития личного страхования, устойчивая тенденция роста которого на ;> крупных мировых рынках страхования жизни связана с особой стороной общественного производства - воспроизводством рабочей силы. Соответственно объектами страховой защиты выступают события, непосредственно связанные с личностью людей (жизнью, здоровьем и ^ трудоспособностью человека). В отличие от страхования имущественного данные объекты □ не имеют стоимости, что и определяет во многом особенности и экономическое содержание ^ страхования жизни. О
В развитых странах страхование жизни было создано и развивалось как средство реше- 0 ния ряда проблем: ф
- защиты материального положения семьи в случае утраты кормильца; §
- накопление на образование детей; ф
со
- защиты в случае потери основных источников дохода; ^
- защиты от рисков, наступивших в результате несчастного случая или болезни; >
- обеспечение в старости и т.д. ^
На страхование жизни в зарубежных странах приходится примерно половина всех стра- ^
ховых премий, собираемых страховыми организациями. В экономически развитых государс- т твах по этому виду страхования страховые взносы на душу населения колеблются от 1000 до
о а
4000 долл., а страховые поступления составляют от 4% ВВП (в США) до 10% (в Японии) [1]. ^
о
0
1_
0
1_
о о
со
Между потребностью и спросом на страховые услуги имеется тесная взаимосвязь. Именно защита жизни и здоровья потребителей, их детей и близких занимает по своей значимости первые места. Одна лишь трудоспособность конкретного человека не может создать экономическую ценность, которая логическим образом служит основанием для страхования жизни.
Жизнь человека несет в себе экономическую ценность только тогда, когда какое-либо другое §
лицо или организация ожидает извлечь финансовую выгоду из ее существования. Если рядом о
с человеком нет материально зависящих от него людей, и никакое иное лицо или организация ^
не претендует на получение выгод от его (человека) существования ни в настоящий момент, |
ни в будущем, тогда эта жизнь, с практической точки зрения, не имеет никакой материальной о
ценности для сохранения. Такой человек встречается редко. Большинство людей либо имеют & иждивенцев, либо приобретут их впоследствии [2].
Страхование жизни занимает едва ли не самое важное место среди множества других о
видов страхования. Сегодня с достаточной степенью уверенности можно говорить о наличии ^
страхового интереса в страховании жизни. К объективным предпосылкам данного интере- §
са следует отнести: существование вероятности снижения уровня жизни семьи в связи со о
смертью кормильца; выходом на пенсию по возрасту или инвалидности; наличие риска воз- й
никновения дополнительных расходов в связи с обучением детей и молодежи в колледжах и вузах страны и за рубежом, а также обязанности предоставить финансовые гарантии по выполнению обязательств при осуществлении сделок с оплатой в кредит. Его финансовый механизм должен осуществлять страхование жизни, в том числе пенсий, ренты, обеспечить гражданам социальную защиту.
Действительно, страхование жизни - стратегически значимая сфера нашей экономики. Но объем сделок по договорам страхования жизни на российском рынке пока невелик, что обусловлено действием ряда негативных факторов: низким уровнем доходов значительной части населения; инфляционными процессами и средой; невысоким уровнем предлагаемых услуг в регионах; недостаточной перестраховочной базой по ДСЖ; его неблагоприятным налогообложением; сохраняющимся недоверием населения к долгосрочным инвестициям; недостаточной квалификацией кадров страховщиков. Однако существует достаточно большой потенциальный спрос на данный вид страхования, позволяющий увеличить объемы ДСЖ. Об этом свидетельствуют такие позитивные факторы, как: ^ - общая благоприятная тенденция политической и экономической стабилизации; ь - рост доходов населения и увеличение численности «среднего класса»; (□ - формирование спроса на страховые услуги;
- положительный опыт страхования жизни в европейских странах;
^ - переток части финансовых ресурсов из банковской системы в страховые компании;
- социальная функция страховой компании; ^ - проведение пенсионной реформы;
]> - наличие накопительной функции данного вида страхования и т.д.
Страхование жизни является одним из инструментов посредством которых могут быть реализованы социально-экономические потребности общества. Существует широкий круг д предложений различных вариантов страхования жизни. Каждый вид - это, как правило, ре-□ зультат сложной комбинации потребностей в страховой защите, для которых он разработан. ^ Одной из принципиальных особенностей страхования жизни, отличающей его от иных О видов страхования, является его долгосрочный характер. Если в видах страхования, иных чем 0 страхование жизни, страховщик анализирует вероятность наступления страхового случая в ш течение, как правило, календарного года страхования, то при страховании жизни предметом о страхования становится риск, присущий жизни человека. Для страхования жизни характерец ны страховые выплаты при дожитии застрахованного до оговоренного момента или в случае § его смерти в течении действия договора, который заключается на длительный срок (обычно > 5-10 и более лет). Эти особенности обусловили специфику расчетов тарифов по страхованию жизни с использованием таблиц смертности и нормы доходности.
I Важным мотивом разграничения целевых групп клиентов в долгосрочном страховании
т является возраст. Все разнообразные схемы ДСЖ сводятся к страхованию детей, страхова-££ нию в трудоспособном возрасте и старости. В зависимости от этого изменяются акценты в ^ программах, предлагаемых страховщиками. Одни программы в большей степени ориентиро-о ваны на накопление, другие - на выплату по рисковым событиям, в связи с чем необходимо 2 развивать перестрахование. При страховании детей в большей степени акцент делается на 2 инвестиционные функции (оно относится к категории накопительного страхования). Основ-^ ными конкурентами страховщиков в этом случае являются банки. Страхование кормильцев о наиболее рисковое (предлагаемые страховые продукты включают в себя большое число рис-о ков - смерть, инвалидность, дожитие, относящиеся к смешанному страхованию жизни). Нако-^ нец, страхование старости (индивидуальное и групповое пенсионное страхование) занимает | промежуточное между страхованием детей и страхованием по утере кормильца состояние по о степени сочетания накопительной и рисковой составляющих. Фактически страхование жиз-® ни это формула: «ЗАЩИТА + НАКОПЛЕНИЕ». Именно, во-первых, ЗАЩИТА, а потом НАКОПЛЕ-5 НИЕ, что является отличительной особенностью страхования жизни от банковского сектора. о Страхование жизни по существу является видом сбережения средств, которое может конкурировать с другими видами сбережений. Люди хотят вкладывать свои сбережения в о надежные финансовые инструменты и иметь при этом доход, по крайней мере превышаю-о щий уровень инфляции. Для того, чтобы убедить людей вкладывать деньги на 20 лет, нужно 00 предоставить им существенные преимущества долгосрочного страхования по сравнению с
другими способами вложения денег - высокую доходность, гарантии от политических и экономических кризисов, налоговые льготы.
Глубокие экономические, политические, социальные и демографические перемены усилили интерес к страхованию. В этой связи задача российских страховщиков состоит в том, чтобы: во-первых, убедить людей делать больше сбережений с помощью страхования, а во-вторых, убедить их в том, что страхование - хорошая форма сбережений.
Востребованность всего спектра страховых услуг в нашей стране в последние годы вполне адекватно выражена темпами роста этого рынка, едва ли не самыми высокими в экономике в целом. По экспертным оценкам объем страховых премий, не связанных со страхованием жизни и различными финансовыми схемами, увеличился с 5 млрд. долл. в 2003г. до 7 млрд. долл. в 2004 г., а к 2016 г. достигнет 36 млрд. долл. (2,4% ВВП). Такая динамика предполагает совокупные темпы годового роста страховых премий на уровне 15% [3].
На сегодняшний день страхование жизни является приоритетным для многих страховых компаний - лидеров российского страхового рынка. Российский рынок страхования жизни набирает темпы. Многие крупные страховщики создают для этого специализированные до-
П
Ш
черние компании. В перспективе макроэкономическая стабилизация в стране и законода- ь
тельные изменения (развитие пенсионной системы, инициативы по развитию ипотеки и т.д.) щ ускоряют темпы роста российского рынка и будут способствовать развитию массовых видов страхования, прежде всего, страхования жизни.
Это подтверждает выдвинутый выше тезис, согласно которому развитость и распростра- И ненность страхования - это адекватный индикатор уровня развития и состояния экономики государства и того, насколько эффективно в стране государственное управление и регулирование. Именно по страхованию жизни судят как о степени развития страховой отрасли в о целом, так и о восприятии ее обществом в качестве необходимого инструмента финансового планирования и средства защиты. По своему потенциалу это, безусловно, одна из ключевых точек экономического роста. Динамичное развитие данного вида страхования положительно □ сказывается на многих секторах экономики, приросте качества рабочей силы и сокращении ^ социальных издержек государства. О В создании условий для реализации страхования жизни заинтересованы, прежде всего, 0 потенциальные страхователи - физические и юридические лица. Причем физические лица Ей являются потенциальными страхователями по всему спектру видов страхования жизни: стра- § хование на случай смерти; на дожитие до определенного договором возраста или срока, а ^ также страхование расходов на образование; страхование пенсии (ренты); кредитное стра- § хование жизни. Юридические лица при наличии соответствующих условий могут быть за- > интересованы выступить в качестве страхователей, скорее всего, по страхованию на случай 2 смерти; страхованию пенсии (ренты) и в меньшей степени, по страхованию на дожитие. ^ Заинтересованным в создании условий для реализации интересов в развитии страхова- $ ния жизни является и такой субъект рынка страхования, как страховщик. Компании по стра- о хованию жизни во всем мире являются финансовыми институтами, эффективно решающими о задачи отдельных страхователей по организации надежной страховой защиты и государства по изысканию, прежде всего, внутренних резервов для привлечения кредитных ресурсов. £5 Сегодня наиболее заинтересованным субъектом рынка личного страхования в России, на £5 наш взгляд, является государство. Во-первых, потому, что изыскание средств для решения ^ общегосударственных задач - проблема первостепенной важности. А страхование жизни, § как известно, позволяет привлечь средства, являющиеся источником долгосрочных кредит- о ных ресурсов. Во-вторых, страхование жизни компенсирует недостаток государственных со- социальных гарантий. Оно способствует организации в стране комплексной, наиболее полной | системы обеспечения граждан при наступлении различных событий, связанных с их жизнью, о здоровьем и трудоспособностью, ведущих к снижению уровня жизни. В-третьих, развитие ® данного вида страхования как одной из наиболее трудоемких и наукоемких отраслей страхования ведет к образованию новых рабочих мест, что значительно способствует ослаблению о
социальной напряженности в стране.
Как справедливо отметил Юлдашев Р.Т. на II Международном симпозиуме в Москве 22.09.05 г. «...В настоящее время создаются объективные предпосылки для страхования жизни. Это связано, в том числе, с тем, что если в нашей стране не будет должным образом раз-
т
0
1
О
о
вито накопительное страхование жизни, то, например, ипотечная программа вряд ли сможет реализоваться в сколько-нибудь серьезном объеме. В 2003г. в мире было собрано 2 трлн.940 млрд. долл. страховой премии, из которой 56% составило накопительное страхование жизни, в России - около 8%, а доля России в общем объеме сбора премий всего лишь - 0,5%. Эти цифры говорят о серьезном отставании как всей страховой отрасли, так и страхования жизни в стране. С другой стороны, все это говорит и об огромном потенциале развития и страхования в целом, и страхования жизни в частности. Нужны совместные усилия и государства, и страхового сообщества» [4].
Одним из первоочередных условий становления рынка страхования жизни в России является рост платежеспособного спроса. Спрос на такие услуги есть всегда, но с каждым годом будет возрастать. Эта тенденция является общей для всех стран. По разным оценкам, в том числе по прогнозам ФССН, к 2016 году ожидается увеличение сборов страховой премии до 37,8 млрд. долл. Процесс наращивания страховых портфелей будет происходить постепенно, т.к. заключение долгосрочного договора страхования - это процесс трудоемкий. Стимули-^ ровать спрос, по мнению И. Ломакина-Румянцева, могли бы такие меры, как исключение из ь налогооблагаемой базы страховых выплат банкам по договорам страхования жизни заемщи-(□ ков, снятие ограничения на включение премий по ДСЖ в состав расходов на оплату труда, исключение из налогооблагаемой базы премий по ДСЖ и другие. Не менее важно повышать ^ информированность населения: согласно данным ВЦИОМ, только 19% россиян имеют какое-
либо представление о страховании жизни и из них лишь 2,7% пользуются этой услугой [5]. ^ Уровень современного развития рынка классического страхования жизни подтверждает, ]> что основным фактором, препятствующим его развитию является инфляция. Снижение уровня инфляции до 12% и сохранение тенденции дальнейшего показателя в ближайшие годы создадут хороший макроэкономический фон для страхования жизни. С другой стороны, только с учетом воздействия на страховые процессы инфляции, возможности снижения ее отрицательных □ последствий, можно найти правильный подход к решению проблемы страхового обеспечения ^ граждан России. Это невозможно без изменения ключевых для страхования факторов, каковы-О ми являются: финансовая состоятельность предприятий, отраженная в объеме инвестиций в 0 основной капитал, доходы граждан и их отношение к финансовым услугам. ш Вице-премьер Российского правительства А.Жуков в своем выступлении на конференции,
0 посвященной «170-летию долгосрочного страхования жизни в России: перспективы развития ф и социально-экономическое значение» 01.03.2005 г. отметил, что стимулом для заключения § договором ДСЖ гражданами и юридическими лицами должен стать оптимальный налоговый > режим для операций в этой сфере. С этой целью Правительству России необходимо создать
5 такой налоговый механизм в страховании, чтобы достичь цели увеличения акционерами ус-
1 тавного капитала за счет установления вычетов по налогу на дивиденды, зачисляемые ком-т паниями в уставные капиталы.
££ На наш взгляд, действительно правомерным систему налогообложения в страховании ^ жизни необходимо изменить путем включения в налогообложение только реальные доходы о граждан, т.е. получаемой экономической выгоды от страхования жизни.
2 Всероссийский союз страховщиков (ВСС) подготовил предложение по предоставлению 2 налоговых льгот, в частности, по корпоративному страхованию жизни, которые включают ^ три варианта [6]:
о - по рисковому страхованию на случай смерти - полное освобождение от всех налогов; о - по смешанному страхованию - налогообложение, аналогичное применяемому к зара-^ ботной плате;
| - по пенсионному страхованию - более широкие льготы: освобождение взносов от ЕСН и о перенос подоходного налога с взносов на выплаты.
6 Подобные изменения, по мнению страховщиков, не приведут к развитию «серых схем» 5 (характерных для индивидуальных договоров), а лишь будут в определенной степени спо-о собствовать развитию данного сегмента рынка страхования.
Таким образом, в условиях совершенствования рыночных отношений исследования проблем о теории и практики ДСЖ как рыночного инструмента повышения уровня социальной защиты при-о обретает особую общественную и социально-экономическую значимость. В условиях недостатка 00 финансирования государственных социальных программ, особенно актуально стимулирование
п
развития социально значимых видов страхования, к которым относится ДСЖ. Проблема в России в том, что у большинства населения нет даже базовой страховой защиты по жизни и здоровью. Развитие ДСЖ должно способствовать повышению качества жизни и росту благосостояния граждан России, а также притоку долгосрочных инвестиционных ресурсов в национальную экономику. Вовлечение широких слоев населения в этот процесс позволит компенсировать отсутствие возможности увеличивать нагрузку на расходную часть государственного бюджета в части затрат на социальное обеспечение граждан. Разработка теоретических и методологических основ развития ДСЖ является важным направлением отечественной страховой науки и практики.
Наблюдается все большая заинтересованность населения к страхованию жизни, что является одним из главных факторов развития данного вида бизнеса. При заключении договора страхования жизни клиентов в первую очередь интересуют вопросы размера страховой суммы, которые они получат при дожитии, а также размер страховой суммы на случай смерти, потери трудоспособности и только потом люди интересуются размером инвестиционного дохода, что свидетельствует о том, что население в основном рассматривает накопительное страхование как инструмент долгосрочного накопления.
В свою очередь, интересам общества отвечает то страхование, которое как вернет дове- ь рие населения к ДСЖ, так и даст возможность удовлетворить потребности в социально-эко- щ номической защите себя и своих близких. Так или иначе, страхование жизни было и остается одним из самых динамично развивающихся и одновременно наиболее перспективным видом страхования в нашей стране, и те компании, которые выбрали это направление как главное, И сейчас имеют все шансы для достижения стратегического успеха.
Объём сегмента классического накопительного страхования жизни к 2030 году (при оп тимистическом сценарии развития рынка) может достичь 12,4 трлн. руб. в номинальных це- о нах, а его доля в ВВП данного года превысит 4% (граф. 1.).
При этом страхование жизни должно быть доступным, защищенным, дифференцированным и привлекательным для всех слоев общества, а также эффективным с экономической □ точки зрения, как для государства, так и для страховых компаний. ^
Государство должно проявлять свою объективную заинтересованность и занять ведущее О место в области развития и поддержки национальной комплексной программы страхования 0 жизни. Достижение баланса интересов всех сторон позволит развить ДСЖ, что, в определен ной мере будет способствовать, стабильности социально - экономического положения стра
Ш
ф
о
ны, экономическому росту за счет инвестиционной деятельности СК по ДСЖ. ^
со
литература >
1. АдамчукН. Экономические основы страхования жизни // Страховое дело. 2003. № 9. 2
2. Андреева Э. Основные проблемы страхования жизни в России // Страховое дело. 2005. № 7. ^
3. Демченко В. Жизненная сила корпораций // Русский полис. 2006. № 2. $
4. Жуков А. Выступление на конференции «170 лет долгосрочному страхованию жизни в Рос- о сии: перспективы развития и социально-экономическое значение». 01.03.2005. о
о
5. Сплетухов Ю., Дюжиков Е. Страхование: Учеб. пособие. М., 2005.
6. Фондовое страхование жизни в Российской Федерации. 2-й Международный симпозиум. £5 Москва. 22.09.2005 // Страховое дело. 2005. № 11. 2
о
со О
I—
О О
_ о.
ОЛЕЙНИКОВ А.И.
ведущий статус глобализации в системе тенденций
региональной динамики
о ф
о ф
Т
В экономической жизни общества нередко складываются ситуации, когда практика опе- §
I
режает теорию, которой затем приходится преодолевать сложившееся отставание. Рассмат- о риваемая в данной статье проблема характеризует именно такую ситуацию. Действительно, в О)
