Анализ надежности и устойчивости банка на основе финансовых показателей Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

_МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №2/2016 ISSN 2410-700Х_

УДК 336.711.65

Третьякова Ирина Николаевна

к.э.н., доцент кафедры финансов и кредита ЮЗГУ Щедрин Илья Владимирович магистрант, ЮЗГУ, г.Курск, РФ E-mail: sshedrin-ilua@mail.ru

АНАЛИЗ НАДЕЖНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА НА ОСНОВЕ ФИНАНСОВЫХ

ПОКАЗАТЕЛЕЙ

Аннотация

В рамках настоящего исследования на основе финансовых показателей ПАО «Восточный экспресс банк» проведен анализ его надежности и устойчивости. Следует отметить, что анализируемое кредитное учреждение является крупным российским банком и занимает 38 место по активам-нетто и имеет низкие кредитные рейтинги с негативным прогнозом, что является причиной для анализа его надежности и устойчивости.

Ключевые слова

Банки, надежность, устойчивость, финансовые показатели, нормативы.

Несмотря на напряженную ситуацию в банковском секторе России в 2014 году ПАО «Восточный экспресс банк» продолжил развитие своей деятельности по приоритетным бизнес-направлениям. ПАО «Восточный экспресс банк» по основным показателям деятельности в мире занимает 478 место в ТОП-500 самых дорогих мировых банковских брендов по версии Brand Finance (2015). ПАО «Восточный экспресс банк» в России присущи следующие позиции:

- 11 место Рейтинг банков по кредитам физлиц на 1 января 2015 года.

- 18 место Рейтинг банков по депозитам физлиц на 1 января 2015 года [4].

Анализ основных результатов деятельности ПАО «Восточный экспресс банк», представленные в таблице 1 свидетельствует о том, что за год убыток увеличился почти в 2,5 раза, капитал и кредитный портфель уменьшились на 20%, а просроченная задолженность выросла.

Таблица 1

Основные показатели деятельности ПАО «Восточный экспресс банк» за 2015-2016 гг. [4]

Январь, 2016, тыс. рублей Январь, 2015, тыс. рублей Изменение, тыс. рублей Изменение, %

Активы нетто 246 983 710 248 493 729 -1 510 019 -0,61

Чистая прибыль -6 619 884 -2 762 553 -3 857 331 139,63

Капитал (по форме 123) 25 740 476 31 927 096 -6 186 620 -19,38

Кредитный портфель 145 278 549 181 811 289 -36 532 740 -20,09

Просроченная задолженность в кредитном портфеле 24 445 049 23 910 656 534 393 2,23

Вклады физических лиц 112 127 022 120 666 927 -8 539 905 -7,08

Изменение основных показателей деятельности ПАО «Восточный экспресс банк» свидетельствует о наличие негативных тенденций.

Мониторинг рейтинга кредитоспособности ПАО «Восточный экспресс банк» (таблица 2), позволил нам сделать вывод о динамичном его снижении с негативным прогнозом.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №2/2016 ISSN 2410-700Х_

Таблица 2

Рейтинг кредитоспособности ПАО «Восточный экспресс банк» от аккредитованных рейтинговых

агентств (по состоянию на 15 февраля 2016 г.)

Агентство Долгосрочный международный Краткосрочный Национальный Прогноз

Moody's Саа1 (Высокая подверженность кредитным рискам) Ва3 ^(Кредитоспособность ниже средней) негативный(рейт инг может быть понижен)

Fitch В- (В высокой степени спекулятивный рейтинг) B (Спекулятивный уровень краткосрочной кредитоспособности) ВВ-(гш) (Повышенный риск дефолта) негативный

Эксперт РА А (III) (Высокий уровень кредитоспособности,третий уровень) негативный

Однако, в современных условиях, характерных для банковской системы России, ПАО «Восточный экспресс банк» выполняет все установленные Центральным Банком нормативы ликвидности (таблица 3). Как видно, последний год норматив достаточности капитала неуклонно снижался, достигнув к концу февраля минимального значения, установленного регулятором - 10%, что свидетельствует о явном недостатке капитализации. Нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности, минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно находятся в данный момент на достаточном уровне, но в то же время в течение последнего года имеют тенденцию к сокращению [2].

Таблица 3

Динамика изменения показателей ПАО «Восточный экспресс банк» за 2015 год [4]

Наиме нование показателя 01.03.15 01.04.15 01.05.15 01.06.15 01.07.15 01.08.15 01.09.15 01.10.15 01.11.15 01.12.15 01.01.16 01.02.16

Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.10%) 11,6 11,2 10,6 10,6 11,4 10,7 10,7 10,8 10,5 10,5 11,2 10,0

Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 706,9 653 839,5 723,9 232,9 753,6 623,3 384,7 481,4 353,3 104,4 199,5

Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 1239,5 1014,4 1279,6 624,8 605,4 561,4 798 484,1 818,8 325 279 584,9

Капитал (по ф.123 и 134) 27,6 25,8 24,3 24,2 26,5 26,6 26,4 25,7 25,2 24,4 25,7 25,5

Как следует из данных таблицы 3, сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако в последнее время оно остановилось. По итогам анализа таблицы, можно сделать вывод об ухудшение достаточности капитала и соответственно надежности [1].

Важным, в рамках настоящего исследования считаем рассмотрение показателей кредитного риска, поскольку от его уровня в определенной степени зависит эффективность деятельности коммерческого банка (таблица 4) [3].

Таблица 4

Показатели кредитного риска ПАО «Восточный экспресс банк» за 2015 год 4]

Наименование показателя 01.03.15 01.04.15 01.05.15 01.06.15 01.07.15 01.08.15 01.09.15 01.10.15 01.11.15 01.12.15 01.01.16 01.02.16

Доля просроченных ссуд 14,3 15,5 15,8 14,6 15,2 16,1 12,6 13,6 14,5 15,3 16,1 16,9

Доля резервирования на потери по ссудам 34,9 37,7 38,7 37,7 40,0 41,0 36,5 38,1 41,5 41,9 41,5 43,0

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) 30,6 56,3 75,8 83,6 76,7 65,9 78,6 82,0 97,2 106,7 151,1 145,4

Как видно, доля просроченных ссуд за последнее полугодие имеет тенденцию к резкому увеличению и на 01.02.16 составляет 16,9%, в то время как средний показатель по российским банкам около 4%.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ»

№2/2016

ISSN 2410-700Х

Специалисты отмечают, что «смертельным порогом» для большинства крупнейших банков станут потери в 17-18% кредитного портфеля.

Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года значительно увеличилась, что свидетельствует об увеличении риска банкротства в случае невозврата кредитов.

Таким образом, подводя итоги, отметим, что из топ-50 российских банков ПАО «Восточный экспресс банк» имеет наихудшие показатели, в этой связи велика вероятность того, что именно он будет первым из крупнейших банков, которого ждет санация или лишение лицензии и дальнейшая ликвидация. Список использованной литературы:

1. Винюкова Я.В., Свеженцева И.Н. Деловая репутация банка: сущность и значимость / Молодежь и XXI век - 2012 материалы IV Международной молодежной научной конференции. Ответственный редактор Горохов А.А.. Курск, 2012. С. 60-63.

2. Третьякова И.Н. Деньги. Кредит. Банки: практикум / Учебное пособие для бакалавров, обучающихся по направлению 080100.62 "Экономика" / Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Юго-Западный государственный университет». Курск, 2014.

3. Третьякова И.Н. Банковский менеджмент и маркетинг в схемах / Учебное пособие для бакалавров, обучающихся по направлению 080100.62 "Экономика" / Курск, 2014.

4. Официальный сайт ПАО «Восточный экспресс банк» // http://www.vostbank.ru

© Третьякова И.Н., Щедрин И. В., 2016

УДК 336

Трушникова Алёна Дмитриевна

студентка 3 курса финансово-экономического факультета Финансовый Университет при Правительстве РФ Научный руководитель: Терская Галина Алексеевна к.э.н., доцент кафедры "Экономическая теория" Финансовый Университет при Правительстве РФ г. Москва, Российская Федерация

ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ

Аннотация

В данной статье рассматривается роль национальной платежной системы в экономике страны с учетом изменяющихся политических и экономических реалий, а также законодательства. Целью работы является определение основных тенденций развития национальной платежной системы. Работа содержит основные функции платежной системы, анализ ее развития после принятия Федерального закона «О национальной платежной системе», факторов микро- и макросреды, оказывающих непосредственное влияние на национальную платежную систему.

Ключевые слова

Национальная платежная система, денежная масса, платежно-расчетные услуги, денежный оборот, экономический рост, денежно-кредитной политика, финансовая политика.

Национальная платежная система - один из ключевых компонентов финансовой инфраструктуры экономики России. С его помощью создается общий денежный спрос в экономике, поддерживается доверие