CC BY
13
УДК 336.719
Гогонов М.А. студент кафедры «Экономическая информатика, учет и коммерция» Гомельский государственный университет имени Франциска Скорины
Республика Беларусь, г. Гомель
Gogonov M.A. student of the department «Economic informatics, accounting and commerce» Gomel State University of Francisk Skorina Republic of Belarus, Gomel СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДИКИ РЕЙТИНГОВОЙ ОЦЕНКИ
НАДЕЖНОСТИ БАНКА
IMPROVEMENT OF BANK RELIABILITY RATING METHODS
Аннотация: в статье приведены основные требования, которые необходимо учитывать при разработке и совершенствовании методики рейтинговой оценки надежности банков. Предложена новая методика рейтинга, основанная на расчете интегрального показателя, который учитывает положение в банковской системе, изменение рыночной позиции и эффективность деятельности.
Ключевые слова: банк, рейтинговая оценка, надежность банка, интегральный показатель.
Abstract: The article describes the basic requirements for the bank reliability rating methods. A new rating method is proposed, based on the calculation of an integral indicator. It is based on the position in the banking system, changes in market position and bank performance.
Keywords: bank, rating, bank reliability, integral indicator.
В современных условиях надежность банка является залогом успешной деятельности на рынке банковских услуг, определяет его деловую репутацию, степень доверия со стороны клиентов, а также стабильность всей финансовой системы.
Общепринятым во всем мире инструментом для комплексной оценки банковских структур являются рейтинги, которые систематически рассчитываются и публикуются как фирмами, профессионально работающими в этой области, так и самими банками. Представляя собой метод сравнительной оценки деятельности банков, рейтинг позволяет производить оценку их рыночной позиции и надежности.
Необходимо отметить, что различные подходы к построению рейтинговой оценки при сопоставлении одной и той же группы банков дают достаточно различающиеся результаты.
Используемые в Республике Беларусь методики рейтинговой оценки банков сосредоточены либо на сопоставлении абсолютных показателей, что не позволяет давать объективную оценку реального изменения их состояния
относительно других банков, либо на совокупности групп показателей, характеризующих отдельные аспекты их деятельности.
В результате исследования общепринятых зарубежных методик рейтинговой оценки банков (ЕигоМопеу, В. Кромонова) и методик рейтинговой оценки банков, применяемых в Республике Беларусь, можно отметить следующие ключевые требования, которые необходимо учитывать при разработке и совершенствовании методики рейтинговой оценки надежности банков:
- для проведения рейтинговой оценки использовать только общедоступные (лучше из одного источника, например, по данным Национального банка Республики Беларусь) сведения о результатах деятельности банков;
- минимизировать применение абсолютных показателей, привести набор используемых показателей в сопоставимый вид;
- учитывать изменение рыночных позиций банков, то есть динамику показателей;
- исключить использование спорных показателей (популярность официальной страницы банка на определенном Интернет -ресурсе, ипотечное кредитование, лизинг и т.п.), которые не являются универсальными для всех банков показателями развития бизнеса в силу возможной специализации и реализуемой маркетинговой политики.
С учетом данных требований методику рейтинговой оценки надежности банков можно представить в виде набора показателей, представленных на рисунке 1.
1 Объем активов 1 Темп прироста активов 1 Рентабельность активов
2 Объем кредитов клиентам 2 Темп прироста кредитов (ROA)
3 Объем привлеченных клиентам 2 Рентабельность капитала
средств клиентов 3 Темп прироста (ROE)
4 Величина прибыли до привлеченных средств 3 Доходность активов
налогообложения клиентов (величина совокупных доходов на 1 руб. активов)
Рисунок 1 - Система показателей предлагаемой методики рейтинговой оценки надежности банков Республики Беларусь
В соответствии с предлагаемой методикой, последовательность проведения рейтинговой оценки надежности банков будет следующей:
- по каждой группе показателей на основании публично доступной информации Национального банка Республики Беларусь будут найдены соответствующие значения;
- на следующем этапе значения показателей, рассчитанные по общепринятой методике, будут приведены к сопоставимым значениям и суммированы в пределах групп по формуле 1:
ал = (а* - а*1™) / (а1ктах - а1ктт), (1)
где а1к - сопоставимое значение к-го показателя ьго банка; а1к - фактическое значение к-го показателя ьго банка; а1ктах и а1кт1П - соответственно максимальное и минимальное значение к-го показателя по исследуемой группе банков [1, с. 40];
- итоговый интегральный показатель будет рассчитываться путем взвешивания набранных сумм баллов по каждой группе на уровень важности группы показателей в общем рейтинге по формуле 2:
1к = 0,25 ■ II + 0,3 ■ 12 + 0,45 ■ 1з, (2)
где - итоговая сумма баллов для построения рейтинга;
11 - сумма баллов по группе «Положение в банковской системе»;
12 - сумма баллов по группе «Изменение рыночной позиции»;
13 - сумма баллов по группе «Эффективность деятельности».
Используя предлагаемую методику, на основании данных Национального банка Республики Беларусь проведем рейтинговую оценку надежности банков Республики Беларусь. Обобщенные результаты расчетов и присвоенные рейтинговые позиции банков Республики Беларусь представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Интегральный взвешенный показатель рейтинга банков Республики Беларусь за 2017 год
Положение в Изменение Эффектив- Интеграль-
Название банка банковском рыночной ность ный Рейтинг
секторе позиции деятельности показатель
Беларусбанк 3,801 0,875 0,187 1,297 5
Белагропромбанк 1,046 0,824 0,108 0,558 20
БПС-Сбербанк 0,835 0,504 0,697 0,674 16
Банк БелВЭБ 0,777 1,286 0,654 0,874 10
Белгазпромбанк 0,974 2,479 0,840 1,365 3
Приорбанк 1,364 1,560 2,072 1,742 2
Белинвестбанк 0,454 1,214 0,120 0,531 21
Альфа-Банк 0,479 1,904 1,347 1,297 4
Банк ВТБ (Беларусь) 0,240 1,013 0,846 0,745 14
Банк Москва-Минск 0,169 1,268 0,711 0,743 15
МТБанк 0,331 1,709 2,650 1,788 1
Технобанк 0,059 1,377 0,105 0,475 24
БНБ-Банк 0,096 1,613 0,789 0,863 12
Паритетбанк 0,068 0,899 0,434 0,482 23
Идея Банк 0,110 1,740 1,537 1,241 6
БСБ Банк 0,059 1,386 1,701 1,196 7
РРБ-Банк 0,023 1,364 0,326 0,561 19
БТА Банк 0,018 1,689 0,351 0,669 17
ТК Банк 0,100 0,568 1,507 0,874 11
Банк Решение 0,015 2,252 0,239 0,787 13
Абсолютбанк 0,015 2,477 0,327 0,894 9
Франсабанк 0,020 0,914 0,747 0,615 18
СтатусБанк 0,017 1,270 1,324 0,981 8
Цептер Банк 0,006 1,269 0,305 0,520 22
В таблице 2 представлена сравнительная характеристика результатов рейтинга по предлагаемой методике, а также по методике информагентства «Бизнес-Новости» и Белорусского государственного университета [2].
Таблица 2 - Сопоставление результатов существующих и разработанной методики рейтинговой оценки деятельности банков
Республики Беларусь
Позиция в рейтинге за 2017 год Рейтинг информагентства «Бизнес-Новости» Рейтинг Белорусского государственного университета (БГУ) Рейтинг по разработанной методике
1 ОАО «Приорбанк» ЗАО «МТБанк ЗАО «МТБанк»
2 ЗАО «МТБанк» ОАО «Приорбанк ОАО «Приорбанк»
3 ОАО «Белгазпромбанк» ОАО «Белгазпромбанк» ОАО «Белгазпромбанк»
4 ЗАО «Альфа-Банк» ЗАО «Альфа-Банк» ЗАО «Альфа-Банк»
5 ОАО «БПС-Сбербанк» ОАО «АСБ Беларусбанк» ОАО «АСБ Беларусбанк»
Наиболее обоснованной и включающей по большей части относительные показатели оценки деятельности банков Республики Беларусь является методика рейтингового агентства БГУ.
Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что результаты рейтинга по предложенной методике практически совпадают с результатами оценки надежности белорусских банков рейтингового агентства БГУ.
Однако разработанная методика исключает: во-первых, использование отдельных показателей, значение которых не всегда находится в публичном доступе по всем банкам (ввиду разных подходов к содержанию и наполнению Пояснений к бухгалтерской (финансовой) отчетности); во-вторых, использование несущественных и спорных показателей, которые могут оказать искажающее влияние на конечные результаты рейтинговой оценки надежности банков.
Предложенная методика рейтинговой оценки надежности банков основана на ряде обязательных требований и предполагает взвешенную оценку трех групп показателей (положение в банковском секторе, изменение рыночных позиций, эффективность (доходность) работы).
Использованные источники:
1. Пупликов, С. И. Методологические основы оценки рейтингов банков / С. И. Пупликов // Банковский вестник. - 2003. - № 4. - С. 39 - 47.
2. БГУ опубликовал рейтинг белорусских банков: кто в лидерах? [Электронный ресурс] // Информационно-аналитический портал «MyFm.BY». - Режим доступа: https://myfm.by/stati/view/10683-bgu-opubHkova1-rejtmg-Ье1огш8кШ-Ьапкоу-к1;о-у-ШегаЬ. - Дата доступа: 10.10.2019.
