CC BY
4
УДК 336.71
Пригодич И.А., ассистент ассистент кафедры «Банковского дела» Полесский государственный университет Республика Беларусь, г. Пинск
Льобка А.Ю.
студент Хурсина В.С.
студент Пунько О.В. студент
4 курс, факультет «Банковского дела» Полесский государственный университет Республика Беларусь, г. Пинск АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "АСБ БЕЛАРУСБАНК" И ЗАО "МТБАНК" НА РЫНКЕ БАНКОВСКИХ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТОЧЕК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Для анализа деятельности на рынке банковских платежных карточек необходимо провести факторный анализ, характеризующих эффективность операций банка с платежными карточками. Для того, чтобы проанализировать эффективность операций банка с банковскими платежными карточками были выбраны 2 банка, осуществляющих эмиссию платежных карточек: АСБ "Беларусбанк" и ЗАО "МТБанк". Банки были выбраны исходя из положения, которое они занимают на рынке платежных карточек.
Ключевые слова: банковские платежные карточки, эффективность, коэффициент сбалансированности, уровень расходов, уровень, рентабельность.
На современном этапе развитии все большую популярность набирает такое средство платежа как банковская платежная карточка. ОАО "АСБ Беларусбанк" и ЗАО "МТБанк" занимают первые места в банковской системе на рынке банковских платежных карточек. Банки активно развивают техническую инфраструктуру, обслуживающую банковские платежные карточки (банкоматы, инфокиоски и др.) и дистанционное банковское обслуживание (Интернет-банкинг, М-банкинг и др.). С их помощью снижается потребность открытия отделений банка или его касс в маленьких городах, поселках.
Приступим к факторному анализу эффективности операций с платежными карточками (таблица 1).
Таблица 1 - Факторный анализ показателей эффективности операций с ПК за 2014-
2015 гг.
Показатели 2014 2015 Отклонение Расчет влияния факторов
ЗАО "МТБанк"
Влияние прибыли и расходов на изменение рентабельности операций с ПК
Прибыль от операций с ПК, млн.руб. (Ппк) 111284 101647 9637 ЛПпк ЛПпк ЛРеПК(Ппк) = р^ * 100 -14,157
Расходы по операциям с ПК, млн.руб. (Рпк) 46304 68070 2176 6 ЛРпк ЛРепк(Рпк) /Ппк0 Ппк0\ ЧРпК! Рпк0/ * 100 -76,849
Влияние прибыли и доходов на изменение уровня прибыльности доходов от операций с ПК
Прибыль от операций с ПК, млн.руб. (Ппк) 111284 101647 9637 ЛПпк Лппк ЛУДпк(Ппк) = -- Дпкх * 100 -5,678
Доходы по операциям с ПК, млн.руб. (Дпк) 157588 169717 1212 9 ЛДпк ЛУДпк(Дпк) Ппк0 Ппк0 = ( 0 0) Дпкх Дпк0 * 100 -5,047
ОАО "АСБ Беларусбанк"
Влияние прибыли и расходов на изменение рентабельности операций с ПК
Прибыль от операций с ПК, млн.руб. (Ппк) 644659 635821 8838 ЛПпк ЛПпк ЛРеПК(Ппк) = рп^ * 100 -1,295
Расходы по операциям с ПК, млн.руб. (Рпк) 603948 682617 7866 9 ЛРпк ЛРепк(Рпк) Ппк0 Ппк0 \Рпкх Рпк0/ * 100 -12,301
Влияние прибыли и доходов на изменение уровня прибыльности доходов от операций с ПК
Прибыль от операций с ПК, млн.руб. (Ппк) 644659 635821 8838 ЛПпк Лппк ЛУДпк(Ппк) = —— Дпкх * 100 -0,670
Доходы по операциям с ПК, млн.руб. (Дпк) 124860 7 131843 8 6983 1 ЛДпк ЛУДпк(Дпк) Ппк0 Ппк0 = ( 0 0) Дпкх Дпк0 * 100 -2,735
Примечание - Источник: собственная разработка
На снижение рентабельности операций ЗАО "МТБанк" повлияло снижение прибыли на 14% (уменьшилась на 9 637 млн.руб), а также рост
расходов в отчетном периоде (на 21 766 млн.руб), что повлияло на снижение рентабельности на 76,8%. Таким образом доминантным фактором в снижении уровня рентабельности банка является увеличение расходов банка. Уровень прибыльности у данного банка снизился за счет снижения прибыли на 5,7%, а также за счет снижения уровня доходов на 5%. Оба фактора оказали практически одинаковое воздействие на снижение данного показателя.
На снижение рентабельности операций АСБ "Беларусбанк" повлияло снижение прибыли на 1,3% (уменьшилась на 8 838 млн.руб), а также рост расходов в отчетном периоде (на 78 669 млн.руб), что повлияло на снижение рентабельности на 12,3%. Таким образом доминантным фактором в снижении уровня рентабельности данного банка, как и у расстраиваемого выше банка, является увеличение расходов банка. Уровень прибыльности у АСБ "Беларусбанк" снизился за счет снижения прибыли на 0,7%, а также за счет снижения уровня доходов на 2,7%. Большее влияние на снижение уровня прибыльности оказало снижение уровня доходов.
Далее рассмотрим влияние коэффициента сбалансированности доходов и расходов и уровня прибыльности доходов на изменение рентабельности операций с платежными карточками (таблица 2).
Таблица 2 - Расчет влияния коэффициента сбалансированности доходов и расходов и уровня прибыльности доходов на изменение рентабельности операций с ПК_
Показатели 2014 2015 Отклонение Расчет влияния факторов
ЗАО "МТБанк"
Коэффициент сбалансированности доходов и расходов от операций с ПК, (КСпк) 3,4 2,49 -0,91 ЛКСпк ЛКСпк *УДпк0 -64,3
Уровень прибыльности доходов от операций с ПК,%, (УДпк) 70,62 59,89 -10,73 ЛУДпк ЛУДпк *КСпк1 -26,7
Рентабельность операций банка с ПК, %,(Репк) 240,33 149,33 -91 ЛРепк ЛРепк -91
ОАО "АСБ Беларусбанк"
Коэффициент сбалансированности доходов и расходов от операций с ПК, (КСпк) 2,07 1,93 -0,14 ЛКСпк ЛКСпк *УДпк0 -7,2
Уровень прибыльности доходов от операций с ПК,%, (УДпк) 51,63 48,23 -3,4 ЛУДпк ЛУДпк *КСпк1 -6,6
Рентабельность операций банка с ПК, %,(Репк) 106,7 93,1 -13,6 ЛРепк ЛРепк -13,6
Примечание - Источник: собственная разработка
Таким образом, снижение за анализируемый период коэффициента сбалансированности доходов и расходов от операций с платежными карточками и снижение уровня прибыльности доходов от осуществления данных операций способствуют снижению их рентабельности.
На снижение рентабельности операций банка с ПК у ЗАО "МТБанк" значительное влияние оказало снижение коэффициента сбалансированности (рентабельность снизилась на 64,3 п.п) и уровня прибыльности (рентабельность снизилась на 26,7 п.п). На снижение рентабельности операций банка с ПК у ОАО "АСБ Беларусбанк" снижение коэффициента сбалансированности (рентабельность снизилась на 7,2 п.п) и уровня прибыльности (рентабельность снизилась на 6,6 п.п) оказало практически одинаковое влияние. Стоит отметить, что рентабельность ЗАО "МТБанк" снизилась намного больше, чем рентабельность АСБ "Беларусбанка", но несмотря на это рентабельность первого банка остается выше.
При анализе эффективности было выявлено снижение в последние годы ряда показателей, что свидетельствует о необходимости поддержки развития карточного бизнеса в Республике Беларусь. В общем, рентабельность банковской деятельности у ОАО «АСБ Беларусбанк» значительно выше, чем у ЗАО «МТБанк». Это обусловлено сокращением первым банком уровня расходов. Однако если наблюдается снижение показателей рентабельности у данных банков, с большой вероятностью можно говорить о снижении рентабельности деятельности и других банков. Это вызывает необходимость развития безналичных операций более быстрыми темпами.
Использованные источники: 1.ЗАО «МТБанк». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.mtbank.by/media//about_mtb/otchetnost/MSFO_2015_RUS.pdf. - Дата доступа: 19.11.2016.
2.ОАО «АСБ Беларусбанк». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://belarusbank.by/site_ru/31538/otchet_MCFO_Belarusbank_rus_2015.pdf. -Дата доступа: 19.11.2016.
