CC BY
35
5. Молвинский А. Учет затрат: на что обратить внимание // Финансовый Директор: сетевой журнал. 2006. № 3. URL:
http ://www. cfin.ru/ management/finance/cost/cma. shtml (дата обращения
12.10.2009 г.).
6. Питер Ф. Друкер Центры и структура издержек: [сайт].
URL: http://www.cfin.ru/management/finance/cost/structure.shtml (дата обращения 12.10.2009 г.).
V.I. Belotserkovskij, T.G. Bondarenko
Functional-economical structure’s introduction for commercial bank The expediency of budgeting system’s introduction is defined, necessity of estimation of any bank divisions’ nondeficiently is proved, the essence of organizational structure and its basic types are described, differences of financial and organizational structures are defined, the universal algorithm offinancial structure’s introduction for bank is described.
Key words: bank, budgeting, financial structure, organizational structure, efficiency of
banks.
УДК 336.713, 336.67
Т.Г. Бондаренко, ассистент, 8-915-686-22-92, [email protected] (Россия, Тула, ТулГУ)
И.П. Гербутова, аспирант, (Россия, Тула, ТулГУ)
АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ РОССИИ В УСЛОВИЯХ КРЕДИТНОГО СЖАТИЯ
Проведен анализ показателей работы банковского сектора, выявлены индикаторы портфелей ссудной и приравненной к ней задолженности коммерческих банков России, описаны результаты производственной деятельности организаций реального сектора экономики в условиях кредитного сжатия.
Ключевые слова: банковский сектор, кредитные и депозитные операции, промышленный сектор, производственная деятельность.
В настоящее время российская экономика преодолевает последствия глобального финансово-экономического кризиса, которые выражаются в обострении конкуренции на рынке, в том числе на банковском, в росте доли «плохих» кредитов, уменьшении доступности финансовых ресурсов, падении доверия к банковскому институту, сокращении рынков, так как большинство финансовых посредников испытывали острейшую нехватку ресурсов. Кризис показал, как важно уметь адаптировать бизнес к изменяющейся ситуации на рынке.
В 2009 г. в условиях экономического спада российский банковский сектор сохранил финансовую устойчивость, однако многие макроэкономические параметры его деятельности существенно ухудшились.
Устойчивость бизнеса и получение прибыли — неотъемлемые цели деятельности банков. Для их достижения менеджмент должен принимать гибкие решения, оперативно реагировать на изменения рынка, постоянно находиться в контакте с клиентами, формировать продуктовую линейку в соответствие с их потребностями, разрабатывать стратегии активного развития в регионах.
Таким образом, банки вынуждены постоянно пересматривать свои планы и внедрять новые программы по повышению эффективности своей деятельности.
В структуре источников пополнения ресурсной базы российских банков в 2009 г. существенно повысилась роль средств, привлеченных от нефинансовых организаций и физических лиц. Благодаря реализации антикризисных мер повышается лояльность со стороны юридических и физических лиц по отношению к банковскому сектору. Доля указанных средств в совокупных банковских пассивах увеличилась с 38,7 % на
01.01.2009 г. до 44,0 % на 01.01.2010 г. Возобновился приток вкладов в коммерческие банки. За 2009 г. объем вкладов физических лиц возрос с 5907 млрд руб. до 7485 млрд руб., т. е. на 26,7 % (против 14,5 % за 2008 г.).
Но наращивание объема банковских вкладов не сопровождалось адекватным ростом кредитования, так как в условиях экономического спада сохранялись высокие риски со стороны нефинансовых организаций и населения. Заемщики испытывали финансовые трудности, что создавало проблемы со своевременным обслуживанием кредитов. В результате возрастала просроченная задолженность по кредитам, так как сохранялось действие основных ограничивающих банковское кредитование факторов — отсутствие устойчивого роста реальной экономики и спроса на заемные средства, а также наличие достаточно высоких кредитных рисков.
Основные характеристики кредитных и депозитных операций банковского сектора приведены в табл. 1.
Таблица 1
Показатели, характеризующие активные и пассивные операции
банковского сектора
Показатели, млрд руб. 01.01.2008 г. 01.01.2009 г. 01.01.2010 г.
1. Активы — всего 20 125,1 28 022,3 29 430,0
2. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства — всего 14 258,8 20 178,0 19 847,1
в том числе просроченная задолженность 184,1 422,0 1014,7
3. Средства клиентов — всего 12 252,3 14 748,5 17 131,4
4. Финансовый результат 507,9 409,2 205,1
Таким образом, в целом по банковскому сектору показатели рентабельности банковских активов и капитала снизились до минимальных за последние годы значений, возросло количество убыточных коммерческих банков. Суммарный уровень «плохих кредитов» в российском банковском секторе, который можно определить как долю ссуд 4 и 5 категорий качества в суммарном объеме ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, довольно высок — 9,7 % на 01.01.2010 г. [1].
В 2009 г. в условиях экономического подъема российский банковский сектор при сохранении финансовой устойчивости претерпел существенные ухудшения макроэкономических параметров своей деятельности. Так, темп прироста совокупных активов банковского сектора за 2009 г. составил 5,0 % (39,2 % за 2008 г.). Совокупный кредитный портфель уменьшился на 0,8 % (за 2008 г. — рост на 39,5 %), сальдированный финансовый результат — на 49,9 % по сравнению с 2008 г. [1].
В то же время на фоне сокращения ВВП относительные показатели, характеризующие банковский сектор, существенно увеличились: за 2009 г. соотношение совокупного банковского капитала и ВВП возросло с 9,1 % до 11,8 %, активов и ВВП — с 67,3 % до 75,4 %. Среднее соотношение наиболее ликвидных активов с совокупными активами банковского сектора в 2009 г. увеличилось до 10,9 % (7,9 % в 2008 г.) [1].
Помимо укрепления финансовой стабильности собственно банковского сектора осуществлялся комплекс мероприятий по обеспечению устойчивого функционирования организаций промышленного сектора и сохранению уровня благосостояния населения. В основном это были меры, направленные на расширение объемов кредитования реального сектора экономики (табл. 2).
Таблица 2
Структураразмещенных средств банковского сектора
Показатели, млрд руб. 01.01.2008 г. 01.01.2009 г. 01.01.2010 г.
1. Кредиты и прочие ссуды — всего 14 288,6 19 941,0 19 878,4
1.1. Кредиты и прочие размещенные средства нефинансовым организациям 9316,0 12 509,7 12 541,7
1.2. Кредиты физическим лицам 2971,1 4017,2 3573,8
1.3. Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства кредитным организациям 1418,1 2501,2 2725,9
Результатом данных мероприятий стало сохранение положительной динамики банковских кредитов нефинансовым организациям: за 2009 г. их суммарный объем увеличился на 32,1 млрд руб., или на 0,3 % [1].
Развитие ситуации в финансовой сфере серьезно повлияло и на реальный сектор экономики. Согласно данным Минпромторга РФ (аналити-
ческая записка «О состоянии промышленного производства и розничной торговли в январе-декабре 2009 г.») индекс промышленного производства в январе-декабре 2009 г. составил 89,2 % к январю-декабрю 2008 г.
Таким образом, в 2009 г. на фоне сложной экономической ситуации в стране состояние промышленного сектора характеризовалось отрицательными темпами роста в связи с падением потребительского спроса и снижением реальных располагаемых денежных доходов юридических и физических лиц. Наиболее заметное влияние финансовый кризис оказал на обрабатывающий, химический сектор и легкую промышленность. В обрабатывающих производствах в январе-декабре 2009 г. динамика производства в отраслях составила 84 % к январю-декабрю 2008 г., снизилась по всем видам деятельности обрабатывающих производств.
В январе-декабре 2009 г. динамика производства машин и оборудования составила 71,6 % (к январю-декабрю 2008 г.), электрооборудования, электронного и оптического оборудования — 68,4 %, транспортных средств и оборудования — 62 %.
С учетом изменения ситуации на мировом рынке, вызванной финансовым кризисом, в 2009 г. наблюдалось снижение производства металлопродукции на российских предприятиях, что сопровождалось падением цен на металлопродукцию как на мировых, так и внутренних рынках.
Сальдированный финансовый результат до налогообложения по итогам деятельности крупных и средних предприятий химического комплекса за январь-октябрь 2009 г. по сравнению с соответствующим периодом 2008 г. снизился на 190,9 млрд руб. и составил 62,4 млрд руб.
По оценке в 2009 г. объем инвестиций в химический комплекс составит 106,9 млрд руб., т. е. на 17,6 % меньше, чем в 2008 г., что обусловлено влиянием мирового финансового кризиса.
Основные причины спада производства в легкой промышленности: снижение потребительского спроса в связи со снижением реальных денежных доходов населения, снижение спроса на продукцию легкой промышленности со стороны промышленности из-за падения уровня производства практически во всех секторах экономики.
Инвестиционная активность в отраслях легкой промышленности за 9 месяцев 2009 г. снизилась: в текстильном и швейном производстве индекс физического объема инвестиций в основной капитал по крупным и средним организациям (к соответствующему периоду 2008 г.) составил 79,7 %, в кожевенном производстве — 63,8 %. При этом в производство нетканых текстильных материалов и изделий из них инвестировано в 2,7 раза больше, чем за соответствующий период 2008 г. (1,2 млрд руб.).
В разрезе товарных групп по итогам 2009 г. оборот розничной торговли продовольственными товарами, включая напитки, и табачными изделиями сократился на 2,5 %, а непродовольственными товарами — на 8,3 % по отношению к 2008 г.
За 2009 г. реальные располагаемые денежные доходы населения выросли на 1,9 % к соответствующему периоду 2008 г. По итогам 2009 г. рост потребительских цен замедлился вследствие падения спроса и снижения реальных располагаемых доходов населения. В целом за 2009 г. цены на товары и услуги выросли на 8,8 % против 13,3 % в 2008 г.
Таким образом, в 2009 г. в стране состояние почти всех отраслей характеризовалось отрицательными темпами роста. Одной из ключевых проблем социально-экономического развития современной России является восстановление и развитие экономического потенциала, способного обеспечить выпуск продукции и создание услуг производственного и потребительского назначения. Экономический рост в России невозможен без обновления материально-технической базы производства. По оценке Федеральной службы государственной статистики РФ, степень износа основных средств отечественных предприятий на 2009 г. составил 45,3 %. Таким образом, одним из важнейших факторов развития отечественной экономики служит реновация основных фондов. Главной проблемой в реализации обновления является недостаточность собственных средств у предприятий, что можно восполнить за счет развития лизинговых услуг как особого инвестиционного инструмента, который существенно упрощает процесс осуществления капиталовложений и получения соответствующих доходов кредитной организацией, что особенно актуально для поддержки и развития малого и среднего бизнеса.
Библиографический список
1. Центральный банк Российской Федерации (Банк России): [Официальный Web-сайт]. URL. (дата обращения 02.09.2010 г.).
2. О состоянии промышленного производства и розничной торговли в январе-декабре 2009 года: Аналитическая записка: [Официальный сайт Минпромторга РФ]. URL. (дата обращения 11.09.2010 г.).
3. Анализ экономической деятельности клиентов банка: учеб. пос. / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 2006. 245 с.
4. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским стандартам). М.: Вершина, 2006. 464 с.
5. Антоненко И.В. Практическое пособие лизингоплучателя: право, налоги, бухучет, финансы лизинговой сделки. М.: Бератор-Пресс, 2007. 628 с.
T.G. Bondarenko, I.P. Gerbutova
The analysis of the bank sector’s development of Russian economy in the conditions of credit compression
The analysis of indicators of the bank sector's work is carried out, indicators of loans and equal depts of Russian commercial banks are revealed, the results of industrial activity of the organizations of real sector of economy in the conditions of credit compression are described.
Key words: bank sector, credit and depositary operations, industrial sector, industrial activity.
УДК 336.717.061.1
В.А. Фатуев, д- р техн. наук, проф., зав.кафедрой,(4872)35-79-84, (Россия, Тула, ТулГУ);
М.А. Бакаева, вед. ревизор, 8-905-628-07-16, [email protected], (Россия, Тула, Тул. отделение Сбербанка России)
УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Рассматриваются теоретические вопросы управления активами, основные методы управления активами. Дана оценка банковских рисков, которым подвержены коммерческие банки.
Ключевые слова: активные операции, коммерческие банки,
эффективность, банковскиериски.
Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Коммерческий банк, привлекает свободные денежные средства, высвобожденные в хозяйственном процессе, и предоставляет их во временное пользование контрагентам. При этом коммерческий банк выступает в качестве финансового посредника, выполняя функцию перераспределения денежного капитала между регионами, отраслями и отдельными контрагентами [1].
Менеджмент банка вырабатывает стратегию активных операций, определяет, какие средства будут вложены в кредиты, депозиты, ценные бумаги и другие приносящие доход инструменты, а какие будут оставаться в виде наличности, остатков на корреспондентских счетах и других неработающих активов. Поэтому любые частные показатели эффективности управления активами и даже их агрегированные варианты, такие, как отношение прибыли к величине работающих активов, являются вторичными по отношению к важнейшему результирующему показателю эффективности вложений собственных и привлеченных средств, которым традиционно является отношение прибыли к чистым активам.
Основной целью функционирования коммерческого банка выступает максимизация прибыли. На уровень прибыли влияет структура активов и пассивов банка: чем дешевле банк привлекает ресурс и дороже его размещает, тем выше его прибыльность. Управление коммерческим банком, вы-
