CC BY
174УДК 336.7
Курьянова Ирина Владимировна,
ассистент,
кафедра финансов предприятий и страхования,
Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского,
Симферополь.
Kuryanova Irina Vladimirovna,
assistant lecturer,
Department of Business Finance and Insurance,
V.I. Vernadsky Crimean Federal University,
Simferopol.
БЕЗНАЛИЧНЫЕ РОЗНИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ И ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ: ГЕНЕЗИС ТЕОРЕТИЧЕСКИХ ОСНОВ
NON-CASH RETAIL PAYMENTSAND ELECTRONIC MONEY: THE GENESIS
OF THEORETICAL BASES
В последние годы количество критических дискурсивных исследований, посвященных изучению безналичных розничных расчетов, возросло. При этом многими учеными отмечается недостаточная теоретическая однозначность этого термина, которая вызвана новизной изучаемого явления. В предложенной статье рассматриваются подходы к определению термина «расчеты», «безналичные розничные расчеты», «электронные деньги» в работах российских и зарубежных исследователей. На основании анализа видовых признаков предложенных определений автор формулирует собственную дефиницию этих понятий.
Ключевые слова: расчеты, безналичные расчеты, безналичные розничные расчеты, электронные деньги.
Recently, the quantity of critical discourse studies dedicated to the investigation of settlements, has grown considerably. Unfortunately, many investigators mention insufficient theoretical unambiguity of the term «non-cash retail payments». The article describes the definitions of the term payments, non-cash retail payments, electronic money in the works of Russian and foreign scholars. On the basis of the analysis of the differentiae, the authors formulate their own definition of this terms.
Keywords: payments, settlements, non-cash retail payments, electronic money.
ВВЕДЕНИЕ
Развитие информационных технологий, появление новейших расчетных форм, эволюция безналичных платежей, в том числе при использовании сети Интернет, начиная со второй половины ХХ века привело к тому, что экономика развитых стран сформировала и стала активно развивать электронные формы безналичных платежей. Сначала появились банковские карты, затем стала развиваться соответствующая банковская инфраструктура, впоследствии позволяющая внедрять повсеместно банковские расчеты.
Увеличение доли безналичных средств платежа официально является одним из приоритетов финансовых регуляторов ряда стран одновременно с созданием и развитием необходимых для этого инструментов и платформ.
При этом увеличение доли безналичных расчётов в розничном секторе экономики способствует сокращению теневого сектора, себестоимости транзакций, повышению прозрачности бизнеса, налоговой базы и, как следствие, расширяет возможности хозяйствующих субъектов к повышению экономической активности и увеличению платежеспособного спроса в системе открытого инновационного взаимодействия при организации производства технологических инноваций.
ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ
Вопросы организации безналичных расчетов в розничном секторе экономики затронуты в работах многих отечественных и зарубежных ученых, что определяется теоретической и прикладной значимостью проблемы на современном этапе развития экономики.
В трудах отечественных ученых О.И. Лаврушина, С.В. Ануреева, Т.Б. Рубенштейна, Г.Г. Коробовой, В.М. Усоскина, Г.Н. Белоглазовой, А.Г. Аганбегяна, В.А. Андриановой, И.С. Букиной, В.К. Бурлачкова, В.А. Галановой, М.И. Гельвановского, М.Ю. Головнина, М.А. Давтяна, Л.Н. Красавиной, Т. Кирсановой, С.А. Мерзлякова, К.В. Ордова, С.Э. Пекарского, М.А. Портного, В.А. Слепова, Б.А. Хейфеца, С.А. Чернецова заложены теоретические и методологические предпосылки организации безналичных расчетов в розничном секторе экономики.
81
Наибольший вклад в развитие теоретических и методологических предпосылок организации безналичных расчетов в розничном секторе экономики внесли Э.Беллами, Брюс де Саммерса, Л.Манделл, А. Блиндер, М. Вудфорд, М. Канцонери, Дж. Кейнс, И. Корреа, К. Лайт, Э. Липер, Л. Ламбертини, Р. Лукас, Ш. Рен-Льюис, Т. Сарджента, Л. Саммерс, Н. Уоллес, М. Фридман, В. Чари, С. Шмидт-Грое, И. Шумпетер.
Однако несмотря на значительное количество работ, посвященных указанным проблемам, теоретические и методологические основы организации безналичных розничных расчетов еще в полной мере не изучены.
В связи с этим целью исследования является углубленное и системное исследование теории организации системы безналичных расчетов в розничном секторе экономики и принципов функционирования электронных денег.
РЕЗУЛЬТАТЫ
На наш взгляд, основной критерий определения расчетных отношений как специфичного вида правоотношений — это выделение особого объекта при совершаемых сделках, выступающего в качестве средства платежа или имущества в виде права требования. Предопределяющим при этом является характер обязательств банка как субъекта этих отношений, но никак не само его участие.
Зарождение расчетных правоотношений, т. е. отношений, формирующихся при расчетах, связано с алгоритмом действий, направленных на выполнение первостепенного обязательства. Однако далее расчетные отношения становятся свободными от первостепенных обязательств, обуславливающих проведение безналичных расчетов, и определяется это следующим:
• к кредитному учреждению, которое выступает как субъект расчетных правоотношений, не применяются условия основных обязательств между плательщиком (покупателем) и получателем средств (продавцом);
• аннулирование или недействительность основных обязательств не влечет автоматическое расторжение уже действующих расчетных правоотношений между контрагентами;
• плательщик (покупатель) и получатель средств (продавец) как полноправные участники расчетных отношений могут не соответствовать сторонам основных обязательств (например, погашение долга третьей стороной или при переводе денежных средств в виде платежа по поручению должника в пользу третьих лиц);
• период исполнения обязательства перед плательщиком (покупателем) обслуживающей его кредитной организацией не соответствует моменту исполнения основных обязательств и т. д.
Стоит отметить, что такой подход подтверждается и законодательством, регулирующим расчетные отношения, в главе Гражданского кодекса Российской Федерации.
Редакторы современных толковых словарей в определении понятия расчетов апеллируют к терминологии кредитования. Например, А.П. Евгеньев [1] в словаре русского языка приводит такую дефиницию: «безналичный расчет есть расчет, производимый без уплаты наличных денег путем перечисления сумм со счетов плательщиков на счета кредиторов».
Толковый словарь русского языка под редакцией С.И. Ожегова содержит такое определение безналичного расчета: «расчет, осуществляемый путем перечисления денежных сумм со счета плательщика на счет кредитора или на основе зачета взаимных требований» [2]. А в Большом энциклопедическом словаре A.M. Прохорова рассматривается безналичный расчет как «расчет, который осуществляется путем перечисления определенных сумм денег со счета плательщика на счет кредитора в банке или путем зачета взаимных требований» [3].
На наш взгляд, определение расчетов должно звучать следующим образом:
Расчеты — это экономическая категория, обусловленная условиями хозяйствования, система правоотношений по выполнению денежных и неденежных обязательств должников перед кредиторами (контрагентами), автономных от основного договора между ними и выполняемых в соответствии с принципами организации в наличной или безналичной формах (с участием или без непосредственного участия наличных денег).
Отталкиваясь от предлагаемого определения и отмечая, что на текущий момент учеными не предложено точной дефиниции термина «безналичные розничные расчеты», восполним этот пробел. По нашему мнению, с учетом современных реалий под безналичными розничными расчетами следует понимать систему отношений по исполнению денежных обязательств плательщика (физического лица) перед продавцом (физическим или юридическим лицом), проводимых без использования наличных денег.
82
Помимо понятия расчетов, безналичных расчетов и безналичных розничных расчетов, крайне дискуссионной проблемой выступает сейчас вопрос о научном наполнении понятия электронных денежных средств.
Понятие «электронные деньги» введено Федеральным законом РФ «О национальной платежной системе» [4], однако данное в нем определение не раскрывает квинтэссенцию электронных денег. Помимо этого, позиция российского законодательства существенно разнится с позицией стран с более развитой банковской системой.
Западная научная литература содержит идею функционирования электронных денег, впервые высказанную Д. Чоумом в 1970-х гг. [5]. Чуть позже наиболее подробную по тем временам дефиницию электронных денег предложил О. Иссинг [6]. Его трактовка электронных денег была следующей: «электронное хранение денежной стоимости с помощью технического устройства для осуществления платежей не только в адрес эмитента, но и в адрес других участников».
Авторитетные отечественные ученые — Усоскин В.М., Белоусова В.Ю. — под термином «электронные деньги» рассматривают модель безналичных платежей с использованием «денег в банковском компьютере», пересылаемых по защищенным сетям [7].
Хандруевым А. А. используется данный термин как синоним к дефиниции электронных денежных переводов [8].
Научный труд автора Егиазаряна Ш.П. [9] по отношению к определению термина «электронные деньги» бесспорно ценный как с общетеоретической, так и практической точки зрения. Однако мы не можем согласиться с позицией автора, согласно которой электронные деньги им определяются в качестве аналога наличных денежных средств, признаваемым платежным инструментом, выходящим за рамки нормы действующего законодательства. Осуществление расчетов с применением инновационных информационных систем в этом случае можно рассматривать в качестве эмиссии так называемых частных денежных средств, не имеющих наличной формы, что противоречит ст. 27 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации».
Некоторые исследователи отождествляют понятие электронных денег с электронными формами безналичных денег, в том числе с депозитными деньгами.
По мнению А.С. Селищева, «электронные деньги — это деньги на счетах компьютерной памяти банков, распоряжение которыми осуществляется с помощью специального электронного устройства» [10, с. 50].
B.А. Челноков относит к электронным деньгам все инструменты безналичных платежей, представленные в электронной форме [11, с. 25]. Однако подобная позиция касается не сущности электронных денег, а способа передачи информации о безналичных деньгах.
C.В. Ануреев относит электронные деньги к новой форме наличных денег, аргументируя это их способностью осуществлять платежи без участия банка [5, с. 3]. Такую позицию критикует Д.Б. Коптюбенко, по мнению которого электронные деньги и наличные деньги «имеют неодинаковую экономическую природу и функционируют в различных сферах денежного обращения. Наличные деньги обслуживают налично-денежные платежи, а электронные — безналичные» [12, с. 46-47].
Ряд ученых причисляют электронные деньги к денежным суррогатам. Так, О.И. Лаврушин относит электронные деньги в одну группу с чеками и векселями [13, с. 9].
Таким образом, можем вывести авторское определение понятия «электронные деньги»: это новая форма денег, характеризующаяся обезличенностью, неплатным характером эмитирования и не имеющая привязки к конкретному банковскому счету.
ВЫВОДЫ
Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что к общим чертам безналичных денег и электронных денег относится форма записи данных — электронная, а также использование сходных электронных носителей записи и передачи данных. Однако с экономической точки зрения безналичные деньги и электронные деньги — различные экономические феномены, при которых главное отличие электронных денег от электронной формы безналичных денег заключается в отсутствии связи первых с конкретными банковскими счетами. Кроме того, третьим агентом при совершении сделок с электронными деньгами могут быть, помимо банков, эмитенты электронных денег, операторы мобильной связи и интернет-провайдеры, а также физические лица.
Учитывая вышесказанное, к общим чертам безналичных денег в электронной форме и электронных денег можно отнести электронную форму записей данных и применение похожих электронных средств для фиксации и передачи данных. Рассмотрев этот вопрос с технической точки зрения, мы считаем, что процесс исполнения безналичных платежей с использованием электрон-
83
ных денег и безналичными деньгами в электронной форме — сопоставим, соизмерим и достаточно схож. С экономической точки зрения, по нашему мнению, эти явления все же разные. В соответствии с этим мы склонны отнести факт появления и функционирования электронных денег к самостоятельному экономическому явлению, которое не относится к электронным формам безналичных денег.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Словарь русского языка: В 4-х т. / РАН, Ин-т лингвистич. исследований; под ред. А.П. Евгеньевой. — 4-е изд., стер. — Т. 1. А-Й. — М.: Рус. яз.; Полиграфресурсы, 1999. — 702 с.
2. Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка / С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова. — М.: АзъЫ^ 1992. — 960 с.
3. Большой энциклопедический словарь / гл. ред. А.М. Прохоров. — 2-е изд., перераб. и доп. — М., СПб.: Большая рос. энцикл.; Норинт, 1997. — 1456 с.
4. О национальной платежной системе (с изм. и доп. от 5 мая 2014 г. № 112-ФЗ): Федеральный закон от 27 июня 2011 г. №161-ФЗ [Электронный ресурс] // Гарант—Режим доступа: base.garant.ru/ 70648970/(дата обращения: 01.03.2017).
5. Chaum D.L. Electronics Research Laboratory / D.L. Chaum. — University of California, 1979 — р. 10.
6. Issing O. New Technologies in Payments: A Challenge to Monetary Policy / O. Issing [Электронный ресурс] // European Central Bank. Press Division. 2000. — Режим доступа: www.ecb.europa.eu/ press/key/date/2000/html/sp000628.en.html (дата обращения: 01.03.2017).
7. Усоскин, В.М. Платежные системы и организация расчетов в коммерческом банке [Текст]: учеб. пособие / В.М. Усоскин, В.Ю. Белоусова ; Нац. исслед. ун-т «Высшая школа экономики». — М.: Изд. дом Высшей школы экономики, 2012. — 191 с.
8. Хандруев А.А. Бум в банковской рознице: что дальше? / А.А. Хандурев / Аналитический банковский журнал. — 2006. — № 12.
9. Егиазарян Ш.П. Электронные деньги в современной системе денежного оборота: автореф. дис... канд. экон. наук / Ш.П. Егиазарян. — М., 1999. — 18 с.
10. Селищев А.С. Деньги. Кредит. Банки / А.С. Селищев. — СПб.: Питер. — 2007.
11. Челноков В.А. Банки и банковские операции: учебник для вузов / В.А. Челноков, под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Высшая школа, 2013. — 270 с.
12. Коптюбенко Д.Б. Электронные деньги как форма частной денежной эмиссии / Д.Б. Коптю-бенко // Экономика и организация промышленного производства. — 2005. — № 2. — С. 46-47.
13. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник. — М.: КНОРУС, 2014. — 448 с.
Статья поступила в редакцию 17 марта 2017 года Статья одобрена к печати 14 июня 2017 года
84
