CC BY
40
Денежное обращение
роль денежного хозяйства в воспроизводственном процессе
т. ш. тиникашвили,
кандидат экономических наук, доцент северо-осетинский государственный университет
В теории финансов не прекращаются споры о сравнительной эффективности государственного участия в воспроизводственном процессе. Для каждого государства в каждое конкретное время необходимо вырабатывать конкретные рекомендации. Но непреложным правилом должно быть понимание, что чем богаче население страны, тем богаче и само государство. Высокий уровень дохода создает высокий потребительский спрос, оздоровляющий экономику. Соответственно растет налогооблагаемая база и увеличивается доля накоплений. Накопления составляют основу ссудного капитала, что в свою очередь способствует расширенному воспроизводству и техническому прогрессу.
Воспроизводство представляет собой процесс создания благ, взятый в динамике его непрерывного возобновления и повторяющихся связей, поэтому помимо собственно производства оно охватывает фазы распределения, обмена и потребления валового внутреннего продукта. Функциональная совокупность отдельных элементов и процессов социальной действительности образует систему общественного воспроизводства.
Поскольку рыночное хозяйствование базируется на экономической обособленности, материальной заинтересованности в удовлетворении выраженных через спрос общественных потребностей и конкурентном типе взаимоотношений между производителями, первоочередное значение на микроуровне приобретает проблема приращения ис пользуемых средств, т. е. стоимостный аспект движения ресурсов. Однако ввиду общественного характера производства потребности и возможности отдельного товаропроизводителя в ходе всеобщих обменно-оценочных процедур увязываются с
аналогичными параметрами других субъектов экономических отношении. Это приводит к тому, что достижение цели максимизации индивидуального капитала находится в прямой зависимости от степени материально-денежной сбалансированности не только в рамках конкретного производства, но и в масштабах сопряженных отраслей, территорий и в целом национальной экономики. В современных условиях помимо отмеченных факторов все более весомую роль приобретает также расширяющаяся интернационализация мирового хозяйства. Следовательно, воспроизводственный процесс на макроуровне есть непрерывное развитие натурально-вещественных и стоимостных форм движения экономических ресурсов, суть их постоянный кругооборот и предпосылка обеспечения целостного функционирования всей социальной системы. 1
Исторически европейская экономическая наука (включая и российскую) термин «финансы» идентифицировала с публичными финансами. Сюда включались и финансы общественных союзов и организаций. Под финансами понимали либо ресурсы, либо отношения по поводу формиро вания доходов и их расходованию на нужды государства или других публичных образований. При ресурсном подходе из сферы финансов выпадает весь распределительный и перераспределительный процесс, не изучается комплексно воспроизводственный процесс.
Американская экономическая наука, как самая молодая, возникла на капиталистической стадии
1 Позднякова Т. А. Финансовое регулирование социально-экономических процессов: Моногр. — Сев.-Осет. гос. ун-т. Владикавказ: Изд-во СОГУ, 1999. — С. 7.
общественного развития, когда государство не является решающим субъектом воспроизводственного процесса. Именно по этой причине (точнее сказать, это была главная причина) публичные финансы никогда в США не были основным объектом изучения науки о финансах 2.
Воспроизводственные процессы в экономике опосредуются денежными отношениями. Денежные отношения, или собственно деньги, материализованные в разнообразных формах своего проявления (в наличных бумажных банкнотах, в металлических монетах, в банков ских записях, в различных формах электронного учета банков и т. д.), осуществляют собственное, в некоторой степени обособленное движение, определяемое функционированием и состоянием специфического денежного хозяйства.
Вместе с тем воспроизводственный процесс — саморегулирующаяся система. Вносит коррективы в эту систему не только государство путем перераспределения доходов, но и международное разделение труда, классовые, национальные и религиозные противоречия, межгосударственные интересы и множество других факторов. В современном мире трудно предугадать тенденции, могущие повлиять на воспроизводственный процесс. Но если исключить мировые катаклизмы, то на эти процессы оказывает влияние только экономическая политика государства.
Изменение производственных отношений в современной России, когда сложнейший хозяйственный механизм планово-регулируемой экономики в одночасье был переведен на рыночные основы, не могло не привести к нарушениям хозяйственных связей, потере рынков сбыта практически во всех отраслях хозяйственной деятельности.
При отказе от хозяйственно-организующей функции государство не уменьшило свои собственные расходы, а во многих случаях еще и увеличило свои потребности. В этих условиях механизм распределения и перераспределения доходов общества вошел в прямое противоречие с механизмом воспроизводственного процесса, что послужило еще одной причиной общего экономического спада в стране. Это и понятно — при снижении доли реальных доходов субъектов воспроизводственного процесса сужается сфера обмена и потребления. Тогда и процесс производства не может возобновляться в прежних объемах.
2 Финансовые аспекты экономики России. Сборник научных трудов. Выпуск 1/ Под ред. проф. Б. М. Сабанти. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001. — С. 5.
Бесперебойное формирование денежных потоков, их рациональное использование имеют огромное значение, поскольку денежные потоки являются важнейшим источником расширенного воспроизводства, роста материального и культурного уровня жизни народа. Снижение объема денежных потоков ограничивает возможности целенаправленного воздействия государства на развитие экономики, решение актуальных экономических и социальных задач, ведет к сокращению масштабов инвестиций в производственную и социальную сферы, уменьшению фонда потребления в составе используемого национального дохода. Нехватка денежных потоков приводит к несбалансированности натурально-вещественной и стоимостной структуры общественного воспроизводства.
На взгляд автора, пропорции денежного хозяйства должны предопределяться воспроизводственной структурой стоимости валового внутреннего продукта. Как известно, она включает стоимость фонда возмещения израсходованных средств производства (с), стоимость фонда оплаты труда (у) и стоимость прибыли (т). Процесс расширенного воспроизводства, характеризующийся движением стоимости в двух формах — товарной и денежной, состоит из нескольких стадий, отличающихся различной степенью соответствия товарных и денежных потоков. На начальной стадии движения валового внутреннего продукта (его производства) и конечной (его использования) денежные потоки опосредствуют товарные потоки. На стадии распределения и перераспределения посредством образования различных денежных фондов, их перегруппировки и формирования конечных доходов происходит согласование объема и структуры общественного производства и потребностей хозяйства в продукции определенного ассортимента и качества. При этом часть денежного оборота связана с удовлетворением постоянных текущих потребностей (как производственных, так и личных), обеспечивающих простое воспроизводство их носителя, сохранение достигнутого уровня его развития. Удовлетворение текущих потребностей происходит путем непрерывного использования материальных благ и, следовательно, постоянного расходования денежных средств для их оплаты. Эта часть денежного оборота должна быть точно согласована с товарным обращением. В условиях конкурентного рынка обеспечение текущих потребностей не содержит в себе предпосылок нарушения равновесия материально-денежных потоков вследствие наличия регуляторов зависимости массы денег в обращении и уровня цен.
Другая часть денежного оборота связана с потребностями расширения производства, экономического роста. Они обеспечиваются в результате распределения и перераспределении созданного продукта путем образования накоплений и направления средств в фонды аккумуляционного характера. Эта часть денежного оборота представляет собой оборот денежных и финансовых ресурсов, обеспечивающих развитие хозяйства в целом и удовлетворение общегосударственных и социальных нужд (см. рисунок).
Своеобразным механизмом взаимодействия производства и потребления выступает распределение, как функция и стадия в движении общественного продукта, наряду с обменом. В результате происходит возмещение авансированной стоимости и создание доходов. Обусловленное принадлежностью определенным владельцам движение последних порождает отношения распределения, включающие и перераспределение, опосредуемые, как известно, финансовыми и кредитными отношениями.
В ходе осуществления распределительных отношений, обслуживающих первичное распределение стоимости, предопределяется конкретная денежная величина фонда возмещения (амортизационные от-
числения и оборотный капитал) и различных видов доходов (заработной платы, отчислений на социальное страхование, прибыли), устанавливается доля поступлений денежных средств их собственникам (предприятиям, отраслям, классам, социальным группам, индивидуумам), появляется возможность формирования агрегированного макроэкономического субъекта модального дохода. При этом следует отметить, что реальное обособление определенной части денег в качестве целевых воспроизводственных фондов возможно на основе эволюции их платежной функции, когда деньги выходят за пределы сферы товарного обращения, создавая базис для появления новых форм движения стоимости.
Результаты первичного распределения не в полной мере соответствуют всем потребностям в обществе и признанным им необходимыми, однако постоянное возобновление производственного процесса становится возможным лишь при условии удовлетворения всего их комплекса. Это требует дальнейшего обособления и использования уже распределенной денежной массы, предопределяет объективную необходимость существования в обществе перераспределительных отношений. Именно они обусловливают возможность продол-
Производство
Обмен
Основной капитал
Оборотный капитал
Работники
И
Собственные денежные
Распределение
Выручка от реализации товаров (работ, услуг)
Расширенное воспроизводство
Простое воспро
13ВОДСТВО
Средства от I родажи ценных бумаг
ресурсы п/п
Денежное хозяйство отраслей воспроизводственного процесса
Зарплата
Возмещение израсходованных средств производства
(С)
Прибыль (т)
Фонд оплаты труда (V)
Бюджетное финансирование
Потребление
Личное:
зарплата бюджетников, стипендии, пенсии,
пособия, компенсации и пр.
Общественное:
расходы на народное хозяй-ство, социально-культурные мероприятия, оборону и управление и пр. -X—
Финансовая система
Роль денежного хозяйства в воспроизводственном процессе
жения текущих денежных оборотов за пределами реального сектора экономики, реализуют потребность в кругообороте средств в масштабе всего общества, обеспечивая формирование доходов у всех субъектов воспроизводства.
Постоянные потребности расширенного воспроизводства вызывают необходимость превращения этого процесса в устойчивую действительность, разграничивая распределение и обмен временным интервалом. Авансируя стоимость фондов воспроизводства, оплачивая ее в интересах непрерывного осуществления и ускорения кругооборота производительного капитала и капитала обращения, и оценивая результаты деятельности предприятий, отраслей, межотраслевых корпораций, территорий и, наконец, на макроуровне по объему поступлений денежных средств за произведенный продукт (оказанные услуги, выполненные работы) общество получает возможность использования денежных средств как экономического рычага развития хозяйства при условии, что оборот стоимости фондов воспроизводства должен представлять собой материальную основу платежного оборота и всего денежного обращения и выражаться в этом обращении в формах текущего и инвестиционного оборотов, обслуживая текущие и стратегические потребности общества.
Важным следствием развития перераспределения как процесса дальнейшего целевого обособления ранее распределенной стоимости является обеспечение возможности образования финансовых фондов и ссудного капитала в денежном хозяйстве экономики, выступающих в качестве материальных носителей соответствующих перераспределенных отношений.
Государство, сформировав свои доходы, выплачивает, в частности, зарплату работникам бюджетной сферы. Последние тоже платят налоги, идущие на формирование доходов государства. Из личных доходов граждане оплачивают различные услуги, производят взносы в страховые фонды, погашают проценты за пользование кредитами. Получившие доход за оказанные услуги предприятия также выплачивают налоги, которые идут на формирование доходов государства. И этой череде перераспределительных отношений нет конца 3. После первой стадии распределения, когда валовой внутренний продукт распределяется на С и (V+М)), наступает вторая стадия, когда национальный доход делится на фонд накопления и фонд потребления.
3 Сабанти Б. М. Теория финансов / Учеб. пособие. — М., Менеджер, 1998. — С. 29.
Фонд накопления состоит из двух частей — части, идущей на расширенное воспроизводство, и части, идущей на образование резервных фондов. На этой стадии участие финансов проявляется через государственные вложения в экономику и создание государственных резервов и страховых фондов. Этой стадии предшествует, естественно, стадия формирования фондов. Но очередностью можно пренебречь. Тем более что все доходы и расходы производятся в пределах бюджета, утверждаемого до начала года. Бюджет во всех цивилизованных странах имеет силу закона, что и позволяет при изучении закономерностей распределительного процесса не обращать внимания на последовательность доходов и расходов. В реальной действительности часто происходит опережение расходов, т. е. необходимость произвести расход наступает раньше, чем сформированы доходы. Для решения проблем несовпадения расходов и доходов по срокам используется механизм кредита, в том числе государственного.
Распределение и перераспределение стоимости с помощью финансов обязательно сопровождается движением денежных средств, принимающих специфическую форму финансовых потоков. Они формируются у государства за счет различных видов денежных доходов и поступлений, а используются на государственное управление, оборону, удовлетворение социальных и других потребностей общества. Финансовые потоки выступают материальными носителями финансовых отношений.
Потенциально финансовые потоки формируются на стадии производства, когда создается новая стоимость и осуществляется перенос старой. Реальное же формирование финансовых потоков начинается только на стадии распределения стоимости, когда определенная доля продукта в денежной форме отчуждается в пользу государства. Совокупный объем фонда возмещения (за исключением экстраординарных ситуаций — войны, стихийные бедствия национального масштаба) не должен являться объектом централизованного финансового перераспределения, поскольку обратная ситуация чревата подрывом основы существования не только самого государства, но и всего общественного строя. Что касается вновь созданной стоимости (на макроуровне — национального дохода), то именно она представляет собой основной объект финансового перераспределения4.
4 Позднякова Т. А. Финансовое регулирование социально-экономических процессов: Моногр. — Сев.-Осет. гос. ун-т. Владикавказ: Изд-во СОГУ, 1999. С. 76.
Использование финансовых потоков осуществляется в основном через денежные фонды целевого назначения, что позволяет увязать удовлетворение любой потребности с экономическими возможностями общества, обеспечивает концентрацию финансовых потоков на основных направлениях развития общественного производства, дает возможность более полно увязать общественные и личные интересы.
Воспроизводственные особенности современной экономики диктуют необходимость и возможность обеспечения согласованности материально-вещественного и денежного аспектов экономического развития при помощи макроэкономических показателей, характеризующих финансово-стоимостный аспект. Этот аспект воспроизводственного процесса отражает движение доходов, формирующихся в результате оборота материальных благ и услуг. Важнейший из таких показателей
— финансовые потоки государства — служит одним из индикаторов экономического развития страны, характеризующим ту часть создаваемых в народном хозяйстве доходов и поступлений, которую общество без нарушения сбалансированности общественного производства может направлять на конечное использование — возмещение выбытия основных фондов и их капитальный ремонт, обеспечение расширенного воспроизводства и удовлетворение общегосударственных и социальных нужд. Источники их формирования — прибыль, амортизация, налоги на товары и услуги, налоги на имущество, платежи за использование природных ресурсов, отчисления во внебюджетные социальные фонды, поступления от населения, налоги и доходы от внешнеэкономической деятельности, доходы от государственной собственности или деятельности, доходы от продажи государственного имущества и прочие поступления.
