CC BY
0Аудиторские ведомости. 2024. № 3. С. 65 — 71. Audit journal. 2024;(3):65 — 71.
ФИНАНСЫ
Научная статья УДК 336.71
https://doi.org/10.2441 2/1 727-8058-2024-3-65-71 NIION: 201 7-0074-3/24-086
EDN: https://elibrary.ru/UZELAU MOSURED: 77/27-021-2024-03-286
Анализ современных банковских рисков
Александр Борисович Живко1, Наталья Алексеевна Проданова2
1 2 Российский экономический университет имени Г. В. Плеханова, Москва, Россия
1 zhivkoa@mail.ru
2 prodanova-00@mail.ru
Аннотация. Сегодня банки являются неотъемлемыми участниками экономики разных стран мира. Как и любые организации, банки в своей деятельности сталкиваются со специфическими рисками. В период становления цифровой экономики банки получили широкие возможности для развития и одновременно с этим начали сталкиваться с новыми рисками в цифровой сфере, что требует комплексных усилий со стороны всех участников банковской системы. В данной статье проанализированы современные банковские риски, в том числе риски в сфере цифровой трансформации, рассмотрены субъекты, принимающие участие в управлении рисками.
Ключевые слова: банк, банковская деятельность, риск, банковский риск, анализ риска, цифровая трансформация, цифровые риски
Для цитирования: Живко А.Б., Проданова Н.А. Анализ современных банковских рисков // Аудиторские ведомости. 2024. № 3. С. 65-71. https://doi.org/10.24412/1727-8058-2024-3-65-71. ЕР\1: https://elibrary.ru/UZELAU.
FINANCE
Original article
Analysis of modern banking risks
Alexander B. Zhivko1, Natalya A. Prodanova2
1 2 Plekhanov Russian University of Economics, Moscow, Russia
1 zhivkoa@mail.ru
2 prodanova-00@mail.ru
Abstract. Today, banks are integral participants in the economies of different countries of the world. Like any organization, banks face specific risks in their activities. During the formation of the digital economy, banks received ample opportunities for development, and at the same time began to face new risks in the digital sphere, which requires comprehensive efforts on the part of all participants in the banking system. This article analyzes modern banking risks, including risks in the field of digital transformation, and examines the entities involved in risk management.
Keywords: bank, banking activity, risk, banking risk, risk analysis, digital transformation, digital risks For citation: Zhivko A.B., Prodanova N.A. Analysis of modern banking risks // Auditorskiye vedomosti = Audit journal. 2024;(3): 65-71. (In Russ.). https://doi.org/10.24412/1727-8058-2024-3-65-71. EDN: https://elibrary.ru/UZELAU.
Сегодня финансовая система представляет собой главный и неотъемлемый элемент функционирования экономик многих стран мира. С ее помощью происходят взаимодействие между различными экономическими субъектами, привлечение необходи-
© Живко А.Б., Проданова Н.А., 2024
мых объемов финансовых ресурсов, покупка и продажа различных финансовых активов, обмен необходимой финансовой информацией, контроль за подозрительными денежными потоками. Хорошо организованная и стабильная финансовая система обеспечивает постепенное и успешное развитие экономик разных стран мира.
Главной частью финансовой системы является банковская система, которая представлена Центральным банком Российской Федерации во главе, кредитными организациями, в том числе коммерческими банками, небанковскими кредитными организациями. Ключевую роль в обеспечении отраслей экономики страны финансовыми ресурсами играют коммерческие банки. Основная их функция состоит в привлечении денежных средств от субъектов экономики, которые обладают свободными финансовыми ресурсами, и предоставлении этих средств в виде кредитов и займов иным участникам, которые испытывают потребность в финансировании.
В процессе своей деятельности коммерческие банки, как и другие организации, сталкиваются со специфическими для своей отрасли рисками. Банковский риск — это влияние факторов неопределенности на деятельность коммерческого банка, требующих своевременной идентификации, детального анализа, создания мер по их минимизации. В настоящее время банковская деятельность находится под влиянием большого количества рисков, таких как кредитные, операционные, процентные, репутационные, правовые, стра-новые, отраслевые, региональные, стратегические риски, риск потери ликвидности и т.д. Для обеспечения своей защиты коммерческий банк разрабатывает внутренние нормативные документы, процедуры и политики, создает специальные подразделения, которые выявляют, оценивают и проводят мониторинг специфических рисков, следует нормативному регулированию в области банковской деятельности, положениям и распоряжениям Банка России, который вводит обязательные нормативы для коммерческих банков с целью ограничения рисков в банковской системе. Кроме того, коммерческие банки вступают в различные ассоциации и союзы с целью обсуждения актуальных вопросов, обмена опытом, улучшения качества системы управления рисками. Все вышеперечисленные условия позволяют коммерческому банку обеспечить стабильность деятельности и положительные финансовые результаты, что отвечает интересам руководства банка, акционеров, инвесторов, вкладчиков и иных заинтересованных сторон.
Существует много различных классификаций банковских рисков. Одна из базовых классификаций представлена влиянием внеш-
них и внутренних рисков на банковскую деятельность [2].
Внешние риски включают экономические, отраслевые, политические, законодательные, демографические, социальные, географические и др.
К экономическим факторам относится изменение валютного курса, ключевой ставки Банка России, динамика уровня инфляции, экспорта и импорта страны, сальдо платежного баланса, устойчивость национальной валюты, уровень налогов, санкции иностранных государств, экономическая политика государства в целом.
Одним из значимых рисков для банка является валютный риск, который заключается в неблагоприятном изменении курса иностранных валют, что в свою очередь влияет на открытую валютную позицию банка, его потенциальную прибыль и убытки. Изучение валютного риска и обеспечение контроля за его величиной позволяет банку минимизировать риск потери капитала, способствует соблюдению валютного законодательства. Валютный риск можно снизить путем тщательной оценки подверженности валютной позиции риску, установления ограничений по объему совершаемых операций с определенной валютой, распределения инвестиций в валюты и финансовые инструменты разных стран, использования форвардных, фьючерсных контрактов, опционов и других производных финансовых инструментов.
Политические факторы включают смену политического курса страны, возможные войны, беспорядки, процесс национализации имущества, отмену действующих соглашений между странами в области расчетов, вводимые ограничения на обмен национальной валюты на иностранные денежные знаки. В основном резкие политические изменения негативно влияют на деятельность коммерческих банков, однако возможно и благоприятное влияние, когда, например, новое правительство проводит политику по поддержке экономической активности, субъектов малого бизнеса, крупных предприятий, снижает налоговую нагрузку, подписывает экономические соглашения и т.д.
Изменения в законодательстве тесно связаны с проводимой политикой государства и заключаются в нарушении коммерческим банком действующих законов, отсутствии детального регулирования определенных отрас-
лей экономики, в связи с чем возникают спорные ситуации и судебные расходы.
Демографические факторы характеризуются изменениями в количестве и составе населения страны, их предпочтениями и интересами.
Неблагоприятное влияние на деятельность банков могут оказать природные катастрофы и бедствия.
Осуществляя свою деятельность, коммерческий банк может столкнуться с эмиссионным риском Центрального банка Российской Федерации. Данный риск предполагает, что национальный банк в целях поддержания оптимального количества денег в экономике может ошибиться в своих прогнозах, расчетах, что приведет либо к снижению объемов производства, замедлению темпов роста экономики, либо к чрезмерному росту цен, повышению инфляционных ожиданий экономических субъектов. Кроме того, другой задачей Банка России выступают изъятие из обращения фальшивых денежных купюр, предотвращение легализации преступных доходов, что в свою очередь влияет на репутацию и финансовое положение коммерческого банка. Согласно законодательству, Банк России осуществляет выдачу лицензий на осуществление банковской деятельности и их изъятие у неблагонадежных участников банковской системы, что также становится неотъемлемым риском в деятельности любого банка.
Отраслевые риски наибольшее влияние оказывают на банки, которые специализируются на кредитовании и проведении расчетов в определенной отрасли, в связи с чем банкам необходимо тщательно анализировать и учитывать риски в каждой отрасли экономии-ки страны.
Кроме того, банку следует уделять значительное внимание региональным рискам, связанным с взаимодействием банка с клиентами из разных регионов страны, различающихся как по богатству природных ресурсов, так и по конкурентоспособности региона. На формирование благоприятного инвестиционного климата власти региона влияют путем предоставления налоговых льгот, субсидий участникам экономики, развития производственных кластеров, создания рабочих мест и т.д.
Усиление конкуренции на рынке банковских продуктов и услуг, повышение качества банковского обслуживания, уменьшение стоимости отдельных банковских продуктов могут
стать серьезным вызовом для отдельно взятого банка. Стоит отметить, что коммерческий банк не в силах повлиять на возникновение внешних рисков, однако он может предположить их появление и своевременно подготовиться к встрече с ними, основываясь на исторических данных, закономерностях, тенденциях, которые анализируются специалистами разных департаментов банка.
Внутренние риски напрямую связаны с деятельностью коммерческого банка, с проводимой им кредитной, инвестиционной политикой, действиями по привлечению заемных средств, вкладов населения, ошибками в создании прогнозов, выявлением закономерностей специалистами банка, одобрениями заявок на кредит гражданам и компаниям с неустойчивым финансовым положением, небольшими оборотами деятельности, плохой кредитной историей, недостаточным обеспечением кредита и т.д. Внутренние риски в большей степени влияют на появление потерь при осуществлении банковской деятельности.
Как известно, основной деятельностью большинства банков является выдача кредитов, займов экономическим субъектам, в связи с чем ключевым риском для данного вида операций выступает кредитный риск, который является объектом для детального изучения со стороны риск-менеджеров. Кредитный риск представляет собой падение кредитоспособности граждан и компаний, а также банкротство заемщиков банка, снижение качества кредитного портфеля, возникновение проблемных и безнадежных ссуд, уменьшение выплат по кредитам. Кредитный риск помогают оценить такие критерии, как деловая репутация и капитал заемщика, способность заимствовать средства и выплачивать проценты и основной долг по кредиту, наличие обеспечения по кредиту и условия кредитного договора, контроль за соответствием операции законодательству [7].
Процентный риск характеризуется несоответствием сроков и размеров активов и пассивов банка, которые напрямую зависят от изменения процентных ставок в определенном периоде. Более быстрый рост ставок по привлеченным банком средствам над ставками размещения финансовых ресурсов приводит к падению процентной маржи и уменьшению прибыли коммерческого банка, а в некоторых случаях — к формированию значительных убытков. Критерием для оценки про-
центного риска являются изучение длительности окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов банка к динамике процентных ставок [4].
Не менее важное влияние на банковскую деятельность оказывает операционный риск. Он состоит в том, что в работе банка могут возникнуть сбои по причине возникновения ошибок в программном обеспечении, выполнения персоналом банка ошибочных операций из-за недостаточной квалификации, влияния внешних факторов на ошибочность принимаемых решений.
В банковской деятельности также необходимо отслеживать риск несбалансированной ликвидности, который заключается в том, что краткосрочные ресурсы используются для покрытия долгосрочных активов. В связи с этим важно контролировать сумму и структуру активов и пассивов, степень их ликвидности и востребованности во времени.
Большое значение на успех деятельности банка оказывает его репутация. Она формируется долго за счет больших усилий руководства банка и его сотрудников и может быстро снизиться из-за негативной информации, распространяемой клиентами и конкурентами банка в новостях. Репутация банка включает такие компоненты, как доверие к банку и его руководству со стороны клиентов, качество банковских продуктов и оказания услуг, рекламная политика, отношение банка с государством, общественными и международными организациями. Созданию положительной репутации банка способствуют формирование руководством банка стратегии развития, целевых показателей, разработка способов их достижения, следование кодексу корпоративной этики, своевременное и тщательное рассмотрение жалоб клиентов, улучшение качества сервиса и квалификации персонала, создание рекламы для целевой аудитории, информационная открытость банка и т.д.
На уровне руководства банка следует обратить внимание на стратегический риск. Он связан с недостатками, ошибками, неправильными решениями руководства банка, недостаточным анализом рисков и выработкой мер по управлению ими, ошибочной ориентацией банка на определенные банковские продукт и отрасли, регионы страны. Неучтенные риски и ошибочные стратегии приводят к
снижению доходов, а в отдельных случаях — к банкротству банка.
На формирование целевых финансовых показателей деятельности банка влияет риск потери доходности, который представляет собой рост стоимости привлеченных средств, наличие нерентабельных активов и нестабильных источников создания дохода. Достижение желаемых финансовых показателей банка становится возможным благодаря координации работы различных департаментов банка со стороны руководства банка, качественному взаимодействию специалистов банка между собой, соблюдению внутренних правил и процедур, в том числе политики в области управления рисками, изучению и применению банком актуального законодательства.
В условиях становления цифровой экономики и стремительного развития информационных технологий, активного применения искусственного интеллекта, нейросетей, роботизации производств для всех отраслей экономики страны, в том числе для банковского сектора, появляются новые возможности и направления для развития. Однако вместе с новыми цифровыми банковскими продуктами, услугами, внедрением информационных систем для банков создаются дополнительные риски в цифровой сфере. Банки сталкиваются с нестабильностью работы своих сайтов, мобильных приложений, утечкой данных своих клиентов как по вине сотрудников банка, так и по причине целенаправленных хакерских атак.
Рейтинговое агентство 5&Р отмечает, что в процессе цифровой трансформации банки могут сталкиваться с ситуацией, когда их клиенты имеют возможность быстро получать интересующую информацию о продуктах и услугах разных банков, что вместе с возможностью системы удаленной идентификации повышает мобильность клиентов [5]. Так, клиенты в процессе поиска лучших условий обслуживания могут легко переходить из одного банка в другой, а также становиться клиентами разных банков, тем самым банки теряют часть своего дохода.
Кроме того, рейтинговое агентство 5&Р предупреждает, что в цифровой среде банки чаще сталкиваются с технологическими и непредвиденными сбоями в работе информационного систем, обеспечивающих банковскую деятельность. Необходимость стабильности работы сайта, мобильных приложений, обо-
рудования стимулирует банки инвестировать значительные средства в информационную инфраструктуру, что в будущем позволит обеспечить непрерывность работы банковских систем.
Необходимо совершенствовать регулирование в области защиты персональных данных, создавать новые методики и процедуры для предотвращения утечки персональных данных клиентов. Оценивая текущую ситуацию в области защиты персональных данных, можно сказать, что сегодня число преступлений в цифровом поле постоянно увеличивается, преступники с каждым годом изобретают новые способы кражи денег с личных счетов граждан и организаций, организуют хакер-ские атаки на сайты и информационное оборудование банков. Кража клиентских данных несет в себе серьезный риск потери банком своей репутации и коммерческий риск. В связи с этим банкам необходимо уделять особое внимание средствам борьбы с даны-ми рисками.
Стоит также отметить тенденцию усиления конкуренции со стороны сектора финансовых технологий и небанковских финансовых организаций в сфере осуществления платежей и предоставления брокерских услуг. В цифровую эпоху конкуренция усиливается сильнее, тем самым небольшим и средним банкам нужно активнее инвестировать в создание эффективных и стабильных цифровых систем, чтобы удержать свою долю на рынке и не потерять клиентов. Крупные банки в России активно внедряют и совершенствуют систему программного интерфейса приложений, что позволит им создавать дополнительные функциональности на банковских платформах, внедрять решения партнерских организаций.
Основными источниками цифровых рисков в банковском секторе являются: неправильный выбор использования сетей, интернет-программ, утечка информации в результате действий как сотрудников банка, так и преступников, несанкционированное отключение сетей, атаки киберпреступников на сайты, мобильные приложения, нарушение правил хранения, использования информации, передача данных по незащищенным каналам [6]. Жертвами киберпреступников чаще всего становятся счета доверчивых граждан, которые под воздействием определенных манипуляций преступников перечисляют денежные
средства. В связи с этим банки постоянно уведомляют своих клиентов, создают инструкции, напоминают о новых способах мошенничества.
Рассматривая отчетность об инцидентах информационной безопасности, предоставленной Банком России, можно увидеть, что объем операций, совершенных без согласия клиентов, увеличился с 3,54 млрд руб. в 2022 г. до 3,6 млрд руб. в третьем квартале 2023 г. [8]. Количество операций выросло с 219 147 единиц в 2022 г. до 288 784 в третьем квартале 2023 г. Важно заметить, что доля возвращенных средств повысилась с 4,4% общего объема операций в 2022 г. до 5,5% общего объема операций в третьем квартале 2023 г. С 2023 г. Банк России формирует показатель объема предотвращенных операций, которые должны были совершиться без согласия клиента. Он составил 1,68 трлн руб. в третьем квартале 2023 г., а количество операций равняется 10 788 512 единицам.
Можно сделать вывод, что благодаря комплексным усилиям Центрального банка Российской Федерации, банков, Федеральной службы по финансовому мониторингу, прокуратуры, правоохранительных органов и других учреждений, органов власти удается предотвратить совершение преступлений в цифровой среде, вернуть украденные средства гражданам. Кроме того, необходимо продолжать совершенствовать законодательство в сфере защиты персональных данных, методы, процедуры оценки рисков в цифровой сфере, создавать надежное и качественное оборудование для обеспечения функционирования банковской деятельности, повышать квалификацию сотрудников банка в сфере обращения информации, информировать клиентов о новых способах мошенничества.
В системе управления банковскими рисками принимают участие многие субъекты [3].
Совет директоров, который принимает решения относительно стратегии банка в целом, определяет максимальный уровень риска по отдельным направлениям деятельности банка, обсуждает текущие вопросы деятельности с правлением банка, в том числе в области существующих и перспективных рисков банка.
Правление банка обеспечивает рассмотрение и принятие внутренних документов, политик, процедур, в том числе области управления рисками, создание специфических мер
по управлению рисками, координацию деятельности департаментов банка, установление величины риска по портфелям однородных ссуд, лимиты по кредитованию банком определенных отраслей, регионов, создание и координирование работы департамента риск-менеджмента и его отделов.
Департамент риск-менеджмента осуществляет непосредственную идентификацию рисков, их анализ, разрабатывает меры по снижению их влияния на деятельность банка, создает детальные методики по оценке различных видов риска, рассчитывает допустимый уровень риска как по банку в целом, так и для отдельных направлений его деятельности, взаимодействует с подразделениями банка для контроля за существующими лимитами и величиной риска, отчитывается правлению банка о результатах работы департамента и текущем уровне риска банковской деятельности.
Структурные подразделения банка в процессе своей деятельности обеспечивают соблюдение принятых лимитов по кредитным, инвестиционным, валютным операциям, осуществляют достижение целевых показателей с учетом установленной величины риска, заполняют отчетность для руководства банка, информируют вышестоящие лица о фактических проблемах и недостатках системы управления рисками.
Служба внутреннего контроля обеспечивает эффективность процедур оценки банковских рисков, процесса принимаемых мер по снижению неопределенностей в деятельности банка, осуществляет контроль за качеством функционирования системы риск-менеджмента в целом, проводит мониторинг за соблюдением банком существующего законодательства в области предоставления банковских продуктов, а также за обсуждаемыми изменениями в банковском законодательстве.
Служба внутреннего аудита оценивает работу системы внутреннего контроля и соответствующих отделов, эффективность деятельности службы внутреннего контроля, контролирует исполнение решений органов управления банка [1].
Таким образом, можно отметить, что в современных условиях на банковскую деятельность влияет множество различных рисков, которые приводят к снижению доходов банка, а в определенных случаях — к его ликвидации. Процесс непрерывного выявления рис-
ков, качественной их оценки, разработки гибких инструментов и процедур управления рисками, усилия руководства банка, всех его департаментов, специалистов, грамотный анализ информации и применение ее на практике позволяют обеспечить банку постепенное и успешное развитие, уверенное положение в банковской системе страны.
Список источников
1. Коновалова К.Ю. Вопросы современных теоретических аспектов системы управления рисками в коммерческом банке // Научные известия. 2017. № 7. С. 27. URL: https:// cyberleninka.ru/article/n/voprosy-sovremennyh-teoreticheskih-aspektov-sistemy-upravleniya-ris-kami-v-kommercheskom-banke/viewer (дата обращения: 08.04.2024).
2. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И, Красавина Л.Н. и др. Банковские риски: учебник. М.: КноРус, 2023. 361 с.
3. Логинов М.П. Механизм управления банковскими рисками (кибернетический подход) // Вестник Финансового университета 2017. № 1. C. 56. URL: https://financetp.fa.ru/ jour/article/viewFile/326/253&ved=2ahUKEwi2l t-Q65OFAxUdBxAIHfqsBeQQFnoECDUQ AQ& usg=AOvVaw1B2Ti8wmH_QidYBDY9_Q7X (дата обращения: 05.04.2024).
4. Мягкова М.В, Айзятова Л.Ф. Актуальные аспекты управления банковскими рисками // Вестник Волжского университета им. В.Н. Татищева. 2016. № 2. Т. 2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/aktualnye-as-pekty-upravleniya-bankovskimi-riskami/viewer (дата обращения: 06.04.2024).
5. В S&P рассказали о рисках для банковского сектора РФ в связи с цифровой трансформацией // URL: https://flnance.rambler.ru/ money/44478262/?utm_content=fnance_media &utm_medium=read_more&utm_source=copyli nk (дата обращения: 07.04.2024).
6. Соколинская Н.Э., Куприянова Л.М. Риски развития информационных технологий в банковском секторе // Мир новой экономики. 2020. № 3. URL: https://cyberleninka.ru/article/ n/riski-razvitiya-informatsionnyh-tehnologiy-v-bankovskom-sektore/viewer (дата обращения: 07.04.2024).
7. Травкина Е.В, Мешкова Е.И. Управление рисками в современном банке: учеб. пособие. М.: КноРус, 2021. 216 с.
8. Обзор отчетности об инцидентах информационной безопасности при переводе денежных средств // URL: https://www.cbr. ru/statistics/ib/review_1q_2023/ (дата обращения: 07.04.2024).
References
1. Konovalova K.Yu. Questions of modern theoretical aspects of the risk management system in a commercial bank // Scientific news. 2017. No. 7. p. 27. URL: https://cyberleninka.ru/ article/n/voprosy-sovremennyh-teoreticheskih-aspek-tov-sistemy-upravleniya-riskami-v-kommerches-kom-banke/viewer (date of access: 04/08/2024).
2. Lavrushina O.I, Valentseva N.I, Krasavi-na L.N., et al. Banking risks: textbook. M.: KnoRus, 2023. 361 p.
3. Loginov M.P. Mechanism of bank risk management (cybernetic approach) // Bulletin of the Financial University 2017. No. 1. P. 56. URL: https://financetp.fa.ru/jour/article/viewFile/326/ 253&ved=2ahUKEwi2lt-Q65OFAxUdBxAIHfqs BeQQ Fno EC DU QAQ&usg=AOvVaw 1B2Ti8 wm H_QidYBDY9_Q7X (date of access: 04/05/2024).
4. Myagkova M.V., Aizatova L.F. Actual aspects of banking risk management // Bulletin of the Tatishchev Volzhsky University. 2016. No. 2. Vol. 2. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ aktualnye-aspekty-upravleniya -b ankovskimi-ris-kami/viewer (date of access: 04/06/2024).
5. S&P talked about the risks for the banking sector of the Russian Federation in connection with digital transformation // URL: https:// finance.rambler.ru/money/44478262/?utm_conte nt=finance_media&utm_medium=read_more&u tm_source=copylink (date of access: 04/07/2024).
6. Sokolinskaya N.E, Kupriyanova L.M. Risks of information technology development in the banking sector // World of New Economics. 2020. No. 3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ riski-razvitiya-informatsionnyh-tehnologiy-v-ban-kovskom-sektore/viewer (date of access: 04/07/2024).
7. Travkina E.V, Meshkova E.I. Risk management in a modern bank: textbook. manual. M.: KnoRus, 2021. 216 p.
8. Review of reporting on information security incidents during money transfer // URL: https:// www.cbr.ru/statistics/ib/review_1q_2023 / (date of access: 04/07/2024).
Информация об авторах
А.Б. Живко — аспирант кафедры государственных и муниципальных финансов Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова;
Н.А. Проданова — профессор кафедры государственных и муниципальных финансов Российского экономического университета имени Г. В. Плеханова, доктор экономических наук, доцент.
Information about the authors A.B. Zhivko — Postgraduate Student of the Department of State and Municipal Finance of Plekhanov Russian University of Economics;
N.A. Prodanova — Professor of the Department of State and Municipal Finance of Plekhanov Russian University of Economics, Doctor of Economics, Associate Professor.
Сведения о вкладе каждого автора Вклад авторов: все авторы сделали эквивалентный вклад в подготовку публикации. Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов.
Contribution of the authors: the authors contributed equally to this article. The authors declare no conflicts of interests.
Статья поступила в редакцию 26.06.2024; одобрена после рецензирования 26.07.2024; принята к публикации 26.08.2024.
The article was submitted 26.06.2024; approved after reviewing 26.07.2024; accepted for publication 26.08.2024.
