CC BY
68
ДЕНЕЖНАЯ СФЕРА: АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ И ГЕНЕЗИС ФОРМ
В.Н. ЮРЕЛИК, кандидат экономических наук, профессор Всероссийский заочный финансово-экономический
институт
История показывает — денежная сфера начинает свое существование как некая среда денежных потоков, которые представляют собой ее базовые конструктивные элементы. К «первоэлементам», по-видимому, можно отнести торговые платежи, подушный и поголовный налоги, привратные сборы, ростовщический кредит, операции менял. Эти потоки носят в основном случайный характер, они разрознены, беспорядочны.
В дальнейшем с появлением устойчивых потребностей в деньгах в том или ином звене экономической системы денежные потоки «устремляются» к нему и постепенно обособляются от других потоков как некоторые относительно регулярные структурные элементы системы. Затем, становясь стабильными и приобретая устойчивые формы, «прочно кристаллизуются» как некая объективная субстанция экономики.
Например, с некоторых пор государству требуется систематическое денежное обеспечение — в результате налоги начинают функционировать как системный экономический элемент. Также со временем постоянно развивающееся производство требует регулярного инвестирования — в экономической системе появляются соответствующие денежные потоки со всеми своими атрибутами. В той или иной форме, но непременно, на определенном этапе развития общества появляется система социального обеспечения, постоянным элементом которой становятся потоки пенсий и пособий. И таких примеров предостаточно.
По мере эволюции экономика приобретает целостность системы с вполне органичной структурой социально-экономического пространства. Это есть и отрасли производственной сферы, и сферы услуг. Системы образования и здравоохранения. Торговля, армия, правоохранительные структуры, банковский и финансовый сектор. Предприятия и организации, представляющие соответствующие
участки системы, связаны между собой транспортными коммуникациями, линиями передач. Они связаны между собой информационными потоками и потоками, обеспечивающими их потребности деньгами, — денежными потоками.
Функционируя в достаточно структурированной системе, денежные потоки постепенно приобретают собственные системные свойства. Развитой экономике требуются новые механизмы, новые устройства денежного обеспечения: налоговая и бюджетная системы, денежная система, фондовый и финансовый рынки, банковская сфера, расчетные системы. И такие функциональные объединения денежных потоков, с течением времени отвечая практическим нуждам, формируются в денежной сфере как ее подотрасли.
Такая система требует уже и соответствующего управления. В денежной сфере появляются управленческие структуры — министерства финансов, казначейства, центральные банки, резервные системы, — которые определенным образом упорядочивают свои объекты управления, планируют, контролируют и регулируют денежные потоки и тем самым вносят необходимое административное начало в ее организацию и функционирование.
В настоящее время денежная сфера уже не просто «среда обитания», но система денежных потоков — система денежного обеспечения и обслуживания экономики. Теперь — это цельная конструкция с отчетливыми границами, сформированными и связанными между собой ее отраслевыми подразделениями. Конструкция, адекватно и полностью встроенная в экономическую систему как ее уникальная и самостоятельная отрасль. Денежная сфера сегодня — это конкретная часть экономического пространства, обособленного в системе специфическим содержанием своих процессов и своей системой управления: со своим механизмом, со своим порядком, со своей полити-
кой, своими институтами и собственным правовым полем, обеспечивающим законодательное регулирование своей сферы.
Первая попытка системного анализа движения денег была сделана автором в работах 1987—1990 гг., в которых впервые было введено понятие денежной сферы и рассматривались методологические аспекты ее анализа. В числе основных методологических принципов были следующие:
— понять денежную сферу — значит понять образующее ее движение денег;
— описать движение денег — значит определить их пространственно-временную структуру;
— определить содержание финансов, кредита, денежного обращения как особых комплексов денежных потоков и, следовательно, форм движения денег — значит определить специфику их пространственно-временных структур;
— определить пространственно-временную структуру форм движения денег — значит проанализировать, как функционируют деньги в каждой части денежной сферы.
Теперь в соответствии с этими принципами проводится собственно анализ денежной сферы. Вначале рассматривается движение денег в общем виде, позволяющее взглянуть на денежную сферу как целостную систему, затем ее основные элементы — денежное обращение, финансы и кредит — как формы движения денег.
Даже предварительный анализ исторического аспекта «денежных вопросов» позволяет утверждать: потребность генерирует питающий ее денежный поток; множество потребностей — систему своего обеспечения. И деньги, и товар служат потребности: деньги идут к товару, товар идет к потребности. И в своем единстве их взаимосвязанное двухэтапное движение представляет собой денежно-товарное обеспечение потребностей.
На первом этапе этого движения — этапе денежного обеспечения потребностей — происходит распределение денежных средств между многочисленными потребностями субъекта.
Источники денежных средств — это определенные денежные совокупности, поступившие к субъектам в результате реализации ими либо некоторой традиционной товарной массы — товаров и услуг, или специфических ресурсов — труда, капитала, природных ресурсов. То есть источники формируются как плата за материальные ценности, за осуществление некоторой деятельности, за выполнение определенных работ, функций, и, в конечном счете, являются денежным итогом оп-
ределенных затрат. Естественно воспринимают эти средства как выручку от реализации, всевозможные поступления, а с учетом произведенных затрат как доходы.
Формы доходов разнообразны. Среди самых общих — заработная плата, прибыль, процент, рента. Но здесь важен доход как таковой. Нас интересует место и роль дохода в денежной сфере. Его положение в этой сфере, соотношение с другими элементами. Поэтому здесь нужно, прежде всего, обратить внимание на то обстоятельство, что доход— это источник распределяемых денежных средств — начало распределительного процесса и, следовательно, начало денежных потоков.
Поток как естественное продолжение дохода соединяет источник с потребностью. Если поток — это основная форма движения денежной сферы, доход — ее относительная статика. Относительная потому, что система находится в постоянном движении: денежная сфера — это система движения денег. Поток лишь на некоторое, более или менее длительное, время принимает форму дохода. Проходит через это состояние.
Вместе с тем доход вполне самостоятельный элемент денежной сферы. В современных экономических системах наряду с денежным потоком и некоторыми другими денежными феноменами доход представляет базовые элементы денежной сферы. Это устойчиво функционирующий системный компонент денежной сферы. Доход в денежной сфере, прежде всего, выступает как валовая многоцелевая совокупность денежных средств, предназначенных для обеспечения многообразных потребностей системы, как личных, так и корпоративных или общественных.
В общем виде движение здесь выглядит следующим образом: из исходной совокупности — дохода — выделяется некоторая часть необходимого субъекту вида и объема. Так, появляются из заработной платы и сбережений «деньги на питание», «деньги за квартиру», «деньги для отдыха» и т. д. Аналогичные процессы происходят и на предприятии, когда денежные средства из «общего мешка» — выручки от реализации, прибыли и т. д. — раскладываются по отдельным «кошелькам»: на оплату труда, на налоги, на покупку сырья и материалов и т. д.
Все перечисленные процессы имеют общую природу: потребность выстраивает свой распределительный поток.
Прежде всего, потребность, ориентируя на себя поток, задает ему конкретное целевое назначение: «деньги на питание», «деньги для отдыха», на опла-
ту труда и т. д. Тем самым доход дробится на части, отличающиеся направлением движения. Это уже «разные деньги», они обособлены друг от друга своим целевым назначением, устанавливаемым потребительной ценностью соответствующих благ.
Далее, потребность устанавливает количество распределяемого: деньги сопоставляются с ценой нужного ей товара. Товар, не принимая непосредственного участия в распределительном процессе, детерминирует распределение: распределительный поток находится практически в прямой зависимости от его цены, его меновой ценности.
В результате деньги данной потребности, отображая ценовые параметры соответствующих товаров, соотносясь с ними, также получают вполне определенные количественные характеристики. Деньги, таким образом, в распределении приобретают не только «цель», но и «объем» и тем самым обособляются как совершенно конкретная совокупность. В конечном счете, все доходы в полном своем объеме структурируются по потребностям участников экономических процессов.
Процесс распределения — это всегда целевое обособление денежных средств. В этом суть и смысл движения каждого потока на этапе денежного обеспечения, общее назначение распределительных процессов. Здесь важно понять, что распределение — не просто механическое перемещение некоторой материи в пространстве. Здесь материя — деньги, переходя от одного пункта своего движения к другому — от дохода к потребности, изменяется экономически. Распределение — это экономическое движение, при котором с движущимся экономическим объектом происходят определенные экономические метаморфозы.
Если доход — валовая совокупность, в которой денежные средства не конкретизированы, — это деньги вообще, то распределенные между потребностями средства — уже не просто деньги «на жизнь», не просто сбережения, а целевые деньги. Целевые деньги предназначены для приобретения вполне определенных товаров, они «менее универсальны», чем деньги в доходе.
В распределительном процессе, таким образом, деньги приобретают новое качество. Во-первых, потому, что деньги получили определенный вектор движения, т. е. ориентированы на обеспечение конкретной потребности, это уже — «направленное множество». Но дело не только в этом, пребывая на переходном этапе,—встреча с товаром еще впереди— они и находятся в переходном состоянии. Деньгам еще предстоит функционирование на втором этапе,
завершающее их данный «жизненный цикл» передачей товара в потребление.
Целевые деньги — не абстракция, не теоретическая конструкция. Целевые деньги имеют совершенно определенное практическое воплощение. Более того, для любого практика целевые деньги есть важнейший экономический материал, с которым он работает. Поскольку целевые деньги — это ресурсы: денежные средства, предполагающие конкретное применение в соответствии с заданным направлением. В их составе амортизационные отчисления, заработная плата, оборотные средства....
Понятие «ресурсы» в общем случае отражает состояние некоторых материальных или нематериальных объектов по отношению к процессу их использования. Как ресурсы эти объекты имеют для пользователя «потенциальную ценность», реализуемую при их употреблении. Например, природные ресурсы «приносят пользу» в процессе их сжигания или переработки; информационные ресурсы — в процессе анализа или принятия решений; трудовые ресурсы — в процессе выполнения работ или оказания услуг. И целевые деньги как ресурсы представляют собой денежный потенциал домашнего хозяйства, предприятия, государства. Их ресурсная энергетика, концентрируемая при распределении, высвобождается на этапе взаимодействия с товарной массой.
Деньги при распределении «превращаются» в ресурсы, становятся средством специального назначения. Теперь — это универсальная ценность целевого назначения. Финансовые ресурсы, кредитные ресурсы, денежные средства — это реальные целевые средства экономики. Это средства для расширения производства, для выдачи кредитов, для приобретения одежды и обуви, для армии, для образования и др. Это деньги «для».
Участие денег в распределительном процессе меняет не только их состояние, но и форму. Иначе и быть не может: новое качество — новая форма. Денежный поток на своем пути к товару вновь изменяет свой вид, претерпевает очередную трансформацию. Начинаясь с распределения дохода, он завершает свое движение на первом этапе концентрацией средств в специальных «емкостях». В системе появляются денежные фонды — объединения однородной ресурсной массы. Естественный результат целевого обособления денежных средств.
Сегодня денежный фонд—относительно обособленная целевая совокупность денежных средств — стандартная структура денежной сферы, реально обладающая всеми свойствами ее базового элемента.
В составе денежных фондов самые разнообразные целевые формирования. От неотложных совокупностей (деньги на питание, оборотные средства и т. п.), образование и использование которых является непременным условием элементарного воспроизводства субъекта. До самого главного фонда любой национальной экономики — государственного бюджета, целевая обособленность которого практически везде охраняется законом.
Но для анализа здесь, прежде всего, имеет значение то, что фонд — обязательный «пункт» этапа денежного обеспечения, через который всегда проходят денежные средства, прежде чем начнется их движение на втором этапе. Формированием фондов завершается первый этап при денежном обеспечении любой потребности.
И в целом этап денежного обеспечения имеет стандартную структуру — состоит из одних и тех же последовательно расположенных элементов: доход, поток, фонд. Стандартна и структура собственно процесса распределения. Во-первых, «расщепление» дохода. Затем «перемещение» его долей. И, наконец, «фондообразование»:
Д^Д.
где Д — валовые деньги, доход;
«^» — символ распределительного процесса;
Дф — целевые деньги, ресурсы, фонд.
На втором этапе движения денег осуществля -ется переход товара в сферу потребления — покупаются бутерброды, сырье, информация и т. д. Так, происходит товарное обеспечение потребности. Деньги оказывают содействие этому процессу, обслуживают его, обмениваясь на требуемый товар. Товарное обеспечение потребностей имеет в своей основе стандартный процесс обмена — встречное движение денежных и товарных потоков.
В реальном процессе обмена деньги и товар встречаются, при прочих равных условиях, как абсолютные экономические эквиваленты, экономически равноценные массы. Не только равновеликие, но равные, в том числе и качественно — как ценности. Это происходит потому, что в реальном обмене товару всегда противостоят не деньги вообще, а целевые деньги — денежные средства, специально выделенные «на эти» цели в процессе предшествующего распределения. Целевое обособление обеспечивает экономическое равновесие обмениваемых ценностей — основу «физического» перехода товара к покупателю, обеспечивает возможность обмена.
Вместе с тем целевые деньги покупателя для продавца товара — ценность, не обремененная ни-
какими условиями, универсальная, располагая которой можно приобрести практически все. Деньги, обеспечив движение товара в сферу потребления, переходят к его продавцу как универсальная ценность, заменяя собой ценность конкретную. В этом и заключается сверхзадача происходящего: товар уходит, деньги остаются — всеобщее сменяет преходящее, сохраняя при этом себя как общественную субстанцию. В таком своеобразном обращении со сменой форм ценности — суть и смысл движения денег на этапе товарного обеспечения, суть и смысл всего процесса товарно-денежного обеспечения, да и всей денежной сферы в целом.
Начало такой денежный поток, естественно, берет из своей временной обители — фонда, формированием которого деньги завершили движение на первом этапе. Из фондов «деньги на питание», «деньги на отдых», фонда оборотных средств и т. д. денежные средства передаются покупателями товаров их продавцам и тем самым из фондов «уходят». Средства фонда используются — тратятся на приобретение товара:
Дф — товар, где «-—■» — символ процесса обмена.
Денежные потоки на втором этапе, таким образом, — это обычные платежи за товары, и процесс движения денег в обмене есть не что иное, как расходование средств. В данном случае — это классические, всесторонне исследованные обменные потоки, в которых зарождались и собственно деньги как таковые, а затем начиналась и денежная сфера.
Следует обратить внимание, что расходы — самая общая форма движения денежных потоков. Как в обмене, так и при распределении денежные потоки, приводящие к уменьшению объемов фонда или любого другого источника, в котором они берут свое начало, естественно, представляют собой денежные расходы. Мы расходуем средства, и покупая бутерброд, и уплачивая налоги. Перемещение денежных средств из источника, от источника «^» — это всегда их расходование.
Вместе с тем расходы в обмене и в распределении различаются по существу. В распределении расходы представляют самостоятельное перемещение денег «^», их последовательное целевое обособление в фонды. В свою очередь в обмене расходование «^» означает встречное движение с товаром (^ товар) и имеет, безусловно, «нефондовый» характер. Если расходы в распределении формируют ресурсы, то в обмене, напротив, происходит их «потребление», завершающее ис-
пользование средств в пределах обеспечиваемой потребности. В обмене деньги реализуют свое целевое назначение.
Прекратив свою целевую деятельность по обеспечению данной потребности, деньги начинают свое движение «с чистого листа» как доход продавца товара. Если со стороны покупателя товара обмен — это процесс расходования средств, то со стороны продавца — процесс формирования его доходов. То есть в процессе обмена происходит очередное изменение их качественного состояния: средства уходят от покупателя как плата за товар, как денежные ресурсы, а приходят к продавцу товара как его доход, как «просто» деньги:
Дф ^ товар=Д, где «=» — символ экономического равенства, эквивалентности, формирования доходов в обменных процессах.
Расходы формируют доходы — начинается новый цикл функционирования денежных средств: ... =Д—Дф ^ товар=Д—...
За формированием доходов продавца товара следует распределение его денежных средств по фондам, затем их обмен на товар, нужный экс-продавцу уже как потребителю. И так далее.
В свою очередь потребление купленного товара неизбежно приводит к воспроизводству новых потребностей: съеденный бутерброд требует следующего. Воспроизводство потребности, естественно, влечет за собой воспроизводство соответствующего движения денег и товара к ней. И вновь: распределение доходов, обмен ценностей, потребление блага.
Система потребностей именно таким образом — «воспроизводясь и множась» — создает систему своего обеспечения — формируется система денежных потоков, формируется денежная сфера:
... =Д^Дф^ =Д—Дф^ =Д—Дф^ =Д—.••
Эта бесконечная «денежная цепь» отражает пространственно-временную структуру денежной сферы — системы движения денег в процессах целевого обособления и смены форм ценностей. Системы, которую формирует для своего обеспечения потребность: каждое звено (=Д—Д^^) — это «мини-цикл» денежно-товарного обеспечения. Все ячейки относительно обособлены от соседних звеньев границами своей потребности и вместе с тем связаны между собой единым фундаментом — движением денег как универсальной ценности. В каждом звене последовательно расположены во времени распределительный процесс целевого обособления (=Д—Дф) и процесс обслуживания
деньгами смены форм ценностей (Дф-о) — «элементарные частицы» денежного пространства, структурированного системой потребностей.
Закономерности движения денег находят непосредственное отражение в каждом денежном потоке и, следовательно, в их функциональных комплексах. Двухэтапный переход денег к товару в режиме целевого обособления и смены форм ценностей — закон и для финансов, и для денежного обращения, и для кредита. В финансовых и кредитных потоках можно видеть распределение денежных средств, где деньги проходят первый этап процесса обеспечения (Д—Дф). В денежном обращении в движении второго этапа, прежде всего, наблюдается обслуживание деньгами процесса обмена (Дф-о- товар).
Вместе с тем каждый комплекс денежной сферы воспроизводит ее структуру по-своему как особую форму движения. Специфичны финансовые и кредитные потоки; характерно движутся денежные средства в системе денежного обращения.
Определить специфическую структуру каждого звена денежной сферы, и, следовательно, его содержание — вторая часть решаемой задачи. Для этого нужно вывести формулу движения потоков для каждой части денежной сферы, исходя из содержания денежной сферы. Иными словами, теперь необходимо определить структурные модификации общей фигуры движения денег (=Д—Д^- товар).
Решение такой задачи, прежде всего, предполагает исследование отношения «потребность — форма движения — звено денежной сферы».
Потоки обращения, а также финансовые и кредитные потоки объединяются системой в особые (функциональные комплексы и получают тем самым соответствующий «сан» звена денежной сферы тогда, когда это системе становится нужным. Когда в таких формах обеспечения система испытывает объективную потребность. И если становление каждой особой формы обусловлено определенной общественной потребностью, то статус потребности, следовательно, — ее характер и значение — предопределяют природу рожденных ею денежных потоков — то, как деньги ее обеспечивают. То есть в каждой форме движения денег находит непосредственное выражение специфика обеспечения определенных потребностей.
И второй базовый постулат модели денежной сферы. Система формирует необходимые для себя эффективные конструкции обеспечения по мере своего развития. Поэтому отношение «потребность— форма движения — звено денежной сферы» должно
рассматриваться в процессе его эволюции как генетическая классификация форм движения денег.
В системе потребностей естественный приоритет имеют постоянные текущие потребности. Текущие потребности — повседневные, неотложные — требуют непрерывного товарного обеспечения, а значит, постоянного расходования денежных средств для оплаты этих товаров. В системе формируется первая конструкция товарно-денежного обеспечения, отличительной особенностью которой является перманентное встречное движение товарных и денежных масс.
Запрограммированное текущими потребностями движение денег и товара наблюдается лишь в процессах обмена. Распределительный процесс здесь не виден — целевой фонд формируется в составе собственного источника, где приобретает в нем конкретное целевое назначение:
=Д НДф).
Специфика первой формы движения денег заключается также и в том, что денежные средства направляются на оплату товара непосредственно из дохода. Обеспечение текущих потребностей предполагает непосредственное расходование денежных средств — расходование из дохода. Текущие потребности обусловливают именно такой ход процесса. Распределение и обмен как бы накладываются друг на друга, совпадают во времени и пространстве — товарно-денежное обеспечение потребностей совершается неразрывно, слитно как единый экономический акт:
=Д (^Дф) — товар.
Такая конструкция, в которой доход распределяется на части, реально проявляющие себя лишь в процессе обмена, обусловлена единством функций денег, обслуживающих это движение — функции оценивания (меры стоимости, ценности) и функции средства обмена. Выполняемую деньгами идеально функцию оценивания, на основе которой здесь осуществляется денежное обеспечение потребностей, непосредственно продолжает реальное движение денег как средства обмена, представляющее функциональную базу товарного обеспечения. Мысленное превращение конкретного товара в целевые денежные средства последовательно переходит в их и его реальное обращение.
Форма движения денег, в которой функциональный ряд составлен строго субординированными потребностью функциями оценивания и средства обмена, неотделимыми друг от друга в рамках ее текущего обеспечения, и представляет собой денежное обращение, его первую конфигурацию — непосредс-
твенное денежное обращение. Пространственно-временная структура такой цельной распределительно-обменной конструкции формируется идеальным односторонним процессом целевого обособления, непосредственно переходящим в двустороннюю одновременную смену форм ценностей. Логика движения денег на базе совмещенных процессом функций оценивания и обмена такова, что они могут реально совершать лишь двустороннее и одновременное движение с товаром.
Потоки непосредственного обращения создают базовую основополагающую часть денежной сферы. Непосредственное денежное обращение — это первая системообразующая конструкция денежной сферы. И не только потому, что речь идет об обеспечении деньгами первичных потребностей субъектов системы. Но и потому, что элементами этого денежного рода начинается собственно история денежной сферы как системы потоков.
Вместе с тем, как показывает та же история, форма непосредственного обмена — достаточно жесткая конструкция, требующая постоянного наличия средств у покупателя. Признавая только непосредственную оплату, форма (=Д (^Дф) — товар) существенно ограничивает эффективность функционирования системы. Понятно, что перманентно развивающаяся экономика не может долго мириться с таким положением — начинаются операции обмена с последующей оплатой товара.
Рассмотрим алгоритм решения деньгами задачи «купля — продажа» в новом для них варианте обмена.
Прежде всего, деньги всесторонне оценивают нужный покупателю товар, и в результате такого их шага к нему формируется идеальный целевой фонд. Все происходит так же, как и в простом варианте денежного обращения, — выполняя функцию средства оценивания, деньги совершают по отношению к товару идеальное одностороннее распределительно-обеспечительное движение:
=Д НД).
Далее, судя по тому, что товар перешел к покупателю, деньги успешно выполнили миссию средства покупки: результативность этой функции денег определяется именно таким переходом. Но выполнили они ее иначе, чем в непосредственном обращении, где наблюдалось в сфере обмена их реальное встречное движение с товаром. Деньги здесь обслуживают движение товара, по выражению Маркса, как «идеальное покупательное средство», последовательно продолжая свое дематериализованное движение к товару: =Д (^Дф) ^ товар.
Переходом товара к покупателю (^товар) прекращается товарное обеспечение потребности. Завершена покупка товара — покупатель полностью получил то, что ему нужно. Однако собственно обмен состоялся при этом лишь частично. Деньги выполнили только «покупательную» часть функции средства обмена. Впереди — формирование дохода продавца, отложенное на время долговым соглашением.
И, наконец, заключительный акт — в установленный час реальный переход целевых денег покупателя к продавцу. Погашая долг, деньги перемещают по заданному товаром маршруту обособленную в источнике сумму «^»:
=Д НДф)
Расходование средств на оплату товара прекращает процесс продажи так же, как и в непосредственном денежном обращении. Но в анализируемом варианте обмена такое движение осуществляется третьим действием и поэтому приобретает новый оттенок. За оцениванием и переходом товара к покупателю следуют платежи по долговым обязательствам.
Этим своим действием деньги полностью реализуют себя как средство обмена. Но, разделив процесс обмена на две последовательные части, время также раздробило и его базовую функцию. С новым целевым действием проявляется новая функция — деньги начинают функционировать обособленно как средство платежа в обмене. И этой своей функцией деньги уже реально в целом завершают свое движение в рамках данного цикла «распределение — обмен».
Форма движения денег, в которой функция средства обмена последовательно выполняется двумя целевыми действиями — идеальным движением денег в качестве средства покупки и реальным движением денег в качестве средства платежа, — представляет собой вторую форму денежного обращения. Это — опосредованное денежное обращение — опосредованное временем, опосредованное доверием, опосредованное кредитом. Формула такого движения в целом выглядит следующим образом: =Д (^Дф) ^^ товар.
В опосредованной форме денежного обращения реальное движение денег в качестве средства платежа имеет лишь жестко фиксированную обменом двустороннюю пространственную структуру; во времени деньги получают относительную независимость: движение осуществляется разновременно. В опосредованном обращении деньги совершают двустороннее разновременное движение с товаром.
Логика подсказывает: развитие такой цельной конструкции, как непосредственное обращение, может идти лишь по пути «разделения труда» — обособления во времени покупательных и платежных свойств интегральной функции средства обмена. В отсутствие сферы, формирующей реальные ресурсы, система способна только на их перераспределение во времени, позволяющее ей преодолеть временные ограничения и «на некоторое время» обеспечить себе необходимую сбалансированность и устойчивость.
По существу, то, что наблюдается в этом варианте обмена, представляет собой решение задачи «распределение вне распределения». Своим обособлением в обмене функция средства платежа приобретает некоторый распределительный оттенок. Денежные платежи осуществляются теперь в обращении почти независимо от движения товара — в одностороннем режиме «^», характерном как раз для распределительных процессов. Более того: перед сроками погашения долга, как правило, требуется некоторая концентрация платежных средств — прототип будущего их обособления в качестве реальных распределительных фондов.
Понятно, что подобное «распределение» не является классическим распределительным процессом. Стандартное распределение завершается формированием целевого фонда и его ресурсной массы, в то время как результат платежей в обмене — есть доходы продавца. Но, несмотря на «отдельные недостатки» такого распределения, логика подсказывает: в происходящем просматривается тенденция. В опосредованном обмене берет начало формирование распределительных структур — здесь пролог реального распределения.
С развитием второго функционального объединения потоков денежного обращения структура этого сегмента денежной сферы приобретает вполне устойчивые формы. И сегодня денежное обеспечение текущих потребностей реализуется в процессах непосредственного обмена и обмена на кредитной основе. Стабильными элементами этих процессов наряду с платежными потоками становятся фонды денежного обращения, такие как фонд заработной платы, фонд оборотных средств. Эти целевые «текущие» фонды формируются в обороте совокупных ресурсов предприятия и в режиме текущего обеспечения его деятельности расходуются на оплату труда, сырья, материалов и прочих оборотных средств.
Аналогичные по своей сути процессы происходят в рамках домашнего хозяйства. Потребности
в пище, одежде, жилищно-коммунальных и тому подобных услугах обеспечиваются соответствующими целевыми фондами и потоками денежных средств. Эти структурные формирования в доходах домашнего хозяйства, а также платежи из них образуют первичные ячейки подсистемы денежного обращения, «канву» данного сегмента.
Ключевые формы обращения по вполне понятным причинам неизменно сохраняют свои позиции в системе — в их основе базовые потребности жизнеобеспечения. Другое дело, что со временем такие потребности, обеспечиваемые механизмами денежного обращения, постепенно становятся лишь частью текущего потребления субъектов системы. Развитие системы предполагает перманентную экспансию простого воспроизводства — расширение его пределов за счет новых элементов, таких как начальное образование, обязательная медицина и т. д. Но для реализации новых «простых» потребностей нужна уже определенная общественная организация процесса потребления и, следовательно, иные формы его денежного обеспечения.
Эволюция платежной функции создает возможность появления новых форм движения денег — в устойчивую действительность их превращают постоянные потребности развития.
Любые потребности, превышающие обычные для данного периода стандарты текущего потребления, представляют собой потребности расширения масштабов жизнедеятельности, повышения ее качества. Большую их часть составляют относительно консервативные «потребности модернизации» — улучшения жилищных условий, повышения квалификации, модернизации производства. В меньшей степени — потребности, предполагающие радикальное преобразование действительности, — «инновационные потребности». Такие как потребности в альтернативных энергоносителях, изменении профессии, сегодня, например, в нанотехнологиях. Но в любом случае удовлетворение потребностей развития призвано позволить их носителю перейти на более высокий уровень по сравнению с предшествующим состоянием.
Двухуровневая система потребностей не может быть полностью обеспечена текущими доходами или только текущими доходами. Текущие поступления, как известно, далеко не всегда покрывают и «свои» нужды и при этом еще и «цена» новой потребности почти всегда выше цены ее предшественницы.
Адаптированные в системе потребности развития нуждаются в собственном денежном обеспе-
чении, адекватном своему положению в ней. Для этого над базовыми потоками денежной сферы должен быть построен «второй ярус», специально предназначенный для снабжения потребностей второго уровня. При этом и его наполнение деньгами возможно лишь «во-вторых» — тем, «что осталось» после обеспечения неотложных нужд.
И такая «надстройка», со временем обретая устойчивые формы, получает в системе собственное значимое место и обеспечивает ей необходимую сбалансированность и на новом этапе. И поныне мобилизация средств на нужды развития происходит либо путем их постоянной аккумуляции — сбора, сбережения и накопления в специальных целевых фондах, либо привлечения во временное пользование из соседних хозяйств. Третьего, по-видимому, не дано — теоретически моделируется и практикуется лишь сочетание вариантов.
Среди наиболее распространенных сегодня в системе форм аккумуляции — сбережения домашнего хозяйства. Регулярные отчисления от доходов аккумулируются в целевых фондах («деньги на отпуск», «деньги на дачу») и обеспечивают хозяйству в целом или его отдельным членам определенное развитие. Такие же по своей сути процессы происходят и на предприятиях. Например, отчисления от прибыли, за счет которых формируется практически вся стандартная линейка фондов второго уровня, фондов аккумуляционного характера — инвестиционных, премиальных, резервных.
Во всех перечисленных экономических эпизодах аккумуляционные процессы имеют общие черты. Здесь нет перехода денег «из рук в руки» — целевое обособление платежных средств происходит в пределах локального хозяйства между потребностями данного субъекта. Распределение доходов осуществляется как внутрихозяйственная аккумуляция собственных средств, как постепенный целенаправленный сбор денежных средств в пределах данного хозяйства. И лишь спустя определенное время, по достижении накоплениями необходимого уровня, их движение продолжается в сфере обмена в традиционных формах, реализуя целевое назначение «собранного» фонда развития.
Общая формула движения денег при товарно-денежном обеспечении потребностей хозяйственного развития выглядит следующим образом:
=Д(дф —Дф). Дф ^ товар, где дф - отчисления от дохода, (Дф = дф1 + дф2 +...+
дфп);
«...» — символ времени.
В отличие от подсистемы обращения, где це-
14
финансы и кредит
левой фонд формируется единовременно =Д (^ Дф), при аккумуляции средств процесс денежного обеспечения осуществляется постепенно (дф ^ Дф). Постепенно обособляя в общей массе дохода ресурсы, имеющие единое целевое назначение (дф скажем, амортизационные отчисления, деньги автоматически объединяют эти однородные порции денежной материи как целевой фонд (Дф). И также автоматически в течение времени накопления сохраняют формируемый в хозяйстве фонд по отношению к «своему» товару в состоянии покоя «...».
Функциональный ряд такого распределения складывается из двух элементарных движений. Первый шаг «^» деньги совершают традиционно как средство оценивания. Особенностью является лишь распределение цены товара во времени. Второй шаг «...» — перемещение их покупательной способности во времени — осуществляется деньгами как средством накопления.
Новые потребности в полном соответствии с законами системы формируют нужное себе денежное обеспечение. Принципиальной особенностью новой формы распределения доходов является включение в процесс накопительной функции. В результате распределение приобретает прерывный характер — пространственно—временная структура его потоков формируется по ходу одностороннего дискретного движения денег:
=Д (дф ^ Дф)-. (1)
Со временем новые распределительные потоки как однородные денежные формирования единого назначения образуют в системе свои функциональные объединения. Это объединения потоков внутрихозяйственной аккумуляции — (финансы домашних хозяйств и финансы предприятий. Таким образом, закладывается фундамент нового сегмента денежной сферы — подсистемы финансов.
И в дальнейшем развитие социально-экономического пространства происходит путем его сегментирования, которое неизбежно сопровождается объединением интересов участников этих процессов в каждом новом сегменте. Так, появляются солидарные потребности, агрегированные эволюцией системы. Во-первых, корпоративные потребности хозяйствующих субъектов. Во-вторых, социальные потребности муниципального и общегосударственного уровня. Новые потребности развития, большая часть которых со временем становится текущими, в свою очередь обусловливают соответствующую их природе модификацию систем денежного обеспечения.
Своеобразие денежного обеспечения солидарных потребностей заключается в том, что эти потребности предполагают определенным образом согласованную целевую перегруппировку средств. Любая коммунальная цель требует объединения доходов и для этого деньги должны пройти путь к общей потребности в ходе процесса перераспределения.
Классикой такого перераспределения являются, конечно, налоги. С появлением государства налоговые сборы становятся основной формой его денежного обеспечения. Фондам государственного ранга требуется уже «обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им... денежных средств» Практика тысячелетий подтверждает: налоги, как, впрочем, и отчисления в системы социального обеспечения, и любые иные инвестиции в общественный сектор устойчиво обеспечивают интересы этого уровня только на основе императивной аккумуляции.
Новые формы появляются и в ходе перераспределения в корпоративном секторе. Здесь движение доходов осуществляется как межхозяйственная аккумуляция денежных средств: появляются страховые пулы, паевые фонды, объединения и холдинги и др. Обеспечивая деньгами солидарные потребности, система, таким образом, переходит от сбережений домашних хозяйств и накоплений предприятий к акционерному капиталу, государственным и муниципальным бюджетным фондам, внебюджетным общественным формированиям.
В отличие от внутрихозяйственной аккумуляции средств, осуществляемой локальным хозяйством (=Д (дф ^Дф)...), процесс денежного обеспечения агрегированных потребностей складывается уже из трех функций денег:
— средства оценивания, позволяющего определить в общей массе дохода величину регулярных отчислений для формирования необходимого потребности целевого фонда:
=Д (дф);
— средства платежа, с помощью которого деньги целенаправленно перемещают запланированные части дохода за пределы хозяйства в заданном потребностью направлении:
=Д (дф)
— средства накопления, когда деньги в течение определенного периода объединяют перемещаемые части дохода и формируют тем самым целевой фонд:
Дф-.
1 Налоговый кодекс РФ: ч. 1 и 2. — М.: Проспект, 2008. — С. 9.
Если внутрихозяйственная аккумуляция денежных средств осуществляется на основе функции средства накопления и обеспечивает перенос покупательной способности денег во времени, то перераспределение покупательной способности денег и во времени, и в пространстве требует подключения к накопительной функции механизма денежных трансфертов — функции средства платежа. Принципиальные особенности такой трансфертной аккумуляции обусловлены участием в ней нового конструктивного единства функций — средства платежа и средства накопления:
=Д (дф) —Дф-. (2)
Приведенная формула, так же, как и формула внутрихозяйственного накопления денежных средств (=Д (дф —^Дф)"*), выражает структуру потоков одностороннего дискретного движения, но функционирующих на новых участках денежной сферы. Солидарные потребности выводят распределительные потоки за пределы «первичного звена» экономической системы.
Формальное различие между приведенными выражениями (1) и (2) заключается лишь в том, что в формуле (2) скобка, символизирующая «забор» хозяйства, сдвинута влево. Но за таким внешне простым математическим преобразованием скрывается непростой экономический процесс — дальнейшее развитие финансового комплекса денежной сферы. Во-первых, в составе подсистемы финансов хозяйствующих субъектов наряду с финансами предприятий и домашних хозяйств начинает функционировать новое функциональное объединение — корпоративные финансы. И, во-вторых, финансовая система пополняется новым звеном. Как часть системы получают развитие (финансы общественного сектора — государственные и муниципальные финансы.
Прерывное движение финансовых ресурсов предполагает определенную «временную свободу» денежных средств от движения к «своему» товару — и сбережения домашних хозяйств, и накопления предприятий требуют времени.
Для экономической системы денежные средства, временно свободные от своего целевого назначения (Дф-), — это дополнительные ресурсы, которые незамедлительно включаются системой в решение своих задач, расширяя материальную базу денежной сферы и ускоряя движение денежных потоков. Со временем система практически полностью реализует потенциал свободных средств, организуя их аккумуляцию и превращая в устойчивый источник как своего текущего обеспечения, так
и своего развития. Формируется новое движение денег.
В категориях нашей модели такое движение представляет собой двукратный процесс денежного обеспечения.
Так, в первом хозяйстве, привлекающем свободные деньги, за счет этих средств формируются необходимые ему целевые фонды и тем самым обеспечиваются его текущие нужды или потребности развития. Впрочем, экономический маршрут использования фондов в данном хозяйстве принципиального значения для анализа не имеет. В широком смысле важно лишь их продуктивное применение — чтобы деньги в целом выполнили возложенные на них временным владельцем обязанности и его хозяйством в нужное время были получены доходы достаточных объемов.
Эти доходы должны быть достаточными для возврата собственнику его денежных средств в количестве, превышающем их начальную величину. Именно эти цели он преследует, решая таким способом задачи денежного обеспечения потребностей своего хозяйства. Денежные средства, авансированные им на условиях срочности и платности, в заданное время пополняют уже его фонды оговоренной частью доходов заемщика.
В отличие от финансовой аккумуляции, когда целевые фонды до достижения нужных объемов пребывают в «состоянии покоя», естественно, прерывая свое движение на определенное время, процесс комплексного обеспечения потребностей двух хозяйств требует от денег непрерывной работы: деньги в данном случае накапливаются в движении.
Чтобы «увидеть сущность» нового движения, рассмотрим его функциональную структуру.
В хозяйство заемщика временно свободные деньги поступают в процессе межхозяйственного одностороннего трансферта [(Дф-) —], функционируя как средство платежа в распределении (— ). При прочих равных условиях эти средства должны обеспечить ему определенные доходы (=Д):
(Дф-) — =Д.
В заданное время заемщик также в виде односторонних платежей по ссуде (—) из этих доходов возвращает полученные им деньги кредитору, пополняя при этом его ресурсы отчислениями от своей прибыли (дф) — процентами за кредит: =Д — (Дф- + дф).
В целом движение — от исходного до заключительного пункта — может быть представлено формулой:
[(Дф-) — =Д — (Дф^ + дф)] — Дф ^ товар.
Особенность движения свободных денег заключается в том, что его распределительная часть:
(Дф-) — =Д — (Дф- + дф)
представляет собой новую особую форму — кредитное перераспределение. Функционируя в ссудных процессах распределения как средство платежа, деньги совершают непрерывное одностороннее движение к «своему» товару. При этом как средство накопления сохраняют свое качество временно свободной ценности (Дф.) в каждой из субстанций совершаемого ими кругооборота в течение всего времени движения.
Временно свободные средства делают, таким образом, как бы круговое движение, производят специфический «срочный оборот», комплексно обеспечивая своим ходом потребности его участников. Тем самым деньги решают новую для себя двуединую задачу денежного обеспечения. Своеобразный конгломерат потребностей рождает единственно возможную в данном случае форму целевого обособления денег — кредит, знаменующую собой формирование нового сегмента денежной сферы.
Начинаясь в процессах денежного обращения (=Д(—^Дф) =Д) отсрочкой платежей за товары, кредитное движение получает свое полноценное развитие лишь в самостоятельном движении денег,
представляя наряду с финансами основополагающую форму распределения. На сегодняшний день кредит представляет вершину развития денежной сферы, реализуя максимально эффективное, с общественных позиций, движение денег.
Впрочем, система не является закрытой.
Литература
1. Дьяченко В.П. К вопросу о сущности и функциях советских финансов: Сборник «Вопросы теории финансов». — М.: Госфиниздат, 1957.
2. Юнь О.М. Важные вопросы теории финансов // Финансы СССР. - 1965 - №2.
3. Шерменев М.К., Косаренко А.А Финансы в системе распределительных категорий социализма // Финансы СССР. - 1984. - №8.
4. Родионова В.М. Вопросы сущности и функций советских финансов. - М.: МФИ, 1987.
5. Горелик В.Н. О генезисе форм системы денежных отношений: Сборник трудов Института экономики АН СССР, 1987.
6. Горелик В.Н. Финансы в системе денежных отношений //Финансы СССР. - 1990. - № 4.
7. Горелик В.Н. Методологические аспекты анализа сущности финансов // Финансы и кредит. -2007. - № 14.
Не успели оформить
подписку на 2008 год?
Оформить подписку на журналы Издательского дома «Финансы и Кредит» можно с любого номера в редакции или в одном из агентств альтернативной подписки.
Полный список агентств альтернативной подписки можно посмотреть на сайте : www.financepress.ru.
Тел./факс: (495) 621-69-49, Http://www.fin-izdat.ru
(495) 621-91-90 E-mail: [email protected]
