Анализ рисков предприятий электроэнергетики Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 338.32 ББК31.2

АНАЛИЗ РИСКОВ ПРЕДПРИЯТИЙ ЭЛЕКТРОЭНЕРГЕТИКИ

Санкт-

В современных условиях анализ и управление рисками на промышленных предприятиях имеет большое значение для принятия и реализации управленческих решений. Сегодня можно говорить о том, что это направление в управленческой науке сформировалось и успешно развивается как в теоретических, так и в прикладных аспектах [1].

Предприятия и организации электроэнергетики подвержены всем видам рисков. Рисковые события в электроэнергетике приводят к различным видам потерь не только на предприятиях и в организациях отрасли, но и на многих предприятиях и в организациях других отраслей, национального хозяйства в целом и отражаются на жизнедеятельности населения. Рисковые события в электроэнергетике затрагивают интересы работников предприятий отрасли, акционеров, инвесторов, поставщиков ресурсов, потребителей энергии. Происходящее реформирование электроэнергетики следует рассматривать как политический риск. Метод оценки данного события может быть только экспертный, и здесь мнения экспертов расходятся: одни считают, что это приведет к улучшению работы отрасли, другие утверждают, что реформирование разрушает электроэнергетику. Правоту первых или вторых может подтвердить только будущее. При инвестировании капитального строительства электрических станций, подстанций, линий электропередачи возникают риски: в прогнозе потребления электрической энергии, категорийно-сти потребителей по надежности электроснабжения, определении видов топлива на электростанциях, выборе оборудования, выборе источников финансирования и т.д. [2].

В текущей производственно-хозяйственной деятельности предприятия электроэнергетики сталкиваются с рисками превышения расчетных нагрузок природ-

А.М.Колесников, А.В.Баранов

тербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения 190000, Санкт-Петербург, ул. Б. Морская, 67 ными и климатическими нагрузками, аварийных отключений в системах энергоснабжения, риском невыдерживания показателей качества электроэнергии, недогрузками оборудования, неплатежей за полученную энергию, с нарушением сроков и объемов поставки топлива и других материально-технических ресурсов и непредвиденным изменением цен на них. Для потребителей электрической и тепловой энергии рисковыми событиями могут быть: аварийные отключения энергии, ошибочные решения о договорной величине заявленной электрической энергии (мощности), выбор видов энергии для технологических процессов, выбор источников теплоснабжения. В электроэнергетической отрасли России не всегда возможно заранее дать точную количественную оценку рискам, а методы определения ее степени еще не отработаны. В связи с этим возникают трудности в сфере минимизации рисков и оценки затрат на управление ими. Риски энергетических предприятий можно разделить на внешние и внутренние (см. табл. 1).

- Рассмотрим более подробно риски, присущие российским энергетическим предприятиям.

- Инвестиционный риск - это риск недополученной прибыли при осуществлении инвестиционного проекта [3]. Минимизировать его возможно в случае перехода на сооружение установок комбинированного энергоснабжения небольшой мощности с использованием прогрессивных газотурбинных установок.

- Кредитные риски - риски неплатежей по ссуде, связанные с частичной или полной неплатежеспособностью контрагента к моменту погашения кредита. Для их минимизации проводятся оценка кредитоспособности с привлечением внешних агентств, собственное финансовое моделирование сторон и т. д.

- Рыночные риски обусловлены колебаниями цены в конкурентных секторах рынка и могут включать в себя различные аспекты поведения цен, такие как волатильность, ликвидность, корреляция. Выделяют следующие виды рыночных рисков:

- ценовой риск может быть вызван двумя факторами: неопределенностью перспективной динамики цен на природный газ и нерегулярными суточными колебаниями цен на электроэнергию на организованном оптовом рынке;

Финансовый риск связан с нарушениями финансовых обязательств различными участниками энергетических рынков, в том числе потребителями услуг, а также с недостаточным опытом работы участников конкурентного рынка электроэнергии. В борьбе с данным видом рисков используют страхование. Сделки должны быть сбалансированы в реальном времени, т.к. электроэнергия, в отличие от других энергоносителей, не может храниться на складе.

Регулировочный риск является результатом воздействия органов регулирования энергетики и может проявляться в различных аспектах: ценообразовании, экологическом и налоговом регулировании, стандартах надежности энергоснабжения, правилах работы на рынках. К таким рискам можно отнести риски тарифного регулирования; риски регулирования в области безопасности (стандарты, технические регламенты); риски экологического регулирования (пла-

- базовый - риск движения разницы цен на связанные товары в зависимости от их происхождения и качества;

- риск изменения стоимости капи-тала — риск, связанный с изменениями процентной ставки;

- временный — риск опережающего разрыва цен при срочных контрактах;

- транзакционный - риск влияния крупных транзакций на параметры рынка (например, цену).

та за выбросы вредных веществ в атмосферу, ограничения выработки электроэнергии на гидроэлектростанциях); специфические налоговые риски (водный налог для ГЭС); риски антимонопольного регулирования и т.д.

Социальные риски возможны в силу того, что электроэнергетика является жизнеобеспечивающей сферой экономики. Ответственность за данную группу рисков ложится, главным образом, на государство, которое посредством введения программы социальной поддержки сможет минимизировать эту группу рисков. Топливные риски: изменение цен на топливо, отсутствие возможности его покупки в необходимых количествах в нужное время, неопределенность с созданием рынка газа и необходимого резерва генерирующих мощностей для рынка электроэнергии.

Стратегический риск связан с разработкой и воплощением бизнес- решений и

Таблица 1. Внутренние и внешние риски в энергетических предприятий

ВНУТРЕННИЕ РИСКИ ВНЕШНИЕ РИСКИ

Стратегические риски: разработка и воплощение неверных бизнес-решений, неспособность управленческого аппарата принимать правильные решения с учетом изменений внешних факторов Политические риски: политическая нестабильность, изменение таможенной политики, риск географической нестабильности и государственного неподчинения обязательствам

Операционные риски: возникновение отклонений в информационных системах и системах внутреннего контроля; риски связаны с ошибками людей, наличием недостаточных систем контроля Регулировочные риски: риски тарифного и экологического регулирования; регулирования в области безопасности; специфические налоговые риски; риски антимонопольного регулирования

Технологические и технические риски: непреднамеренные сбои в работе, неверный выбор технологического оборудования, нарушения технологических процессов, нерегулярные профилактика и ремонт оборудования, потери в результате сбоев и поломок Рыночные риски: риск недополучения прибыли, риск изменения стоимости капитала, риск влияния крупных транзакций на параметры рынка, финансово-экономические, изменение конъюнктуры рынка, цен на топливо и т. д.

А.М.Колесников, А.В.Баранов

зависит от того, как управленческий аппарат анализирует внешние факторы, оказывающие влияние на стратегическое развитие бизнеса.

Риски тарифного регулирования являются наиболее серьезными, т.к. тарифное регулирование определяет доходную базу бизнеса, в связи с тем, что доля экспорта электроэнергии невелика. При формировании тарифов следует учитывать интересы промышленности, энергокомпаний и социально уязвимых слоев населения.

Внутренние риски подразделяются по отношению к проблемам устойчивого обеспечения деятельности предприятий электроэнергетики на две категории - нефинансовые и финансово обусловленные.

Первая категория нефинансовых рисков предприятий электроэнергетики включает, в основном, производственные и технические риски.

Производственный риск определяется степенью развитости и совершенства производственных и иных хозяйственных отношений в деятельности предприятий электроэнергетики. Производственные риски предприятий обусловлены вероятностью несения ими потерь и связаны, главным образом, со следующими причинами:

- нестабильность энергопроизводства, добычи и поставок основных энергоресурсов (газ, уголь, нефть), энергии, а также уровня энергопотребления в результате снижения запланированных объемов производства и реализации продукции предприятиями электроэнергетики вследствие спада производительности труда, простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного брака продукции и др.;

- повышение или снижение цен на различные энергоресурсы по сравнению с существующими и ожидаемыми в связи с недостаточным объемом и качеством их отдельных видов, неблагоприятным изменением рыночной конъюнктуры, падением или увеличением спроса на энергоресурсы;

- увеличение реальных затрат предприятий электроэнергетики на выпуск единицы продукции по сравнению с плановыми в результате изменения цен на энергоресурсы, в том числе в связи с кризисными и инфляционными процессами;

- увеличение расхода материальных за-

трат в результате перерасхода материалов, сырья, топлива, электроэнергии, тепловой энергии, газа, нефтепродуктов и др., а также за счет увеличения транспортных расходов, торговых издержек, накладных и других побочных расходов, в том числе расходов предприятий энергоемких секторов экономики на сверхлимитную закупку энергоресурсов;

- уменьшение намеченных планами объемов производства и реализации продукции предприятиями электроэнергетики вследствие простоя оборудования, потерь рабочего времени, отсутствия необходимого количества исходных материалов, повышенного процента брака производимой продукции и др.;

- низкая дисциплина поставок различных видов энергии, в том числе возможные перебои с производством и поставками основных видов топлива и электроэнергии;

- физический и моральный износ оборудования предприятий электроэнергетики, приводящий, как правило, к перерасходу энергии на собственные нужды по сравнению с плановыми нормативами;

- рост фонда оплаты труда за счет превышения запланированной численности работников предприятия, либо за счет более высоких выплат работникам отрасли по сравнению с плановыми показателями;

- гипертрофированные изменения в системе налогообложения предприятий электроэнергетики;

- сопутствующее данным изменениям увеличение налоговых платежей и других отчислений в результате изменения ставки налогов в неблагоприятную для предприятий электроэнергетики сторону;

- недоучет влияния возможных сбоев и несогласований в производственных отношениях предприятий электроэнергетики с предприятиями других отраслей - поставщиками и заказчиками продукции, а также внутриотраслевых производственных отношений предприятий самой отрасли;

- недостаточная квалификация и возможное неумелое управление предприятиями электроэнергетики со стороны их руководства, ведущих менеджеров и хозяйственников.

Все перечисленные выше причины возникновения производственных рисковых ситуаций являются потенциально опасными, и их следует заблаговременно

принимать в расчет как при разработке стратегии развития, так и при реализации ежегодных планов производственной деятельности предприятий электроэнергетики.

Технический риск определяется степенью организации производства, проведением превентивных мероприятий (регулярная профилактика оборудования, обеспечение мер технологической безопасности его эксплуатации и др.), возможностью проведения ремонта оборудования предприятий электроэнергетики собственными силами.

К техническим рискам относятся вероятности несения потерь предприятиями электроэнергетики по следующим причинам:

- вследствие получения отрицательных результатов научно-исследовательских работ и опытно-констр^торских разработок;

- в результате невозможности достижения запланированных технических параметров в ходе конструкторских и технологических разработок;

- в результате низких технологических возможностей производства, что принципиально не позволяет освоить результаты инновационных разработок;

- вследствие возникновения побочных сопутствующих или отсроченных во времени проявления проблем при использовании новых технологий и продуктов;

- ввиду несвоевременного получения необходимого оборудования и иных технических средств, предназначенных для модернизации, переоснащения или дооснаще-ния производства предприятий отрасли электроэнергетики;

- вследствие сбоев, поломки, затягивания ремонтных сроков основного технологического оборудования и т. д.

Технологические риски, выражающиеся в случайных или преднамеренных сбоях в работе оборудования, обусловлены спецификой производства и передачи продукции. Причинами его возникновения могут быть неверный выбор технологического оборудования, ошибки при проектировании, неграмотное управление техническим персоналом и др. Незначительные нарушения технологических процессов могут повлечь за собой аварии различной степени тяжести вплоть до человеческих жертв и экологических катастроф. Снизить влияние данного вида риска возможно с помощью осуществления мер безопасности использо-

вания технологического оборудования, своевременного ремонта неисправного оборудования и т.д.

Энергетическая отрасль является высокотехнологичной и требует высокой квалификации персонала. Для решения кадрового вопроса необходимо осуществить следующие меры: создать привлекательную корпоративную среду с возможностью реализации профессионального потенциала сотрудников; осуществлять адресные инвестиции в наиболее квалифицированных и перспективных менеджеров и специалистов для решения актуальных задач; разработать и внедрить корпоративные стандарты управления.

Возникают риски незавершенности и нестабильности нормативно-правовой базы, регулирующей реформирование и функционирование электроэнергетики. Компании должны опираться в своей деятельности на четкие правила и положения, что является важным условием формирования доверия к рыночным структурам и уверенности среди участников рынка.

На предприятиях энергетической отрасли присутствует множество разнообразных рисков, требующих выявления, оценки и управления. Управление нефинансовыми рисками включает в себя сценарный анализ, принятие решений, управление проектами по оптимизации рисков и способствует поддержанию стратегии развития компании и реализации ее социальной миссии: надежного и бесперебойного энергоснабжения добросовестных потребителей электроэнергии на основе баланса интересов различных заинтересованных сторон.

Для снижения последствий рисковых событий в электроэнергетике применяются мероприятия:

- коммерческое страхование рисков через страховые компании, в частности, страхование отдельных видов оборудования, персонала предприятия;

- создание резервного фонда в размере не менее 15% уставного капитала в соответствии со ст. 35 закона «Об акционерных обществах»;

- создание натуральных запасов топлива и материально-технических ресурсов;

- включение в договоры энергоснабжения ответственности потребителей энергии за неоплату полученной энергии;

- прогнозирование потребления энергии потребителями;

- осуществление программы по повышению надежности работы оборудования;

- охрана имущества;

- повышение квалификации сотрудников;

- внедрение мониторинга энергопотребления;

- внедрение системы управления энергопотреблением.

ЛИТЕРАТУРА

1. Латыпова P.P. Разработка имитационной модели грузоперевозок в условиях риска II Вестник Казан, технол. ун-та. 2011. № 22. С. 167-171.

2. Ламакин Г.Н. Основы менеджмента в электроэнергетике: Учебное пособие. 4.1. Тверь: ТГТУ, 2006.

3. Колесников A.M., Пришибилович Т. Б. Формирование инвестиционной стратегии предприятия: Монография / Федеральное агентство по образованию; Санкт-Петерб^гсюш гос. ун-т аэрокосмического приборостроения. СПб., 2007.

4. Колесников А.М. Риски факторинговой операции и оценка ее эффективности II Информационно-управляющие системы». 2012. № 3 (58) С.91- 94.

5. Колесников А.М., Кандубко А.П. Особенности и классификация систематических и несистематиче-

ских рисков инвестирования II Научно-технические ведомости СПБГПУ. Экономические науки. 2013. Т.4 (175). С.105-112

УДК 339 ББК 65.428

ТАМОЖЕННО-Т^ИФНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В УСЛОВИЯХ ТАМОЖЕННОГО СОЮЗА В РАМКАХ ЕВРАЗЭС

В. В. Федоткин

Санкт-Петербургский государственный университет сервиса и экономики (СПбГУСЭ)

Псковский филиал, 180005, г. Псков, Ленинградское шоссе, 24

Таможенно-тарифное регулирование

является одним из основных методов государственного регулирования внешнеторговой деятельности, основанным на применении мер экономического воздействия, которые способствуют защите национальных производителей, регулируют структуру экспорта и импорта.

Под таможенным регулированием следует понимать меры государственного воздействия на внешнеторговую деятельность, в основе которых лежит ценовой фактор влияния. Такое влияние осуществляется посредством установления и взимания таможенных пошлин при перемещении товаров через таможенную границу.

Таможенная пошлина является основным инструментом государственного воз-

действия на внешнюю торговлю.

Таможенная пошлина - обязательный взнос (платеж), взимаемый таможенными органами при ввозе товаров на таможенную территорию или вывозе товаров с этой территории, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством государства или группой государств [1, с. 370].

Фундаментальные основы таможенно-тарифного регулирования в РФ сформулированы положениями закона РФ от 21 мая 1993 г. № 5003-1 «О таможенном тарифе».

Однако формирование Таможенного союза (ТС) внесло значительные изменения в систему таможенно-тарифного регулирования, что обусловлено:

- отказом государств - членов ТС от