Динамическая модель бескризисного развития банковского бизнеса Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.71

ДИНАМИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ БЕСКРИЗИСНОГО РАЗВИТИЯ

БАНКОВСКОГО БИЗНЕСА

Т.Н. Беляева

Ивановский государственный химико-технологический университет

Е.В. Веселова Ивановская государственная текстильная академия

Математические модели банка являются основным элементом системы поддержки принятия решений при оптимизации финансовой стратегии кредитной организации, поскольку имеют малую материалоемкость, позволяют подготовить и провести многочисленные эксперименты быстро и без финансового риска для исследуемого объекта. Разработанная нами модель описывает процессы распределения и воспроизводства ресурсной базы банка в динамике. Для построения данной модели использованы финансовые показатели, которые формируются на основе принципов бухгалтерского учета.

Ключевые слова: финансовая стратегия, кредитные организации, математические модели, ресурсная база банка, финансовые показатели.

Главная функция сегмента финансового посредничества кредитных организаций - трансформация ресурсов и сбережений одних секторов в кредиты и займы другим - реализуется с минимальной эффективностью. Основной финансовый поток, опосредуемый банковской системой в настоящее время, - погашение обязательств перед внешними инвесторами за счет накопленных в начале года ликвидных активов и привлечения средств собственников в уставные капиталы. Годовые темпы роста активов кредитных организаций за 2009 год в целом снизились до уровня, который является минимальным с момента посткризисного восстановления 1999 г. [1].

Снижающаяся экономическая активность создает дополнительную нагрузку на балансы банков в обстановке продолжающегося снижения стоимости активов, которое ставит под угрозу достаточность их капитала и еще больше ослабляет стимулы к предоставлению новых кредитов (рис.1). Главной причиной такой тенденции развития банковского

сектора является «ресурсное сжатие». Все больше проявляется дефицит привлекаемых пассивов: сокращаются средства на счетах корпоративных клиентов, снижается размер ресурсов, полученных от иностранных инвесторов, сведен к минимуму объем средств, участвующих в межбанковском кредитовании. Коренным образом меняется и качество ресурсной базы в направлении ухудшения ее основных параметров.

Для сохранения и развития банковского бизнеса в таких условиях актуализируется значимость собственных ресурсов банка.

Разработка инструментов эффективного управления ресурсной базой кредитной организации, в условиях ее развития преимущественно за счет собственных ресурсов, невозможна без учета структуры активов, оценки финансового состояния рынка банковских ресурсов, учета требований ЦБ РФ. Законодательно связь величины собственного капитала и активов, приносящих доход, определяется нормативом достаточности капитала,

согласно которому активы могут увеличиваться лишь до тех пор, пока выполняется нормативное значение данного показателя [2]. Поэтому при разработке модели оптимизации ресурсной базы банка нами учтены не только показатели, опре-

деляющие источники формирования ресурсов, но и показатели, описывающие диверсифицированность их распределения.

350

300

250

300

150

100

50

О

17 I

16

- -

-■

■ ■ —-— —— —*— 1 ,

17

17

1Є

1Є

15

15

14

14

13

01.01.2005 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 01.10.2008

пкала

Рис.1. Динамика показателей просроченной задолженности и достаточности капитала (Источник: «Эксперт РА» по данным Банка России)

Существующие динамические модели имеют больше теоретическое значение, чем практическое для принятия конкретных управленческих решений в операционной деятельности банка [3,4,5]. У правление привлеченными средствами с использованием данных моделей сводится в основном к решению следующих

задач:

1) изменению объемов привлеченных средств при изменении величины процентной ставки по депозитам;

2) изменению прибыли коммерческого банка при увеличении (уменьшении) объемов привлеченных средств.

Учет собственных ресурсов и их роли в структуре пассивов практически не реализуется. Поэтому нами предпринята попытка построения динамической модели процесса распределения и воспроизводства ресурсной базы с целью

выделения основных закономерностей, определяющих структуру пассивов.

В основе построения модели (рис.2) лежит формула баланса банка [6]:

А=ПК+СК (1)

где А - активы,

ПК - привлеченные средства,

СК - капитал (собственные средства).

Вся ресурсная база банка рассматривается как совокупность собственного капитала и привлеченных ресурсов. Структуру активов (А) можно также разделить на две составные части:

ДА (Ар) - доходные (рисковые) активы банка,

НА - неработающие активы банка, которые не приносят (или приносят несущественную) прибыль, но необходимы для обеспечения бесперебойной работы банка. К ним относятся высоколиквид-

ные активы, обеспечивающие возможность незамедлительных расчетов; основные средства и нематериальные активы - иммобилизованные активы, являющиеся собственностью акционеров банка.

В соответствии с требованиями Центрального Банка не вся сумма при-

влеченных средств может участвовать в процессе дальнейшего инвестирования в активы. Законодательно определена доля обязательных резервов (ОР) кредитной организации по привлечённым ресурсам, которую он должен держать на счетах в Центральном банке[7].

Рис. 2. Модель распределения и воспроизводства ресурсов в процессе деятельности кредитной

организации

За счет доходных активов финансовый поток поступлений (дебетовый поток) увеличивается по отношению к платежному потоку на величину рентабельности, которая находит свое отражение в доходах банка (Доходы). Однако, как и в случае с привлеченными ресурсами, не вся величина доступных активов может быть направлена на доходные операции -часть средств остается в резервах на возможные потери по ссудам (РВПС), которые формируются за счет расходов банка (Расходы) и по окончании срока действия ссуды, в случае ее успешного погашения, восстанавливаются в доходы. Сопоставление результатов, получаемых в интегрирующих звеньях финансовых потоков «Доходы» и «Расходы», определяет финансовый результат в виде прибыли или убытка (Пр(У)).

Полученная по результатам деятельности прибыль, распределяется в соответствии с внутренними положениями кредитной организации о создаваемых фондах и требованиями действующего законодательства. В условиях дефицита привлеченных ресурсов - величина соб-

ственного капитала и ее прирост за счет получаемой прибыли во многом определяют дальнейшее развитие динамической системы банка.

Несомненно, что величина собственного капитала зависит от прибыли, полученной в предшествующем периоде. Однако в силу законодательных ограничений - величина собственного капитала (СК) должна соответствовать размеру активов, взвешенных по уровню риска (Ар).

В рамках построенной модели распределения финансовых ресурсов, пола-

гаем, что величина Ар определяется количеством привлеченных ресурсов, полученной прибыли и объемом активов, сформированных за предыдущий период.

Оправданность данного допущения можно продемонстрировать на примере операции кредитования, предусматривающей погашение аннуитетными платежами. Выдав кредит в момент времени ^ в момент времени t+1(когда подошел первый платеж по кредиту), банк имеет в своем распоряжении:

1) доходы, в виде полученной части процентов по кредиту

2) остаток ссудной задолженности, который числится в активах в момент времени t+1, хотя был переведен в активы в момент времени t.

Ар.= F( Ар.^, ПК^, Пр.^,) (2)

где Ар._г - активы, взвешенные по уровню риска в периоде і — 1;

ПЮ-1Привлеченные средства банка в периоде i — 1;

Пр;_г — прибыль в периоде i — 1.

Данная модель, относится к классу динамических, поскольку содержит значения лагированных (взятых в предыдущий момент времени) переменных. Кроме этого, она относится к классу моделей авторегрессии, поскольку включает в себя как лаговые значения факторных переменных (ПК, Пр), так и лаговые значение самой зависимой переменной (Ар).

Практическое применение результатов расчетов позволяет определить границы изменения капитала банка для обеспечения реализации планируемой доходности за счет оптимизации портфеля активов, так как:

СК = Н1(Ар+х) (3)

к= КРВ+КРС+РР-Рц-Рк-Рд

где Н1 - норматив достаточности капитала,

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам,

РР - размер рыночного риска,

Рц - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг,

Рк - общая величина резерва созданного под возможные потери по ссудам,

Рд - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и расчетам с дебиторами.

Значение норматива Н1 во многом может быть определено ролью случайного фактора х, включающего в себя размер рыночного риска, который от деятельности самого банка практически не зависит. Из формулы (3) ясно, что другим весомым фактором, определяющим размер

собственного капитала, является текущий размер активов, взвешенных по уровню риска. Таким образом, в силу относительного постоянства Н1 и х, можно выразить капитал банка следующей функцией:

СК = П Ар.) (4)

Разработанная авторами динамическая модель позволяет рассчитать влияние изменения структуры пассивов за счет доминирования компоненты базового капитала на устойчивость кредитной организации в условиях нестабильной макроситуации. В основе процедур моделирования лежат процессы распределения и воспроизводства ресурсной базы, которые описываются финансовыми показателями, формирующимися в соответствии с принципами бухгалтерского учета. С помощью данной динамической модели становится возможным связать во-

дель развития банка. Практические вопросы применения. В сб.: «Информационные системы для бизнеса XXI века», 2002.

4. Царьков В.А.Динамические модели экономики банков// Банковский аудит №1, 2006.

5. Янковский И.А. Генезис математических моделей банка [Электронный ресурс] www.nbrb.by/bv/narch/405/5.pdf Дата обращения 01.12.2009.

6. Горынина Г.Г., Семенюта О.Г. Стратегическое планирование деятельности коммерческого банка на основе методологии сценарного моделирования бизнес-процессов // Известия вузов. Северокавказский регион. Приложение по общественным наукам, №4, 2004.

7. Положение Банка России от 26 марта 2007 года №302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

DYNAMIC MODEL OF ACRITICAL DEVELOPMENT OF BANK BUSINESS

T. Beljaeva, E. Veselova

Bank mathematical models are a decision support system basic element by optimization of the credit organization financial strategy as have small specific consumption of materials, allow preparing and making numerous experiments fast and without a financial risk for the researched object. The model, developed by authors, describes processes of allocation and reproduction of bank resource base in dynamics. For construction of the given model financial indicators, which are formed on the basis of accounting treatments, are used.

Keywords: financial strategy, credit organizations, mathematical models, bank resource base, financial indicators.

НОВЫЕ ИЗДАНИЯ Н.С. Рычихина, А.Н. Ильченко РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ В АНТИКРИЗИСНОМ УПРАВЛЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЕМ

Учебное пособие

Рекомендовано Учебно-методическим объединением по образованию в области антикризисного управления в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности 080503 «Антикризисное управление» и другим экономическим специальностям

Н.С. Рычихина, А.Н. Ильченко. Реструктуризация в антикризисном управлении предприятием: учебное пособие / Ивановский государственный химико-технологический университет/ 290с.

Учебное пособие объединяет вопросы реструктуризации бизнеса, содержащиеся в дисциплинах «Теоретические основы реструктуризации предприятия», «Оценка акций в реструктуризации» Государственного образовательного стандарта по специальности «Антикризисное управление».

Пособие предназначено для студентов, аспирантов, арбитражных управляющих и специалистов по риск - менеджменту предприятий.

По вопросам приобретения обращаться: г. Иваново, ул. Жиделева, д. 3, корп. «И»-5, ИГХТУ, 3 этаж, к. 61, 65. Тел. (4932) 327-220, 305-888.

едино весь комплекс активных и пассивных операций, отражающих финансовую деятельность банка, и прийти к конкретному управленческому решению относительно формирования структуры банковских ресурсов с использованием прогнозных показателей развития сценария событий.

ЛИТЕРАТУРА

1. Экономическое обозрение. [Электронный ресурс] http://www.vedi.ru/bank_sys/bank4109_r.pdf Дата обращения 01.12.2009.

2. Инструкция Центрального банка РФ от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

3. Амелин И.Э., Царьков В.А. Динамическая мо-