CC BY
89
ВОПРОСЫ ГРАЖДАНСКОГО ПРАВА
© 2004 г. В. В. Дунаев
БЕЗАКЦЕПТНОЕ СПИСАНИЕ КАК СПОСОБ НЕЮРИСДИКЦИОННОЙ ЗАЩИТЫ ГРАЖДАНСКИХ ПРАВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Безналичные расчеты являются кровеносными сосудами любой экономики. В связи с этим возможные противоречия и недостатки в их правовом регулировании особенно негативно сказываются в текущей хозяйственной деятельности большинства организаций и физических лиц.
Право бесспорного (безакцептного) списания получило сове широкое применение в СССР в условиях административно-командной системы регулирования отношений между хозяйствующими субъектами и государством.
На сегодняшний день бесспорное (безакцептное) списание денежных средств является предметом регулирования нескольких отраслей права: гражданского, банковского, предпринимательского, финансового, налогового, таможенного.
Следует отметить, что четкого определения термина «бесспорное списание», равно как и «безакцептное списание» в законодательстве РФ нет. Кроме того, Гражданский кодекс России содержит отличительную формулировку, которая носит более широкий характер - «списание средств без распоряжения владельца счета».
Исходя из анализа норм законодательных актов, посвященных вопросу списания денежных средств в бесспорном (безакцептном) порядке, можно сделать вывод о том, что к бесспорному относят списание, вытекающее из отношений, обязательным участником которых является государство (в лице его органов), а к безакцептному относятся требования, вытекающие в основном из договоров между субъектами предпринимательства.
Данная градация понятий не является основанием для отрицания тождественности между ними.
Определение правовых оснований бесспорного (безакцептного) списания денежных средств в действующем законодательстве России является весьма сложным в силу того, что существуют различные точки зрения на конституционность данного института в целом, а также потому, что существует значительное количество правовых актов, которые в той или иной мере могут быть восприняты как правовые основания бесспорного (безакцептного) списания. Эти акты подвержены динамическим изменениям, а иногда вступают в отношения коллизии1.
Вопрос о правовом основании бесспорного (безакцептного) списания неслучаен. Дело в том, что правовые акты, регулирующие вопросы бесспорного (безакцептного) списания, отличаются не
1 Соколова И. А. Правовое регулирование бесспорного (безакцептного) списания денежных средств в Российской Федерации: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. М., 2001. С. 3-4.
только разным подходом к правовому воздействию, но и юридической силой. В соответствии со ст. 854 ГК РФ списание денежных средств со счета осуществляется банком на основании распоряжения клиента. Без распоряжения клиента, списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом. Однако на практике встречаются случаи, что основания применения могут быть предусмотрены и подзаконными правовыми актами. Очевидно, что это кол-лидирует с позицией ст.854 ГК РФ.
Высший Арбитражный Суд России разрешил это противоречие следующим образом. «Федеральным законом «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» (ст.4) установлено, что впредь до принятия законов и иных правовых актов, действующих на территории Российской Федерации, в соответствие с частью второй кодекса законы и иные правовые акты Российской Федерации, а также акты законодательства Союза ССР, действующие на территории Российской Федерации в пределах и порядке, предусмотренных законодательством Российской Федерации, применяются постольку, поскольку они не противоречат части второй кодекса... Следовательно, в тех случаях, когда указанными нормативными актами, в том числе постановлениями Верховного Совета Российской Федерации, носящими нормативный характер, а также постановлениями Правительства Российской Федерации, принятыми в пределах полномочий, данных правительству в законе либо Указе Президента Российской Федерации, установлен безакцептный порядок списания денежных средств, они подлежат применению вплоть до принятия соответствующего закона по данному вопросу»2.
В юридической литературе была предложена следующая классификация нормативных актов, устанавливающих основания и порядок производства бесспорного (безакцептного) списания в РФ.
I уровень - конституционный: Конституция
РФ.
II уровень - законодательный: Федеральные законы РФ; Законы РФ.
III уровень - подзаконные нормативные акты: Постановления Верховного Совета РФ, Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ, ведомственные нормативные акты.
2 См.: Письмо Президиума ВАС РФ от 1 октября 1996 г. №8 «О
некоторых вопросах списания денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента // СПС-Гарант.
IV уровень - акты высших судебных органов, отражающих правоприменительную практику: Постановления Конституционного Суда РФ, Верховного Суда РФ, Высшего Арбитражного Суда РФ.
V уровень - нормативно-правовые акты представительных органов местного самоуправ-ления3.
Основанием для применения бесспорного (безакцептного) списания денежных средств является неисполнение или ненадлежащее исполнение должником своих обязательств по оплате товаров, работ, услуг. Таким образом, юридическим фактом применения бесспорного (безакцептного) списания является правонарушение. В этом смысле бесспорное (безакцептное) списание совпадает со способами защиты гражданских прав. Право на бесспорное (безакцептное) списание возникает с момента установления его законом ( а также подзаконными нормативными актами), либо судебным решением, либо в силу договора. Возможность же его реализации связана именно с таким юридическим фактом, как правонарушение.
Отметим, что на практике до сих пор возникают конфликты между взыскателями и должниками из-за дифференцированного подхода законодателя к списанию денежных средств в бесспорном (безакцептном) порядке в различных сферах общественной жизни.
Во-первых, это касается вопроса о размере и составе сумм, подлежащих списанию.
Так, если речь идет о применении бесспорного (безакцептного) списания в публичноправовой сфере, особый интерес представляет проблема бесспорного списания сумм задолженностей и штрафов, пеней.
В сфере налогообложения бесспорное списание осуществляется в отношении организаций. Взыскание налогов с физических лиц производится в судебном порядке.
Согласно ст.46 Налогового кодекса РФ в случае неуплаты или полной неуплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента на счетах в банках. При этом взысканию подлежит как сумма самого налога (или его недостающая часть), так и пени за несвоевременную уплату налога и сбора.
Не так однозначно решался вопрос о возможности бесспорного списания сумм штрафов, налагаемых налоговыми органами.
Ранее налоговые органы могли беспрепятственно списывать суммы штрафов в бесспорном порядке. Однако Конституционный Суд РФ в конце концов признал существование подобной практики незаконной, указав, что «штрафы носят не восстановительный, а карательный характер и являются наказанием за налоговое правонарушение.. При наличии налогового правонарушения орган налоговой полиции вправе принять решение о взыскании штрафа с юридического лица. Это решение, по смыслу статей 45 и 46 (части 1и 2) Конституции Российской Федерации, может быть в установленном порядке обжаловано юридическим лицом в вышестоящих налоговый орган и (или)
3 Соколова И. А. Указ. соч. С. 12.
суд. В случае такого обжалования взыскание штрафа не может производится в бесспорном порядке.. Иначе оно является превышением конституционно допустимого 9 ст. 55 ч. 3; ст. 57) ограничения права, закрепленного в ст.35 ч.3 Конституции Российской Федерации, согласно которой никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда».4
В дальнейшем приведенной выше позиции стали придерживаться все высшие судебные ин-станции.5
Следует отметить, что в частноправовой сфере взыскание штрафов в безакцептном порядке также не являлось редкостью. Так, в ст. 124 Транспортного Устава железных дорог Российской Федерации (Федеральный Закон от 08.01.98 г. № 2-ФЗ) была установлена возможность взыскания штрафов, предусмотренных ст. 105, 113-117, 120123 указанного Устава в бесспорном порядке.
Исходя из законодательного понимания бесспорного (безакцептного) списания денежных средств, данный институт представляет собой меру принудительного исполнения обязанности. При этом сам должник не осуществляет каких-либо действий, направленных на исполнение обязанности. За него это делает сам кредитор (взыскатель).
И. А. Соколова предлагает следующее определение бесспорного (безакцептного) списания, под которым она понимает правоотношение, которое состоит в списании банком без согласия владельца счета денежных средств во исполнение распоряжений и в пользу субъекта - получателя или в доход соответствующего бюджета на основании установлений закона или договорных обязательств, существующих между плательщиком, получателем и банком.6
Исходя из указанного определения можно вывести следующие функции института бесспорного (безакцептного) списания. Первая - пресекательная. Возможность бесспорным (безакцептным) списанием пресечь развитие правонарушения подтверждается самим законодателем, который квалифицирует данный институт как меру принудительного исполнения обязанности (см. ст. 45 НК РФ). В публично-правовых отношениях бесспорное списание это проявление государственного принуждения. Сущность же государственного принуждения, в том числе финансово-правового, состоит в том, что при применении принудитель-
4 См.: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 17 декабря 1996 г. №20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 г. «О федеральных органах налоговой полиции»// СПС-Гарант.
5 См., например: Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 12 мая 1998 г. №14-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений абзаца шестого статьи
6 и абзаца второго части первой статьи 7 Закона Российской Федерации от 18 июня 1993 года «О применении контрольнокассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением» в связи с запросом Дмитровского районного суда Московской области и жалобами граждан»; Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 31 мая 2000 г. №52 «Обзор практики разрешения арбитражными судами споров, связанных с применением законодательства о валютном регулировании и валютном контроле» и т.д.// СПС-Гарант.
6 См.: Соколова И. А. Указ. соч. С. 8.
ных мер игнорируется воля лица, противоправное поведение которого они призваны пресечь.7
Вторая функция - стимулирующая. Суть ее заключается в побуждении должника к исполнению своего обязательства надлежащим образом.
Третья функция - компенсационная.
В публичной сфере, в частности в налоговых правоотношениях, неуплата налога в срок должна быть компенсирована погашением задолженности по налоговому обязательству, полным возмещением ущерба, понесенного государством, в результате несвоевременного внесения налога. Поэтому к сумме собственно не внесенного в срок налога (недоимки) закон предоставил налоговым органам право добавить дополнительный платеж - пеню как компенсацию потерь государственной казны в результате недополучения налоговых сумм в случае задержки уплаты налога. При этом отметим, что бесспорный порядок взыскания этих платежей с налогоплательщика вытекает из обязательного и принудительного характера налога в силу закона.
В частноправовой сфере вопрос о составе списываемых сумм в безакцептном порядке детерминирует особенности компенсационной направленности исследуемого института.
Во-первых, следует учитывать, что право безакцептного списания может быть установлено как законом, так и договором. Разница в установлении права безакцептного списания влечет разницу в условиях получения денежных сумм и в их составе.
В некоторых случаях хозяйствующим субъектам право на безакцептное списание предоставлено нормативными актами, например, в обязательствах с участием энергоснабжающей организации.
С учетом специфики энергии и технологии энергоснабжения в Российской Федерации традиционно применяется безакцептная форма расчетов за поставляемую энергию. Применение указанной формы расчетов за энергию, отпущенную промышленным и приравненным к ним потребителям, предусмотрено на основе показателей приборов учета Правилами пользования электрической и тепловой энергией 1981г., Указом Президента РФ от 18.09.92г. №1091 «О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливноэнергетического комплекса». При этом отмечается, что произвести безакцептное списание денежных средств можно только в случае неисполнения потребителем обязанности по оплате поставленной энергии в срок, установленный соглашением сторон.
Мы уже указывали, что ранее действовавший Транспортный Устав железных дорог от 08.01.98г. №2-ФЗ устанавливал возможность безакцептного списания штрафов.
Ныне действующий Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации (утвержден Федеральным Законом от 10.01.03 г. №18-ФЗ) устанавливает только основания для наложения штрафов и содержит бланкетные нормы о разме-
7 Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации / под ред. А. Н. Козырина. М., 2004. С. 791 (автор высказывания -А. С. Емельянов).
рах и порядке взыскания штрафов с грузоотправителей, грузополучателей. Приказ МПС РФ от 18 июня 2003 г. № 43 «Об утверждении Правил оформления и взыскания штрафов при перевозках грузов железнодорожным транспортом» однозначно устанавливает возможность взыскания штрафов только в порядке искового производства.
В то же время, Устав автомобильного транспорта РСФСР (от 08.01.69 г. №12 утвержден Постановлением Совета Министров РСФСР) предусматривает, что взыскание штрафов, предусмотренных ст. 141-142, ч. 1 ст. 145 и ст. 147 Устава, производится через кредитные учреждения в бесспорном порядке (без предварительного акцепта).
Учитывая то обстоятельство, поименованный выше правовой акт был рассчитан на ситуацию, когда перевозки являлись плановыми, а перевозчики и грузоотправители (грузополучатели) были основаны на государственной собственности, то в условиях рыночной экономики он может применяться с известными ограничениями. Субъекты отношений по перевозке грузов автомобильным транспортом, выступающие в форме хозяйственных обществ и товариществ, основанные на частной собственности, решают вопрос об условиях перевозки, ответственности, в заключенном между ними договоре. А следовательно, закон не должен в данной ситуации мешать диспозитивному подходу к решению указанных вопросов.
Согласно ст. 13 ФЗ «О лизинге» от 29.10.98г. №164-ФЗ в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа, их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.
Интересен подход законодателя не только к порядку осуществления бесспорного списания, но и к его основаниям.
Согласно ст. 13 ФЗ «О лизинге» лизингодатель может применить бесспорное списание денежных средств не просто при совершении лизингополучателем правонарушения, а чтобы они носили систематический, последовательный характер более двух раз подряд, т. е. применить бесспорное списание можно на третий раз неисполнения лизингополучателем своей обязанности по оплате.
В то же самое время закон не лишает лизингополучателя права на обжалование произведенного бесспорного списания денежных средств с его счета. Подобное решение законодателем вопроса о бесспорном списании денежных средств не совсем последовательно. Получается, что, если в момент просрочки у лизингополучателя были доказательства уважительности просрочки исполнения обязательства, то признать их обоснованными можно лишь в судебном порядке. При этом заявление каких-либо аргументов в адрес лизин-
годателя не приостановит бесспорное списание денежных средств.
Размер бесспорного списания денежных средств ограничивается законом суммой просроченных лизинговых платежей. Следовательно, взыскание санкций возможно только в юрисдикционном порядке.
Безакцептное списание денежных средств, основанное на договоре, также имеет ряд своих особенностей. Судебная практика связывает вопрос безакцептного списания денежных средств, основанного на договоре, с досудебным (претензионным) порядком урегулирования споров.
Как отметил Высший Арбитражный Суд РФ, «в настоящее время отсутствует норма закона, предоставляющая кредитору право списывать в бесспорном порядке признанную должником по претензии сумму, когда досудебный (претензионный) порядок урегулирования споров для определенной категории споров установлен законом или предусмотрен договором. Однако стороны, предусматривая в договоре условие о досудебном (претензионном) порядке урегулирования споров, вправе включить в договор и условие о бесспорном взыскании кредитором признанной суммы. Кроме того, о праве кредитора списать в бесспорном порядке соответствующую сумму должник может указать и в письме о признании претензии. О наличии такого условия плательщик должен сообщить в письменном виде банку, с которым у него заключен договор банковского счета»8.
Технически это будет выглядеть следующим образом.
В предъявленном в банк платежном документе (платежное требование) на взыскание в бесспорном порядке признанной должником суммы должна быть сделана ссылка на норму закона или пункт договора, которым взыскателю предоставлено право решения вопросов в претензионном порядке и взыскания признанных должником по претензии сумм в бесспорном порядке. К указанному платежному документу прилагается ответ должника о признании соответствующей суммы с указанием на право кредитора списать эту сумму в бесспорном порядке (при отсутствии условия в договоре). В том случае, когда условие о бесспорном списании признанной сумму отсутствует в договоре и в ответе на претензию, а должник признанную сумму не перечислил, кредитор вправе обратиться в установленном порядке в арбитражный суд с иском о взыскании с должника задолж-ности.... Если же при изложенных обстоятельствах кредитор списал признанную должником сумму в бесспорном порядке, должник вправе предъявить иск об обратном взыскании указанной суммы.
Таким образом, если в договоре стороны предусматривают возможность безакцептного списания денежных средств, то реализована она может быть кредитором при наличии ряда условий: 1) неисполнение или ненадлежащее исполнение должником своего обязательства; 2) согласие должника на списание в ответе на предъяв-
8 См.: Письмо ВАС РФ от 25 июля 1996 г. №6 «О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Рос-
сийской Федерации отдельных вопросов судебной практики» //
СПС-Гарант.
ленную претензию; 3) информирование плательщиком своего банка в письменном виде о своем согласии на безакцептное списание кредитором с его счета денежных средств.
Судебная практика указывает на возможность списания в безакцептном порядке только сумм основного долга. Возникает вопрос, могут ли стороны в договоре предусмотреть Безакцептное списание денежных средств в счет наложенных санкций - штрафов, пеней?
По мнению И. А. Соколовой, взыскание неустойки нельзя считать бесспорным, несмотря на то, что при взыскании неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
Одной из причин недопустимости подобных нарушений является то, что согласно ст. 333 ГК РФ должник вправе ссылаться на несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства и суд вправе уменьшить неустойку, тогда как при безакцептном списании неустойки должник, фактически, лишается упомянутого права (остается лишь право обжаловать в судебном порядке сам факт такого списания и сумму списанных средств, что, видимо, нельзя признать совершенно соответствующим)9.
Мы не можем согласиться с последним утверждением.
Во-первых, как было отмечено, размер неустойки может быть уменьшен только судом. А, следовательно, в любом случае вопрос о размере ответственности решался бы в арбитражном процессе. Разница здесь заключается лишь в субъектах инициирования судебного разбирательства. При закреплении безакцептного списания в договоре - в суд будет обращаться должник, при отсутствии такого условия - кредитор. Таким образом, если аргументы должника не будут признаны судом обоснованными, то безакцептное списание неустойки останется правомерным. Кроме того, нельзя исключать ситуации, что подобных аргументов у должника может и вовсе не быть, а, следовательно, он бы и не обращался в суд. При этом не стоит забывать, что уменьшение размера неустойки по ст. 333 ГК РФ - это право, а не обязанность суда.
Во-вторых, с момента совершения правонарушения должник фактически ставит себя в тяжелую правовую ситуацию, когда он как субъект предпринимательской деятельности несет ответственность, если не докажет, что надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие непреодолимой силы (п. 3 ст. 401 ГК РФ). На должника ложится бремя доказывания форсмажорных обстоятельств, которые могут освободить его от ответственности.
Кроме того, исходя из принципов гражданского права, стороны свободны в своем волеизъявлении, и вправе не заключать договоры, которые содержат невыгодные для них условия.
Таким образом, мы полагаем, что возможность безакцептного списания неустойки по договору не противоречит действующему законодательству. Наоборот, усиливается стимулирующая функция безакцептного списания в отношении
9 См.: Соколова И. А. Указ. соч. С. 22.
должника исполнять свои обязательства надлежащим образом.
Представляет интерес вопрос о субъектном составе безакцептного списания. Если рассматривать безакцептное списание как правоотношение, то в нем участвует не два, а три субъекта. Первые два - это кредитоОр (взыскатель) и должник (плательщик). А так как безакцептное списание является формой безналичных расчетов, то в правоотношении обязательно присутствует кредитная организация, которая технически осуществляет безакцептное списание денежных средств.
Учитывая наличие трехстороннего состава рассматриваемого правоотношения, отметим, что правовые последствия, меж тем, возникают только у кредитора и должника.
В качестве правовых последствий реализации права на безакцептное списание можно выделить следующее: 1) исполнение обязанности
должника в принудительном порядке; 2) пресечение правонарушения; 3) получение кредитором причитающегося ему встречного исполнения.
Все вышеуказанные особенности позволяют нам сделать вывод о неюрисдикционной природе безакцептного списания10.
Во-первых, управомоченное лицо реализует свое право на безакцептное списание самостоятельно, без помощи юрисдикционных органов. Присутствие в схеме «взыскатель - плательщик» третьего лица - банка, не влияет на квалификацию рассматриваемого явления. Кредитор совершает действия самостоятельно, банк же выполняет техническую сторону безакцептного списания в силу своей правоспособности. Кроме того, банк не оценивает правомерность и обоснованность списания денежных средств. Для него важно одно -наличие соответствующего распоряжения со стороны клиента (должника).
Во-вторых, реализация права на безакцептное списание в гражданском обороте происходит на стадии, предшествующей обращению в суд. Мы уже отмечали, что вопрос о списании в безакцептном порядке денежных средств может быть
решен в период претензионного порядка урегулирования спора. В подобной ситуации обе правовые процедуры (претензионный порядок и безакцептное списание) протекают в рамках общего правоотношения.
В качестве дополнительных особенностей безакцептного списания как правовой процедуры в рамках неюрисдикционной формы защиты гражданских прав можно выделить следующее.
Во-первых, так как неустойка является самостоятельной формой гражданско-правовой ответственности, установление и применение которой рассматривается как защита гражданских прав и интересов, то при безакцептном списании неустойки, следует говорить о безакцептном списании как о механизме реализации ответственности в форме взыскания в принудительном порядке.
Во-вторых, поскольку в ст. 203 ГК РФ, в частности, сказано, что течение срока исковой давности прерывается совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга, исковая давность не может прерываться посредством бездействия указанного лица. Поэтому то обстоятельство, что должник не оспорил платежный документ о безакцептном списании денежных средств, возможность оспаривания которого допускается законом или договором, не может служить доказательством, свидетельствующим о признании обязанным лицом долга.11 Данный вывод еще раз подтверждает, что безакцептное списание это принудительное исполнение кредитором обязательства должника.
10 В. Ф. Попондопуло пишет, что «к мерам самозащиты также относится списание задолжности в безакцептном или бесспорном порядке, то есть без согласия плательщика и без проверки банком обоснованности документов, предъявленных кредитором в подтверждение его прав на получение соответствующих сумм».
Тем самым автор однозначно говорит о неюрисдикционном характере безакцептного списания. См.: Попондопуло В. Ф. Проблемы правового режима предпринимательства: Дис... д-ра юрид. наук. СПб, 1994. С. 295.
11 Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда от 12, 15 ноября 2001 г. №15/18 «О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации об исковой давности»// СПС-Гарант.
