Анализ ликвидности региональных коммерческих банков Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.713:658.155(470) ББК У262.101-933 (2Рос)

АС. ЯКОВЛЕВА

АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ РЕГИОНАЛЬНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Ключевые слова: региональные банки, обязательные нормативы ликвидности, норматив текущей ликвидности, правило ликвидности, срочная структура активов и обязательств, ЛЯ1МЛ модель.

В статье приведен анализ выданных кредитов и привлеченных депозитов по срокам и по категориям заемщиков и вкладчиков по трем региональным банкам. Отмечено, что в ООО КБ «Мегаполис» сформировались более диверсифицированные портфели по ссудам и депозитам благодаря участию в указанных портфелях финансовых организаций. Срочная структура кредитов и депозитов ООО КБ «Мегаполис» и КБ «Объединенный банк Республики» (ООО) (КБ «ОБР» (ООО)) наиболее полно соответствует правилу ликвидности. Проанализированы сложившиеся особенности в управлении активами и обязательствами региональных банков по сравнению с российскими. В ООО КБ «Мегаполис» прослеживается российская специфика в формировании депозитного и ссудного портфеля, в АКБ «Чувашкредитпромбанк» ПАО и КБ «ОБР» (ООО) тенденциям следует соотношение объемов вкладов физических лиц и депозитов коммерческих организаций, а в КБ «ОБР» (ООО) дополнительно - показатель отношения объемов вкладов и кредитов физических лиц. Нормативы ликвидности в рассматриваемых банках соблюдаются. Прогноз компонентов норматива текущей ликвидности на десять месяцев вперед был осуществлен в программном продукте ЕБШсИо. В качестве модели прогнозирования была использована модель авторегрессии и скользящего среднего (ЛШМЛ). Расчеты, ориентированные до конца 2019 г., показали, что в ООО КБ «Мегаполис» и КБ «ОБР» (ООО) нарушений норматива текущей ликвидности не предвидится, тогда как менеджменту АКБ «Чуваш-кредитпромбанк» ПАО следует обратить внимание на изменения ликвидных активов, обязательств по счетам до востребования и со сроком исполнения в течение 30 календарных дней и минимального остатка средств на счетах клиентов.

Насущной задачей любого коммерческого банка является обеспечение ликвидности. Данная задача становится наиболее актуальной для региональных банков, поскольку они работают в условиях жесткой конкуренции с банками федерального значения. Согласно инструкции Банка России от 28 июня 2017 г. № 180-И «Об обязательных нормативах банков» под ликвидностью понимается способность банка «обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов». Банк России для защиты интересов клиентов банка установил три норматива ликвидности: мгновенной (Н2 > 15%), текущей (Н3 > 50%) и долгосрочной (Н4 < 120%). Несоблюдение указанных в инструкции критических значений нормативов ликвидности ведет к принятию мер со стороны Банка России к кредитной организации. Наличие жесткого административного ресурса для соблюдения указанных нормативов, с одной стороны, и возникновение репутационного риска при реализации хотя бы одного случая нарушения нормативов ликвидности банка, с другой стороны, вызывают необходимость выработки универсальных методов для анализа и управления ликвидностью банка на ежедневной основе.

В последнее время основной причиной отзыва лицензий коммерческих банков является несоблюдение требований законодательства и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; вывод высоколиквидных активов; размещение привлеченных средств в низкокачественные активы. Так, одной из причин отзыва лицензии в ноябре 2018 г. у Русского ипотечного банка стал отток половины средств юридических лиц, вследствие чего возник острый дефицит ликвидности, и банк оказался не способен выполнять свои обязательства перед клиентами.

Целью данного исследования является выявление проблем в ликвидности банков, зарегистрированных на территории Чувашской Республики, и предложение способов и методов для их решения.

В Чувашской Республике действуют три региональных банка: АКБ «Чу-вашкредитпромбанк» ПАО, ООО КБ «Мегаполис» и КБ «Объединенный банк Республики» (ООО) (КБ «ОБР» (ООО)). Согласно данным banki.ru, по активам-нетто указанные кредитные организации по состоянию на начало февраля 2019 г. занимали 253-е, 267-е и 421-е место в общероссийском рейтинге из 478 банков (удельный вес активов в активах всех кредитных организаций составил, соответственно, 0,0059; 0,0047 и 0,0010%) [1]. Влияние данных банков на финансовую систему страны незначительно, следовательно, при невыполнении или нарушении обязательных нормативов велика вероятность незамедлительного отзыва лицензии. В масштабах регионального рынка товаров и услуг доля активов АКБ «Чувашкредитпромбанк» ПАО в валовом региональном продукте в 2016 г. составила 2,6%, ООО КБ «Мегаполис» - 1,4%, КБ «ОБР» (ООО) - 0,3%. В целом можно сделать вывод о том, что региональная финансовая система распределена между более крупными игроками, не имеющими отношения к региону.

Наличие значительной конкуренции на финансовом рынке требует от банков соблюдения золотого правила ликвидности. Рассмотрим в исследуемых банках соответствие привлеченных и размещенных средств по срокам и по суммам (табл. 1).

Следует отметить, что депозитный и ссудный портфели ООО КБ «Мегаполис» являются более диверсифицированными благодаря наличию в портфелях средств и кредитов финансовых организаций по сравнению с другими региональными банками. При наступлении проблем с ликвидностью «Мегаполис» имеет большую вероятность изыскать средства в необходимом объеме. Объединенный банк республики имеет наиболее узкий перечень клиентов: в депозитном портфеле представлены средства коммерческих организаций и физических лиц, в ссудном портфеле, помимо перечисленных клиентов, наличествуют кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям.

Срочная структура депозитного и ссудного портфелей по коммерческим организациям «Чувашкредитпромбанка» мало соотносится по срокам и суммам. Вполне логично, что коммерческие организации для реализации своих проектов, а также для удовлетворения текущих потребностей испытывают необходимость в оборотных средствах, в основном, в средствах долгосрочно-

го характера. Цель деятельности коммерческих организаций, ориентированная на получение максимальной прибыли от вложенных средств, приводит к тому, что предприятия заключают депозитные договора на короткий срок, а многие пренебрегают низкой процентной ставкой. К тому же, по законодательству, страхуются депозиты в размере 1 400 000 руб. только тех коммерческих организаций, о которых есть сведения в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. Суммируя все вышесказанное, заметим, что наличие депозитов коммерческих организаций со сроком свыше 1 года в депозитном портфеле свидетельствует о сложившихся партнерских, доверительных отношениях между банком и его клиентами и является положительным фактом для управления ликвидностью банка.

Таблица 1

Объемы привлеченных депозитов и выданных кредитов на 01.01.2019, тыс. руб.

Срок Чувашкредитпромбанк Мегаполис ОБР

депозиты кредиты депозиты кредиты депозиты кредиты

Финансовые организации

от 1 года до 3 лет - - - 8 168 - -

свыше 3 лет - - 2 808 - - -

Коммерческие организации

овердрафт - 69 704 816

до 30 дней 62 308 - 27 450 -

от 31 до 90 дней 165 600 - 22 041 14 500 2 000

от 91 до 180 дней 39 610 4 274 32 160 45 689 1 250 130

от 181 дня до 1 года - 79 604 173 028 1 053 676 11 000 63 380

от 1 года до 3 лет 294 068 756 740 - 705 437 - -

свыше 3 лет 138 941 197 280 144 378 106 436 84 894 8 000

Индивидуальные предприниматели

овердрафт - 4 706 350 - -

от 31 до 90 дней 2 200 - 8 915 - - -

от 91 до 180 дней 3 612 - 4 800 - - -

от 181 дня до 1 года - 5 470 4 350 36 144 - 1 128

от 1 года до 3 лет 33 531 5 097 - 10 672 - -

свыше 3 лет - 15 969 - 36 753 - -

Некоммерческие организации

до 30 дней 119 - - - - -

от 31 до 90 дней 1 860 - 2 000 - - -

от 91 до 180 дней 5 350 - 3 500 - - -

от 181 дня до 1 года - - 4 410 - - -

от 1 года до 3 лет 7 335 - - - - -

Физические лица

до востребования 2 951 - 29 893 - 38 -

до 30 дней - - - 64 - -

от 31 до 90 дней 5 430 - 24 569 21 194 - -

от 91 до 180 дней 382 189 - 375 596 7 900 79 999 400

от 181 дня до 1 года 1 071 640 1 123 627 313 287 058 116 747 29 998

от 1 года до 3 лет 1 360 411 188 159 1 228 535 233 080 - 61 767

свыше 3 лет 3 895 1 899 941 2 611 357 520 185 317 75 838

Примечание. Табл. 1 составлена автором по данным Центрального банка Российской Федерации [2].

В российском масштабе, по данным ЦБ РФ, по состоянию на начало января 2019 г. сложились следующие закономерности: физические лица открыли вкладов по сумме в 1,8 раза больше, чем взяли кредитов; юридические лица, наоборот, заключили кредитных договоров в целом на сумму в 1,8 раза больше, чем оформили депозитных договоров; объемы вкладов физических лиц в 1,3 раза превышают депозиты юридических лиц; объемы выданных кредитов организациям (кроме органов государственной власти, местного самоуправления, государственных и внебюджетных фондов) в 2,5 раза преобладают над ссудной задолженностью физических лиц.

В ссудном портфеле «Чувашкредитпромбанка» в отношении юридических лиц отразилась российская специфика. Кредиты преобладают над депозитами коммерческих организаций в 1,6 раза. «Мегаполис» в своей кредитной политике сделал акцент на кредитовании коммерческих организаций на срок от 181 дня до 3 лет. Разрыв между кредитами и депозитами составляет 4,8 раза. «Объединенному банку Республики» удалось соотнести по срокам и суммам свои ресурсы и обязательства: обязательства банка имеют более длительный срок обслуживания, чем размещенные средства.

Хотя средства на вкладах индивидуальных предпринимателей подлежат страхованию, объемы открытых ИП депозитов в региональных банках незначительны. Индивидуальные предприниматели, открывшие вклады в качестве физического лица, имеют обычно более высокую ставку по вкладу, не платят налогов, имеют возможность получить средства со вклада в виде наличных денежных средств по первому требованию. Короткие вклады индивидуальных предпринимателей размещаются на длинные сроки, как и у коммерческих организаций. «Объединенный банк Республики» не смог привлечь средства индивидуальных предпринимателей на депозиты, но выдал им кредиты на 1,128 млн руб.

Депозиты некоммерческих организаций имеются в «Чувашкредитпром-банке» и «Мегаполисе». По анализу сумм ссуд можно сделать вывод, что некоммерческие организации, обслуживающиеся в указанных банках, имеют низкую способность в генерации денежных средств либо более осторожно относятся к сохранности средств в случае отзыва лицензии банка.

Поскольку население является чистым поставщиком средств в экономику, депозитные портфели физических лиц являются основным источником привлеченных средств для банков. Так, вклады физических лиц, открытые в «Чувашкредитпромбанке», в 4 раза превышают депозиты коммерческих организаций, в «Мегаполисе» - в 5,7 раза, в «ОБР» - в 3,9 раза. Значительный разрыв в сроках вкладов и кредитов приводит к тому, что для обеспечения выплат по обязательствам банки вынуждены привлекать новых вкладчиков, поскольку возврат кредитов происходит в течение более длительного промежутка времени. В «Чувашкредитпромбанке» данная проблема стоит наиболее остро, и управление ликвидностью ставится в зависимость от процентной политики банка. В «Мегаполисе» прослеживается целенаправленная полити-

ка по привлечению средств физических лиц на срок от 1 года до 3 лет и выдаче коммерческим организациям кредитов на срок от 181 дня до 1 года. В «Объединенном банке Республики» не все средства физических лиц, привлеченные во вклады, размещаются в виде кредитов, что, в свою очередь, снижает доходность активных операций банка.

Проанализируем степень соблюдения рассматриваемыми банками критических значений обязательных нормативов ликвидности.

Таблица 2

Значения обязательных нормативов ликвидности региональных банков

Банки На 01.01.2017 На 01.01.2018 На 01.01.2019

Н2 Н3 Н4 Н2 Н3 Н4 Н2 Н3 Н4

Чувашкредитпромбанк 310,88 220,87 39,88 474,568 436,587 34,41 61,228 339,331 -

Мегаполис 68,36 94,86 78,51 64,703 63,084 95,364 59,008 55,03 112,795

ОБР 195,12 421,09 4,44 249,636 292,546 10,108 373,757 383,831 3,948

Примечание. Табл. 2 составлена автором по данным Центрального банка Российской Федерации [2].

Для начала стоит отметить, что все анализируемые банки имеют базовые лицензии на осуществление банковских операций. Согласно инструкции Банка России от 06.12. 2017 г. № 183-И, к обязательным нормативам ликвидности для банков с базовой лицензией отнесен лишь норматив текущей ликвидности (Н3).

По состоянию на начало года рассматриваемого периода региональные банки не нарушали нормативы ликвидности. Однако в «Чувашкредитпром-банке» и «Объединенном банке Республики» значения нормативов Н2 и Н3 находятся в допустимом интервале и значительно превышают критические значения, что свидетельствует о высоком запасе ликвидных средств. «Мегаполис» характеризуется довольно стабильными значениями нормативов ликвидности, что еще раз подтверждает наличие слаженной политики по управлению ликвидностью кредитной организации.

Более подробное рассмотрение счетов и кодов, входящих в расчет нормативов ликвидности, по состоянию на 01.01.2019 г. позволяет констатировать, что в «Чувашкредитпромбанке» и «Мегаполисе» высока потребность в ликвидных средствах (наличные денежные средства в высоколиквидных активах составляют 68 и 55%). К тому же «Чувашкредитпромбанк» имеет остатки на корреспондентских счетах в других кредитных организациях в размере 22% от высоколиквидных активов, тогда как «Мегаполис» - 6%. «Объединенный банк Республики» 90% высоколиквидных активов размещает на депозиты сроком на 1 день в ЦБ РФ либо держит их на корреспондентском счете в Банке России. Из обязательств, которые могут быть востребованы клиентами незамедлительно, наибольший удельный вес имеют остатки на счетах коммерческих организаций (в «Чувашкредитпромбанке» - 55%, в «Мегаполисе» - 62%, в «ОБР» - 73%). Вторым по значимости обязательством для банков являются остатки на счетах индивидуальных предпринимателей,

которые составляют от 16 до 22% в рассматриваемых банках. Остатки на текущих счетах физических лиц преобладают в «Чувашкредитпромбанке» и занимают 18% в обязательствах, учитываемых при расчете Н2 (в «Мегаполисе» - 3%, в «ОБР» - 1%). Для обеспечения текущей ликвидности в расчет ликвидных активов, помимо высоколиквидных, включаются депозиты, открытые в ЦБ РФ сроком до 30 дней. В «Чувашкредитпромбанке» они составили 47% от ликвидных активов, в «Мегаполисе» - 27%, в «ОБР» - 75%. Обязательства в Н3 увеличиваются на вклады (депозиты), которые могут быть истребованы в течение 30 календарных дней. Таких обязательств в региональных банках от 27 до 35% в текущих обязательствах.

Спрогнозируем значения норматива Н3 для региональных банков до 2020 г. на основе модели авторегрессии и скользящего среднего (autoregressive moving average model). Для этого на основании месячных данных из формы 135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» предварительно по отдельности спрогнозируем составляющие норматива Н3: значения ликвидных активов (Лат), обязательств по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней (Овт) и минимальных остатков средств по счетам физических и юридических лиц (Овт*). Все расчеты осуществляются в программе RStudio с помощью функции auto.arima, которая автоматически, основываясь на предпочтении наименьшего значения критерия Акаике и минимальной суммы порядков AR и MA процессов, отбирает вид функции ARIMA. Количество входных данных для «Чувашкредитпромбанка» и «Мегаполиса» составляет 39 значений с 01.01.2016 г. по 01.03.2019 г., для «Объединенного банка Республики» - 27 значений с 01.01.2017 г. по 01.03.2019 г. Сокращение количества анализируемых данных для прогноза КБ «ОБР» (ООО) было связано со значительными колебаниями показателей в 2016 г.

В полученных моделях большинство коэффициентов является значимым, что подтверждается превышением значений коэффициентов своих стандартных ошибок (табл. 3). Однако в моделях со случайным блужданием присутствуют незначимые коэффициенты.

Таблица 3

Характеристики оцененных моделей

Банки Компоненты Н3 Вид модели Коэффициенты

Чуваш-кредит-промбанк Лат ARIMA(1,0,0) with non-zero mean ar1 = 0.7454 s.e. = 0.1049; intercept = 1602771.52 s.e. = 94970.25

Овт ARIMA(0,0,1)(0,0,1)[12] with non-zero mean ma1 = 0.6796 s.e. = 0.0999; sma1 = 0.8210 s.e. = 0.6699; intercept = 2217761.75 s.e. = 68794.55

Овт* ARIMA(1,0,0) with non-zero mean ar1 = 0.5681 s.e. = 0.1480; intercept = 1790689.06 s.e. = 16641.92

Окончание табл. 3

Банки Компоненты Н3 Вид модели Коэффициенты

Мегаполис Лат ARIMA(0,1,1) with drift ma1 = -0.4574 s.e. = 0.1703 drift = -5792.359 s.e. = 11782.519

Овт ARIMA(0,1,1) with drift ma1 = -0.7918 s.e. = 0.1854 drift = 7963.413 s.e. = 5469.205

Овт* ARIMA(1,0,0)(0,1,0)[12] with drift ar1 = -0.4063 s.e. = 0.2294 drift = 0.1770 s.e. = 0.2799

ОБР Лат ARIMA(1,0,0) with non-zero mean ar1 = 0.7456 s.e. = 0.1257; intercept = 422517.04 s.e. = 38534.63

Овт ARIMA(1,1,0) with drift ar1 = -0.6617 s.e. = 0.1641 drift = 1400.053 s.e. = 2231.111

Примечание. Табл. 3 рассчитана автором по данным Центрального банка Российской Федерации [2].

Следует отметить, что прогнозная модель обязательств «Чувашкредит-промбанка» по счетам до востребования и со сроком исполнения до 30 календарных дней учитывает в себе сезонную составляющую. В целях получения прогнозных оценок норматива текущей ликвидности будем использовать указанные модели (табл. 4).

Таблица 4

Точечный прогноз компонентов норматива текущей ликвидности и расчет значения Н3 по кредитным организациям, тыс. руб.

Дата Чувашкредитпромбанк Мегаполис ОБР

Лат Овт Овт Н3 Лат Овт Овт* Н3 Лат Овт Н3

01.04.19 1442349 2120776 1734016 37,3 885043 1365171 -2 64,8 483527 158516 305,0

01.05.19 1483196 2145981 1758491 38,3 879250 1373135 -6 64,0 468005 138381 338,2

01.06.19 1513643 2157672 1772396 39,3 873458 1381098 1 63,2 456432 154031 296,3

01.07.19 1536337 2191707 1780296 37,3 867666 1389062 -2 62,5 447804 146002 306,7

01.08.19 1553253 2121066 1784784 46,2 861873 1397025 7 61,7 441370 153641 287,3

01.09.19 1565861 2100218 1787334 50,0 856081 1404988 -5 60,9 436574 150912 289,3

01.10.19 1575260 2102309 1788783 50,2 850289 1412952 6 60,2 432997 155044 279,3

01.11.19 1582265 2154275 1789606 43,4 844496 1420915 6 59,4 430331 154637 278,3

01.12.19 1587486 2186306 1790074 40,1 838704 1428879 9 58,7 428343 157233 272,4

01.01.20 1591378 2297362 1790340 31,4 832911 1436842 -12 58,0 426861 157842 270,4

Примечание. Табл. 4 рассчитана автором по данным Центрального банка Российской Федерации [2].

«Мегаполис» и «Объединенный банк Республики» не корректируют размер обязательств на величину минимальных остатков средств по счетам клиентов, из-за чего Овт в «Объединенном банке Республики» имеет нулевое значение, в «Мегаполисе» меняется от -12 до 9 тыс. руб. Такой способ расчета уменьшает значение показателя Н3, однако показывает наличие в банках

«внутренней подушки безопасности». В целом, в «Мегаполисе» и «Объединенном банке Республике» в течение текущего 2019 г. не ожидается нарушений норматива ликвидности. «Объединенный банк Республики» будет иметь значительные объемы ликвидных активов в балансе при сложившейся тенденции к их сокращению в течение периода упреждения. Обязательства будут менять направление колебаний на рассматриваемом промежутке, но значение норматива будет находиться на уровне не менее 270%. При складывающихся тенденциях «Объединенный банк Республики» может разместить излишние ликвидные активы в более доходные вложения, чем депозиты ЦБ РФ.

В «Мегаполисе» в течение 2019 г. будет наблюдаться сокращение ликвидных активов при росте обязательств по счетам до востребования и со сроком исполнения до 30 календарных дней. Такие тенденции изменения компонентов Н3 негативно повлияют на значение норматива, однако до конца текущего года норматив ликвидности не будет нарушен.

В «Чувашкредитпромбанке» следует обратить пристальное внимание на сложившиеся изменения компонентов Н3, поскольку в прогнозном периоде продолжение сформировавшихся тенденций приводит к установлению значений норматива ликвидности, меньших критического. К тому же, в отличие от остальных региональных банков при расчете норматива банком используется корректировка размера обязательств на минимальный остаток средств на счетах клиентов. При росте объема ликвидных активов и постоянного уровня остатка средств на счетах клиентов увеличение текущих обязательств приводит к нарушению значения норматива. Следовательно, банку необходимо увеличивать объемы ликвидных средств и по возможности удлинять сроки исполнения обязательств перед клиентами путем переоформления договоров вкладов на более длительные сроки.

Региональные банки значительно отличаются друг от друга по реализуемым стратегиям, структуре активов и пассивов, степени защищенности от реализации риска потери ликвидности. Результаты исследования показали, что процесс прогнозирования ликвидности в региональных банках может быть дополнен использованием моделей ARIMA, которые позволяют без использования дополнительной информации, экспертного мнения, затрат человеческого капитала, получить прогнозные уровни компонентов норматива текущей ликвидности. Такой прогноз кредитной организации может служить базой для сравнения с расчетами, полученными с использованием других методов, и поможет предотвратить наступление ситуаций, связанных недостатком ликвидных активов.

Литература

1. Рейтинги банков [Электронный ресурс] // Banki.ru: сайт. URL: https://www.banki.ru/ banks/ratings/?SEARCH_NAME=&SEARCH_REGN=&search%5Btype%5D=name&sort_param=r ating&sort_order=ASC&PROPERTY_ID=10&REGION_ID=0&date1 =2019-02-01&date2=2018-02-01&IS_SH0W_GR0UP=0&IS_SH0W_LIABILITIES=0#search_label

2. Центральный банк Российской Федерации: офиц. сайт. URL: http://www.cbr.ru.

ЯКОВЛЕВА АВГУСТИНА СЕРГЕЕВНА - ассистент кафедры финансов, кредита и экономической безопасности, Чувашский государственный университет, Россия, Чебоксары ([email protected]).

A. YAKOVLEVA

ANALYSIS OF LIQUIDITY IN REGIONAL COMMERCIAL BANKS

Key words: regional banks, mandatory liquidity ratios, current liquidity ratio, liquidity rule, maturity structure of assets and liabilities, ARIMA model.

The article presents the analysis of provided loans and lured deposits by maturity and by categories of borrowers and depositors in three regional banks. It is noted that in LLC CB "Megapolis" more diversified portfolios on loans and deposits were formed thanks to financial organizations' participation in the specified portfolios. A maturity structure of loans and deposits at LLC CB "Megapolis" and at CB "OBR "(LLC) most fully complies with the liquidity rule. The developed features in the management of assets and liabilities in regional banks in comparison with the Russian ones are analyzed. In LLC CB "Megapolis" the Russian peculiarity in forming the deposit and loan portfolio is traced; in PJSC AKB "Chuvashkreditprombank" and the CB "OBR" (LLC) the ratio of the volume of individuals' deposits and commercial organizations' deposits follows the trends, and in CB "OBR" (LLC) optionally, that is correct for the ratio of deposits volumes and loans of individuals. Liquidity ratios in the banks under examination are observed. The forecast of the components making part of the current liquidity ratio for ten months ahead was carried out using the software product RStudio. The model of autoregression and moving average (ARIMA) was used as a forecasting model. Calculations oriented to the end of 2019 showed that in "Megapolis" CB LLC and "OBR" CB (LLC) violations of the current liquidity ratio are not expected, while the management of Chuvashkreditprombank PJSC should pay attention to changes in liquid assets, liabilities on demand accounts and with a maturity of 30 calendar days and a minimum balance on customer accounts.

References

1. Reitingi bankov [Bank ratings]. Available at: https://www.banki.ru/banks/ratings/ ?SEARCH_NAME=&SEARCH_REGN=&search%5Btype%5D=name&sort_param=rating&sort_or der=ASC&PROPERTY_ID=10&REGION_ID=0&date1=2019-02-01&date2=2018-02-01&IS_ SHOW_GROUP=0&IS_SHOW_LIABILITIES=0#search_label

2. Tsentral'nyi bank Rossiiskoi Federatsii: ofits. sait. [Bank of Russia: site] Available at: http://www.cbr.ru.

YAKOVLEVA AVGUSTINA - Assistant Lecturer of Finance, Credit and Economic Security Department, Chuvash State University, Cheboksary, Russia ([email protected]).