CC BY
4
дальнейшего развития очень велики. ООО «Европа» на сегодняшний занимается постоянной модернизаций своей деятельности, и в ближайшем будущем стремится не только развиваться на территории России, но и выходить за её границы. Список использованной литературы:
1. История компании. - Текст электронный // Торговая сеть «Европа». - URL: https://europa-ts.ru/node/4 (дата обращения: 19.06.2023).
2. Миссия группы компаний «Промресурс». - Текст электронный // Торговая сеть «Европа».- URL: https://europa-ts.ru/ru/about(дата обращения: 19.06.2023).
3. Финансовые коэффициенты. - Текст электронный // Chekko. - URL: https://checko.ru/company/evropa-1074632016205 (дата обращения: 19.06.2023).
4. Финансовые показатели. - Текст электронный // Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчетности. - URL: https://bo.nalog.ru/download/bfo/pdf/1040240?period=2022 (дата обращения: 19.06.2023).
© Сазонова С.В., Лосева Е.В., 2023
УДК 33
Старкова Е.А.,
студент
Научный руководитель: Кузьмина В.М.,
к.и.н., доцент
Юго-Западный государственный университет, Россия АНАЛИЗ БОРЬБЫ С ДЕНЕЖНЫМИ МАХИНАЦИЯМИ И НЕЗАКОННЫМ ОБОРОТОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Аннотация
В статье анализируется такой термин, как легализация (отмывание) денежных средств. Рассматривается распространение незаконного оборота денежных средств в современных реалиях.
Ключевые слова:
легализация, махинации, преступность, отмывание денег, финансовые операции.
Среди задач, решаемых государственными органами в настоящее время, особое значение имеет борьба с легализацией (отмыванием) денежных средств в России и за рубежом. Законодатель предусмотрел уголовную ответственность по ст.ст. 174 и 174-1 УК РФ за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенных преступным путем.
Согласно ст. 174 УК РФ легализацией (отмыванием) денежных средств является совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными преступным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Легализация денег, добытых преступным путем, является необходимым условием функционирования организованной преступности в сфере экономики. В своих наиболее опасных формах она связана с торговлей наркотиками, вымогательством, фальшивомонетничеством, подпольной торговлей оружием, игорным. Для того чтобы средства, полученные от преступного бизнеса, могли быть
пущены в дальнейший оборот без опасности для преступников быть разоблаченными, необходимо приобретение легального прикрытия, что достигается либо посредством их вложения в виде вкладов в банки, либо посредством покупки и перепродажи недвижимости и т. д.
В самом общем виде «отмывание грязных денег» можно определить как «перевод преступно полученных наличных денег в другой актив, сокрытие истинного источника или собственности, от которых преступным образом получены деньги, и создание характера законности для источника и собственности». Легализация по своей сути - преступная деятельность по выведению денежных средств («грязных» денег) из сферы «теневого» капитала и введение их в сферу законного обращения, т.е. придание денежным средствам или какому-либо имуществу статуса законной собственности определенного юридического или физического лица.
Предметом (объектом) непосредственного посягательства этого преступления являются денежные средства или имущество.
Легализация преступно полученных денежных средств зачастую связана с множеством иных преступлений, имеет специфический, сложный механизм совершения и нередко носит международный характер.
Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее шестнадцатилетнего возраста, либо лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческой или иной организации.
Субъективная сторона характеризуется умыслом и наличием специальной цели — стремление к сокрытию, утаиванию действительного источника происхождения средств и введению их в легальный оборот.
В истории России практика отмывания преступных доходов является совершенно новым видом правоотношений, правоприменение в сфере которых только формируется, что связано прежде всего со спецификой товарно-денежных отношений в советский период, в котором легальный оборот крупных денежных средств в частном секторе был вообще невозможен. Хотя криминальный бизнес все же существовал.
Превращение такого рода махинаций с «грязными» деньгами для их легализации привело к принятию отдельного закона для борьбы с ними. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" N 115-ФЗ ввел определенные формы контроля за оборотом финансовых средств, позволяющие выявлять легализацию преступных доходов и иных активов сомнительного происхождения.
В качестве мер, направленных на противодействие легализации преступных доходов, Законом предусмотрено:
организация и осуществление внутреннего контроля;
обязательный контроль-
запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Основной проблемой в области противодействия легализации преступных доходов является постоянное появление новых схем отмывания денежных средств, что во многом затрудняет деятельность правоохранительных и регулирующих органов.
В связи с этим большое значение приобретает международное сотрудничество по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, обмен опытом, постоянное развитие и систематизация «антиотмывочного» законодательства («anti moneylaundering» legislation) в России. Успешная борьба с легализацией преступных доходов- это необходимое условие для развития международной торговли, коммерции и свободного движения капиталов на оптимальных условиях.
Для того чтобы сделать эту борьбу достаточно эффективной, нужно охватить как можно большее количество государств. Всем государствам необходимо объединить свои усилия в противодействии легализации преступных доходов, для того чтобы сделать невозможным для преступников совершение этих деяний. Стоит отметить, что видимый прогресс уже налицо. Многие государства следуют международным стандартам, устанавливаемым Международной организацией по борьбе с отмыванием преступных доходов (ФАТФ) для борьбы с отмыванием незаконных доходов, имплементируют во внутреннее законодательство соответствующие правовые нормы.
Список использованной литературы:
1. Интернет-сайт МВД России. Текст электронный // МВД РФ. URL: МВД России (xn--b1aew.xn--p1ai) (дата обращения 01.06.2023)
2. Литвиненко А.Н., Ковалева Е.Ю. «Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» Текст электронный. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?edn=tayflp (дата обращения 01.06.2023)
3. Лавров, В. В. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем. - Нижний Новгород, 2000. - 94 с. Текст электронный. URL: https://search.rsl.ru/ru/record/01000264695 (дата обращения 02.06.2023)
4. Уголовное право Российской Федерации. Особенная часть: Учебник / А. И. Рарог. - М., 2016. - 1080 с.. Текст электронный. URL: https://all-advokatura.ru/upload/iblock/9e8/ 9e8ad1b368a05b3147a619ddae426ed2.pdf (дата обращения 02.06.2023)
© Старкова Е.А., 2023
УДК 334.02
Улисков А.А.
Соискатель кафедры менеджмента и маркетинга ФГБОУ ВО «Владимирский государственный университет»
ДИНАМИКА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРОИЗВОДСТВА РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ
Аннотация:
В данной статье автор предпринимает попытку рассмотрения статистических показателей динамики промышленного производства отраслей экономики России и выявления положительных и отрицательных тенденций развития.
Ключевые слова:
оценка, индекса промышленного производства, экономика, промышленность.
Несмотря на имеющиеся прогнозы российских и западных ученых, изучая статистические показатели динамики промышленного производства первого квартала 2023 года, можно отметить медленный, но уверенный рост. Причиной этому послужили положительные тенденции в строительном секторе и обрабатывающих отраслях, ведь именно в этих отраслях присутствует внутренний спрос и потребность гособоронзаказа, а также влияние крупных проектов в железнодорожном секторе и инфраструктуры морского хозяйства.
Используя данные статистики Института переходного периода и индексов Росстата с учетом отраслевой декомпозиции, рассмотрим индексы промышленного производства более подробно.
