CC BY
69
кассовых работников филиалов за значительные нарушения в расчетно-кассовом обслуживании населения, включая грубое отношение к клиентам. Размер этих лишений определяется управляющим отделением в зависимости от степени тяжести допущенных нарушений. Наряду с этим, руководство отделения по ходатайству заведующего филиалом и при условии наличия реальных заслуг в деле развития расчетно-кассового обслуживания граждан, обеспечившего привлечение существенных для данного филиала новых денежных ресурсов, может дополнительно вознаграждать отдельных опе-рационно-кассовых работников в пределах остающегося в его распоряжении фонда дополнительного премиального вознаграждения отделения. Положительная разность между выплаченным филиалам премиальным вознаграждением и средним уровнем по отделению может быть направлена на дополнительное премирование работников аппарата. Кроме того, существующий диапазон дифференцирования размеров оплаты труда сотрудников отделения, также необходимо использовать для повышения эффективности работы отделения и устанавливать размер оплаты труда конкретного работника с учетом личных деловых качеств, инициативности в рамках возможного диапазона.
УДК 336.71
Н.М. Руднева, И.Л. Мамаева, Е.С. Полякова
Новомосковский институт Российского химико-технологического университета им. Д.И. Менделеева, Новомосковск, Россия
АНАЛИЗ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ И ПЛАНИРОВАНИЯ РАБОТЫ БАНКА С ПРОБЛЕМНЫМИ И ПРОСРОЧЕННЫМИ КРЕДИТАМИ
In this article are presented the main ways of the bank work directed to the reduction of the problem actives level, also the system of figures reflecting the state of this problem more adequately has been chosen; the influence of external and internal factors upon these figures has also been discussed in this article.
В статье представлены основные направления работы банка по снижению уровня проблемных активов. Выбрана система показателей, наиболее адекватно отражающих состояние этой проблемы, рассмотрено влияние внешних и внутренних факторов на эти показатели.
Состояние экономики России значительно повышает степень рисков, которым подвергается банк при проведении активных операций. На первое место выходят риски невозврата кредитов.
Отвлечение значительного удельного объема средств банка в активы, не приносящие дохода, является угрожающим как для его финансового состояния, так и для имиджа. Поэтому задача квалифицированной работы с проблемными активами является для российских кредитных учреждений весьма актуальной, а в некоторых случаях - первоочередной.
Банки с пошатнувшимся экономико-финансовым состоянием сразу попадают в положение «отверженных» финансовым и производственным секторами экономики. Бывшие контрагенты-кредиторы закрывают ранее установленные лимиты риска, и у банка исчезает возможность поддерживать ликвидность за счет внешних денежных поступлений. Его клиенты (физические и юридические лица) стараются максимально быстро и в полном объеме вывести свои денежные средства, вызывая лавинообразный процесс сокращения ресурсной базы банка. В данном случае возраст проблемных активов становится едва ли не единственным источником сохранения величины собственного капитала и получения денежных средств для исполнения обязательств по расчету с вкладчиками и прочими кредиторами.
Основными направлениями работы банка по снижению уровня проблемных активов и предотвращению их возникновения являются: 1).теоретическое, связанное с анализом сформулированной проблемы; 2) прикладное, целью которого является создание условий (в частности формирование соответствующих организационных структур) для реализации намеченных программ по работе с проблемными активами.
Базовым направлением следует считать теоретический анализ, поскольку его результаты определяют и практическую деятельность банка в данной области. Вопросы теоретического анализа сформулированной проблемы могут быть разделены на следующие группы [1]: а) выбор системы показателей, наиболее адекватно отражающих состояние проблемы; б) выбор методов ее исследования; в) разработка удобных для практической деятельности инструментов ее решения.
Наиболее общим и часто применяемым в банковской практике является показатель удельного веса просроченной ссудной задолженности, характеризующий состояние вопроса с проблемными и просроченными активами. Этот показатель является одним из центральных (главных) при анализе результатов реализации кредитно-инвести-ционной стратегии банка вообще и кредитования реального сектора экономики в частности. Серьезной проблемой является отсутствие применимых на практике инструментов прогнозирования и планирования величины показателя удельного веса просроченной ссудной задолженности кредитной организации. Особенно актуальна эта проблема для банков, в которых аудит проводится по международным стандартам финансовой отчетности и руководители которых ставят задачу уменьшение реально сложившегося уровня показателя до среднемировой его величины.
Для анализа планирования работы банка с проблемными кредитами используется система показателей, отражающих состояние банковской ссудной задолженности. Текущая ссудная задолженность (ТСЗ) - ссудная задолженность по основному долгу, срок платежа по которой в текущий момент времени не наступил. Просроченная ссудная задолженность (ПСЗ) - ссудная задолженность по основному долгу, не погашенная заемщиком в установленные кредитным договором сроки. Общая ссудная задолженность (ОСЗ) - остаток основного долга по фактическим предоставленным банком заемщику в форме кредита денежным средствам, то есть сумма ПСЗ и ТСЗ на момент проведения анализа показателя. Показатель удельного веса просроченной ссудной задолженности (У) рассчитывается как отношение объема просроченной ссудной задолженности к объему общей суммы задолженности:
ПСЗ ПСЗ
у = .100% = ———100% ОСЗ ТСЗ + ПСЗ
На величину ТСЗ и ПСЗ, а, следовательно, и ОСЗ, влияют как внешние, так и внутренние факторы.
Внешними факторами могут быть: - общее финансово-экономическое состояние страны и региона, в котором банк ведет свою деятельность; - уровень защиты экономических интересов банковской системы и каждого отдельно взятого банка, предусмотренный законодательством страны; - действующая налоговая система и уровень налогообложения; - средний уровень кредитоспособности заемщиков; - другие внешние факторы, включая действия, носящие форс-мажорный характер (в частности, дефолты платежей по обязательствам государств).
Все эти факторы определяют макроэкономическую составляющую риска невозврата кредитов, и соответственно, страновую (региональную) составляющую величины показателя удельного веса просроченной задолженности. На среднюю величину кредитного риска как вероятности реализации случая невозврата кредита влияет общее состояние народнохозяйственного комплекса страны, стабильность ее финансово-
экономического положения. Чем выше уровень стабильности экономики государства (или региона), тем ниже среднее значение У при прочих равных условиях.
К внутренним факторам относятся: - использование высшим руководством стратегических и тактических методов планирования и управления деятельностью банковской фирмы и соответственно преследование (контроль) стратегических или тактических интересов; - квалификация персонала банка и применяемая система переподготовки кадров; - степень комплексности и эффективность используемых методов мониторинга кредитов; - уровень согласованности действий функциональных подразделений банка в процессе взыскания ПСЗ.
Эти и другие внутренние факторы определяют микроэкономическую составляющую риска невозврата кредитов и внутрибанковский аспект формирования показателей удельного веса ПСЗ.
Например, использование руководством высшего звена кредитной организации исключительно тактических методов планирования и управления в ущерб стратегическим может привести к росту кредитного риска (в силу несвоевременной или необоснованной диверсификации кредитного портфеля по отраслям и регионам). Преобладание тактических интересов сегодняшнего дня также может оказать негативное влияние на величину У. Так, уменьшение значительных по величине остатков денежных средств на корреспондентском счете банка путем массового срочного размещения их в кредиты приводит к снижению требований к уровню кредитоспособности заемщиков и, как следствие, вызывает рост величины У в будущем периоде. Недостаточная квалификация персонала банка приводит к повышению объемов кредитов, выданных неблагонадежным заемщиком, а продуманная система переподготовки кадров обеспечивает возрастание качества отбора заемщиков преимущественно с высоким показателем кредитоспособности.
Показатель ОСЗ зависит от реальных условий деятельности коммерческих банков в сфере кредитования и определяется лимитирующим фактором, в качестве которого может выступать либо объем размещаемых кредитно-инвестиционных ресурсов V, либо емкость рынка кредитования W. Показатель объема размещаемых кредитных ресурсов V весьма существен для банков в условиях недоверия клиентов (юридических и физических лиц) к банковской системе страны в целом и к конкретным коммерческим банкам. Несмотря на большой объем накоплений денежных средств «на руках» у населения, оно не стремится разместить их в банк. С ростом уровня конкуренции и насыщением реального сектора экономики финансовыми ресурсами влияние показателя Ж может стать весьма значимым, особенно для кредитных организаций, работающих на ограниченных территориях страны либо специализирующихся на кредитовании какой-либо одной отрасли или узкого спектра отраслей. В зависимости от конкретных обстоятельств реальное ограничение объема ОСЗ происходит по минимальной величине либо кредитно-инвестиционного ресурса, либо емкости рынка кредитования.
В общей постановке проблема исследования влияния внешних и внутренних факторов на величину удельного веса просроченной ссудной задолженности коммерческого банка представляет собой много мерную динамическую нелинейную задачу, решение которой существенно затрудняется из-за высокой степени неопределенности влияния как каждого из аргументов в отдельности, так и их совокупности или сочетаемости.
Список литературы
1. Егорова, Н.В. Предприятия и банки: Взаимодействие, экономический анализ, моделирование/ Н.В.Егорова, А.М.Смулов. - М.: Дело, 2002.
2. Давыдова, Л.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков/ Л.В.Давыдова, С.В. Кулькова // Финансы и кредит. - 2005.- №2.
