CC BY
79
12 (36) - 2010
Банковский менеджмент
ТЕНДЕНЦИИ РАЗБИТИЯ СИСТЕМЫ МОНИТОРИНГА РИСКОВ Б БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ
В работе с помощью эконометрических методов проанализированы основные значимые риски банковского сектора, а также определены основные тенденции в развитии системы их мониторинга. Сделан вывод о том, что в условиях влияния мирового финансового кризиса на российский банковский сектор особую значимость приобретает инициатива реализации современной концепции системы мониторинга банковских рисков, целенаправленная разработка и практическое внедрение которой могут привести к преодолению многих злободневных проблем банковской системы.
Ключевые слова: мониторинг, банковский, риск, тенденция, сектор.
В нынешних условиях российские коммерческие банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и непредсказуемостью факторов, определяющих эффективность их деятельности. Финансовая неустойчивость различных сфер и элементов отечественной экономики, влияние мирового финансового кризиса являются ключевыми причинами развития негативных тенденций в банковском секторе. Из-за отсутствия возможности диагностировать возникающие на ранней стадии банковские риски число кредитных организаций постоянно снижается. Если в 2008 г. количество отозванных у банков лицензий составляло 36, то в 2009 г. 47 банков лишились права на осуществление банковских операций [4, с. 12; 5, с. 13], а за первое полугодие 2010 г. было отозвано 19 лицензий [3, с. 4].
Сейчас очевидна необходимость создания предпосылок долговременного экономического
Е. В. ТРАВКИНА,
кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела Е-mail: travkina. elena74@mail.ru Cаратовский государственный социально-экономический университет
роста и устойчивого развития банковской системы, которая требует качественно нового и более глубокого уровня изучения важнейших тенденций деятельности российских коммерческих банков. В свою очередь, новые подходы должны базироваться на формировании качественной информационной базы, позволяющей оперативно отслеживать и оценивать состояние банковского сектора на текущий момент и на перспективу.
В связи с этим возникает объективная необходимость выработки и реализации эффективных систем мониторинга банковских рисков с учетом особенностей управления в кризисной ситуации и в условиях обостряющейся конкуренции, которые позволили бы Банку России и коммерческим банкам оперативно и с максимальной эффективностью решать вопросы профилактики рисков.
Основываясь на общем толковании мониторинга и учитывая специфику его осуществления в области банковских рисков, мониторинг в данном направлении можно охарактеризовать как сложную систему взаимосвязанных элементов, взаимодействие которых обеспечивает непрерывное наблюдение за банковскими рисками, их оценку и воздействие на банковскую систему для принятия своевременных управленческих решений с целью снижения негативного влияния рисков.
Проведение мониторинга банковских рисков предполагает соблюдение системного подхода к регулированию деятельности кредитных учреждений. Такой подход означает в первую очередь оценку деятельности коммерческих банков как разветв-
ФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА
проблемы и решения
Банковский менеджмент
12 (36) - 2010
ленной целостной системы, состоящей из отдельных базовых элементов, связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями.
В структуре системы мониторинга рисков банковского сектора выделяют:
— субъекты мониторинга банковских рисков (Банк России, Агентство по страхованию вкладов, коммерческие банки, банковские клиенты);
— объекты мониторинга — банковские риски, которые выделены в соответствии со значимостью воздействия на финансовую устойчивость банковского сектора;
— механизмы осуществления мониторинга рисков, включающие совокупность способов, форм и методов.
Прерогатива в организации системы мониторинга рисков принадлежит Банку России, который осуществляет этот процесс по следующим основным направлениям: мониторинг риска кредитования, мониторинг риска ликвидности и мониторинг рыночного риска.
Мониторинг риска кредитования. Проведем мониторинг кредитного риска в банковском секторе России за 2009 г. по следующим направлениям: динамика предоставленных кредитов в зависимости от группы заемщиков; динамика просроченной задолженности и динамика качества кредитного портфеля банковского сектора.
1. Основные тенденции динамики кредитов и прочих ссуд (табл. 1) [2, с. 8.]
С 01.01.2009 по 01.01.2010 темпы роста предоставленных рублевых кредитов незначительно увеличились по нефинансовым организациям — на 32 млрд руб., по кредитным организациям — на 224,7 млрд руб., а по физическим лицам наблюдается
Таблица 1
снижение кредитной активности на 443,4 млрд руб. В этом периоде также наблюдается небольшое увеличение удельного веса кредитов, выданных нефинансовым организациям, — на 0,82 % и кредитным организациям — на 1,32 %. А удельный вес кредитов физическим лицам сократился на 2,14 %. Таким образом, под воздействием глобального экономического кризиса и его последствий в 2009 г. в целом наблюдается тенденция сжатия кредитного портфеля по банковскому сектору России на 186,7 млрд руб.
2. Основные тенденции динамики просроченной задолженности (табл. 2) [2, с. 8.].
Мониторинг просроченной задолженности банковского сектора с 01.01.2009 по 01.01.2010 показал, что данный показатель вырос почти втрое, что свидетельствует об увеличении кредитного риска. Просроченная задолженность по нефинансовым организациям увеличилась на 496,1 млрд руб., по физическим лицам — на 94,4 млрд руб. и по кредитным организациям — на 0,6 млрд руб. В общей структуре удельный вес просроченной задолженности по кредитам нефинансовых организаций увеличился на 11,7 %, по кредитам физических лиц и кредитных организаций — уменьшился на 11,58 % и на 0,12 % соответственно.
3. Основные тенденции динамики качества кредитного портфеля банковского сектора России (табл. 3) [4, с. 29; 5, с. 29].
Качество кредитного портфеля банковского сектора в 2009 г. ухудшилось: доля стандартных и сомнительных ссуд уменьшилась на 16,2 и 1,5 %
Таблица 2
общий объем предоставленных кредитов и прочих ссуд
вид ссуды по группам заемщиков 01.01.2009 01.01.2010
Млрд руб. уд. вес, % Млрд руб. уд. вес, %
Кредиты и прочие 12 509,7 65,74 12 541,7 66,56
размещенные средс-
тва, предоставлен-
ные нефинансовым
организациям
Кредиты, предостав- 4 017,2 21,11 3 573,8 18,97
ленные физическим
лицам
Кредиты, депозиты и 2 501,2 13,15 2 725,9 14,47
прочие размещенные
средства, предостав-
ленные кредитным
организациям
Всего... 19 028,1 100,00 18 841,4 100,00
динамика просроченной задолженности
просроченная 01.01.2009 01.01.2010
задолженность по Млрд уд. Млрд уд.
группам заемщиков руб. вес, % руб. вес, %
Нефинансовые 266,4 63,99 762,5 75,69
организации
Физические лица 148,6 35,70 243,0 24,12
Кредитные 1,3 0,31 1,9 0,19
организации
Всего. 416,3 100,00 1 007,4 100,00
Таблица 3
динамика качества кредитного портфеля
кредитный портфель бан- 01.01.2009 01.01.2010
ковского сектора уд. вес, % уд. вес, %
Стандартные 51,3 35,1
Нестандартные 35,2 46,9
Сомнительные 9,9 8,4
Проблемные 1,8 3,1
Безнадежные 1,8 6,5
Всего 100,0 100,0
финансовая аналитика
проблемы и решения
12 (36) - 2010
Банковский менеджмент
соответственно; доля нестандартных, проблемных и безнадежных ссуд увеличилась на 11,7; 1,3 и 4,7 % соответственно.
Таким образом, мониторинг кредитных процессов в 2009 г. выявил следующие тенденции:
— сжатие кредитной деятельности банковского сектора в целом, сокращение кредитования физических лиц, применение более консервативных подходов к оценке кредитных рисков. Все это обусловлено ухудшением общеэкономической ситуации и финансового положения заемщиков;
— рост просроченной задолженности, несмотря на стагнацию кредитования;
— ухудшение качества кредитного портфеля банковского сектора;
— обострение проблемы минимизации кредитных рисков для российских коммерческих банков.
Мониторинг риска ликвидности. С сентября
2008 г. Банком России была дополнительно усилена система мониторинга ликвидности кредитных организаций, включающая проведение ежедневного мониторинга оборотов системно значимых кредитных организаций и остатков по корреспондентским счетам, открытым ими в Банке России. Кроме того, были расширены возможности по рефинансированию кредитных организаций для замещения выбывших ресурсов и восстановления нормального кредитного цикла, а именно: внедрены механизмы рефинансирования банков под нерыночные активы; осуществлено предоставление ликвидности на безналоговой основе и наиболее крупным банкам — субординированных займов; расширен перечень видов обеспечения и круга организаций, чьи обязательства по векселям или кредитам могут приниматься в обеспечение кредитов Банка России.
В результате в 2009 г. произошел рост показателей ликвидности банковского сектора, которые в среднем были выше, чем год назад. Так, соотношение наиболее ликвидных и совокупных активов банковского сектора составило в 2008 г. 7,9 %, а в
2009 г. - 10,9 % [1, с. 35.].
Таким образом, мониторинг риска ликвидности российского банковского сектора в 2009 г. выявил следующие тенденции:
— усиление системы мониторинга ликвидности со стороны Банка России;
— умеренность риска потери ликвидности банковского сектора в течение большей части 2009 г.
Мониторинг рыночного риска. Эта процедура в 2009 г. показала увеличение и обострение риска. По
основным его составляющим произошли следующие изменения: процентный и фондовый риски увеличились на 4,8 и 2,8 % соответственно, а валютный снизился на 7,6 % (табл. 4) [4, с. 29; 5, с. 29].
Увеличение подверженности банков данным рискам было обусловлено следующими причинами:
— рост торговых вложений в ценные бумаги (рыночный риск);
— рост торговых вложений в долговые обязательства (процентный риск);
— концентрация портфелей ценных бумаг в ряде системно значимых банков, резкое снижение котировок на фондовом рынке (фондовый риск).
Уменьшение значимости валютного риска произошло из-за влияния следующих факторов:
— повышательная динамика курса рубля к бивалютной корзине;
— эффективная реализация рекомендаций Банка России в отношении чистых иностранных активов и открытых банками валютных позиций.
Таким образом, мониторинг основных рисков банковского сектора показал, что наиболее значимыми в 2009 г. были кредитный и рыночный риски.
Основными механизмами мониторинга банковских рисков в Банке России является дистанционный и инспекционный надзор, стресс-тестирование, деятельность института кураторства и кластеризация банковского сектора.
Таблица 4
динамика структуры рыночного риска
01.01.2009 01.01.2010
наименование риска Млрд уд. Млрд уд.
руб. вес, % руб. вес, %
Величина рыночного 820,1 100 1 385,8 100
риска РР*, всего
В том числе:
— процентного риска ПР; 580,2 70,7 1 046,0 75,7
— фондового риска ФР; 120,5 14,7 242,3 17,5
— валютного риска ВР 119,4 14,6 97,6 7,0
* В соответствии с положением о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска, утвержденным Банком России РФ 14.11.2007 (№ 313-П), совокупный размер рыночного риска рассчитывается по формуле: РР = 12,5 • (ПР + ФР + ВР), где РР — совокупный размер рыночных рисков; ПР — размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменениям процентных ставок, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования (процентный риск); ФР — размер рыночного риска по финансовым инструментам, чувствительным к изменению рыночных цен на фондовые ценности, за исключением балансовых инструментов, приобретенных для целей инвестирования (фондовый риск); ВР — размер рыночного риска по открытым уполномоченным банком позициям в иностранных валютах и драгоценных металлах (валютный риск) [6].
ФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА
проблемы и решения
Банковский менеджмент
12 (36) - 2010
По результатам осуществления мониторинга, основанного на дистанционном и инспекционном надзоре, в территориальные учреждения Банком России направляются запросы в отношении банков, в деятельности которых выявлены признаки формирования неблагоприятных тенденций. Территориальные учреждения проводят предметную оценку финансового состояния кредитных организаций и качества управления рисками.
Данный мониторинг проводится ежемесячно и призван способствовать выявлению негативных тенденций в деятельности кредитных организаций на самых ранних стадиях. Банком России при реализации данного механизма мониторинга используется коэффициентный анализ. Однако, на взгляд автора, для повышения эффективности проведения мониторинга рисков коэффициентный анализ следует дополнять статистическим и исследованиями на местах, которые можно использовать в качестве индикатора тревожных сигналов и указателя направлений для более глубокого изучения рисков.
Статистический анализ позволяет оценить состояние банка в будущем и предупредить негативные тенденции в банковской деятельности до того момента, когда оно становиться критическим. Имея такую информацию, можно оперативно принять меры для улучшения ситуации либо избежать возможных потерь, обусловленных снижением надежности кредитного учреждения.
Исследования на местах — это изучение организации изнутри. Внедрение этого подхода обусловлено потребностью формализации процедуры анализа надежности банков контролирующими органами.
Мониторинг рисков банковского сектора на основе данных стресс-тестирования является инструментом оценки устойчивости банковского сектора и выявления банков, наиболее подверженных рискам в случае возникновения напряженной ситуации в экономике. В соответствии с принятыми в международной практике подходами оценка потерь капитала банков проводится в условиях заданного воздействия на баланс банка пяти основных видов риска: кредитного, рыночного, операционного, процентного и риска ликвидности.
Стресс-тестирование проводят самостоятельно отдельные коммерческие банки. Некоторые формируют специальные программы действий на случай возникновения стрессовых ситуаций. Это, по мнению автора, прогрессивный подход, так как включает в себя разработку практических действий.
Мониторинг рисков банковского сектора, основанный на информации по результатам деятельности кураторов, осуществляется для повышения оперативности текущего банковского надзора в принятии решений. Преимуществами мониторинга, базирующегося на кураторстве, являются:
— выявление на раннем этапе проблем, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков банка, в результате получения представления о реальном финансовом состоянии кредитной организации на основе анализа информации на межотчетные даты;
— реальная оценка эффективности системы внутреннего контроля в кредитной организации вследствие ежедневного мониторинга осуществляемых банком операций.
Для анализа устойчивости банковского сектора и подверженности его рискам Банком России используется кластеризация кредитных организаций. Этот механизм мониторинга позволяет анализировать операции и риски банков, исходя из реализуемых ими бизнес-стратегий, оценивать структуру различных сегментов рынка банковских услуг и перспективы развития негативных тенденций в этих сегментах.
При кластеризации выделяются группы банков, которые имеют схожие признаки: по критериям собственности, объемным показателям и региональной принадлежности. Мониторинг по таким кластерам позволяет Банку России обнаружить специфические тенденции, факторы и процессы в банковском секторе, которые не были выявлены при отслеживании усредненных показателей.
На основе анализа российской практики следует выделить следующие тенденции развития системы мониторинга рисков банковского сектора в 2009 г.:
— развитие содержательных, ориентированных на выявление и идентификацию риска подходов к надзору за деятельностью кредитных организаций;
— усиление мониторинга в области риска ликвидности кредитных организаций (повышенное внимание уделяется наличию у банков адекватной системы управления риском потери ликвидности), в области процентного риска (создана система определения рыночных максимальных процентных ставок по вкладам физических лиц в национальной валюте и мониторинга процентных ставок, устанавливаемых кредитными организациями; изучена обоснованность процентных ставок в кредитных организациях, привлекающих вклады физических лиц по ставкам выше рыночных) и
ФИНАНСОвДя аналитика
проблемы и решения
12 (36) - 2010
Банковский менеджмент
в области кредитного риска (концентрация внимания на выявлении и оценке операций и сделок кредитного характера, проводимых банками с аффилированными лицами, на кредитовании заемщиков-посредников, использовании банками манипулятивных схем в целях сокрытия реальной ситуации с уровнем рисков, изучении фактической концентрации кредитных рисков, в том числе в сфере инвестиционной деятельности);
— повышение оперативности механизма стресс-тестирования (увеличение частоты проведения; расширение набора рассматриваемых сценариев, главным отличием которых явилось расширение диапазона вероятности наступления возможных негативных событий в части оценки кредитного риска; совершенствование сценариев стресс-тестов с учетом фактически наблюдавшихся кризисных явлений на финансовых рынках);
— назначение кураторов во все крупные банки федерального и регионального значения;
— повышение транспарентности в деятельности кредитных организаций и совершенствование форм отчетности.
В настоящее время для повышения качества мониторинга рисков банковского сектора необходимо использовать современную концепцию системы мониторинга банковских рисков по ключевым направлениям:
1) переход от «количественного» надзора к «качественному», а также его активизация на основе систем дистанционного мониторинга;
2) развитие систем раннего реагирования;
3) гармонизация российских и международных норм банковского регулирования;
4) введение дифференцированного надзора посредством увеличения или снижения количества инспекционных проверок в зависимости от финансовой устойчивости банков;
5) мониторинг внутри банковских систем управления рисками на консолидированной основе с позиций профессионального суждения о качестве активов и корпоративного управления в банке.
Представляется, что реализация концепции по представленным направлениям приведет к созданию конкурентной банковской системы, способной к эффективному распределению кредитных ресурсов и обладающей высоким запасом финансовой устойчивости, который исключал бы возможность возникновения системного банковского риска.
Список литературы
1. Годовой отчет Банка России за 2009 год. URL: http://www.cbr.ru/publ/main. asp?Prtid=God
2. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2010. № 90 (апрель). URL: http://www. cbr.ru
3. Обзор банковского сектора Российской Федерации. 2010. № 93 (июль). URL: http://www. cbr.ru
4. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 году. Центральный банк Российской Федерации, 2009.
5. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 году. Центральный банк Российской Федерации, 2010.
6. Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: утв. Банком России 14.11.2007 № 313-П.
Агентство маркетинговых коммуникаций CNews Conferences
при информационной поддержке Издательского дома «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ»
7 декабря 2010 года проводит
круглый стол «ИТ-аудит: возможности и результаты»
По вопросам участия, а также за дополнительной информацией обращаться по телефону +7 (495) 363-11-57 либо e-mail: events@cnews.ru http://www.cnews.ru/
^ХчТФИНАНСОВАЯ АНАЛИТИКА
48 ^ проблемы и решения
