CC BY
1052006.03.029. ГАСНИКОВ К.Д. ДОГОВОР ФИНАНСИРОВАНИЯ ПОД УСТУПКУ ДЕНЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ (ФАКТОРИНГ) ПО ПРАВУ РОССИИ И АНГЛИИ. - М.: Юристъ, 2005. - 126 с.
В работе рассматриваются правовые проблемы регулирования отношений, связанных с финансированием под уступку денежного требования (факторинга). Проводится сравнительный анализ российского гражданского законодательства и доктрины и судебной практики Англии в сфере действия факторинга. В работе приводится история возникновения и развития договорных отношений факторинга, анализируется его правовая природа, соотношение с иными договорными конструкциями. Особое внимание уделяется рассмотрению цессии как существенного элемента финансирования под уступку денежного требования. Книга состоит из введения, трех глав и заключения.
Глава первая посвящена истории происхождения и развития договора финансирования под уступку денежного требования в России и Англии. Факторинг, по мнению автора, возник как правовой институт в системе общего права, а затем был заимствован странами континентальной Европы. Вместе с тем в Европе развивалась разновидность факторингового обслуживания, которая отличалась от классического факторинга, получившего распространение в англо-американском праве. Суть отличия сводилась к возможности заключать договор факторинга с правом регресса. В России до принятия части второй ГК РФ факторинг на практике осуществлялся на основании общегражданской цессии, что вызывало определенные трудности, поскольку не брался в расчет их трехсторонний характер.
При анализе понятия финансирования под уступку денежного требования по законодательству России и Англии проводится их сравнение. В Англии факторинг определяется как соглашение с длящимися обязательствами, заключаемое между факторинговой компанией и продавцом товаров (или лицом, оказывающим услуги; производящим работы), в соответствии с которым фактор покупает дебиторскую задолженность клиента на условиях регресса или без такового, а также ведет бухгалтерскую отчетность по уступленным ему долгам и, кроме того, осуществляет контроль за предоставленными покупателям коммерческими кредитами, получает денежные суммы по долгам. Договор факторинга может также предусматри-
вать как обязательное уведомление должника о произошедшей уступке (открытый факторинг), так и условие о неразглашении подобной информации (скрытый факторинг). В последнем случае клиент выступает в качестве агента фактора, который собирает долги и перечисляет их финансовому агенту. Возможность заключения договора факторинга под уступку денежного требования с правом регресса фактора к клиенту в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обязательств по уплате долга -особенность английского факторинга. Это, подчеркивает автор, отличает его от института факторинга в праве США и сближает с одноименной правовой конструкцией по европейскому праву. В США факторингом признается операция, именуемая классическим факторингом. С правовой точки зрения она представляет собой договор о полном обслуживании финансовым агентом клиента без права регресса в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником долговых обязательств.
В английском праве, в отличие от американского, понятие «финансирование дебиторской задолженности» («accounts receivable financing», или «invoice discounting») является родовым по отношению к «факторингу» и используется как его синоним. Под «финансированием дебиторской задолженности» (финансирование под уступку денежного требования) в английском праве понимается такое соглашение между финансовым агентом и клиентом, по которому последний в обмен на уплачиваемые ему фактором денежные средства уступает принадлежащие ему права требования, вытекающие из осуществляемой им предпринимательской деятельности на следующих условиях:
1) фактор, как правило, имеет право регресса к клиенту в случае неплатежеспособности должника;
2) должники могут не уведомляться об уступке прав требования и продолжать уплачивать свои долги клиенту, что обязывает последнего собирать перечисленные ему должником денежные средства и в соответствии с условиями договора перечислять их фактору;
3) финансовый агент покупает не только существующие, но и будущие долги клиента, однако при этом вправе регулировать их количество.
Поэтому, делает вывод автор, понятие «финансирование дебиторской задолженности» подпадает под понятие «факторинг» по праву Англии, и такое соглашение именуется «договором об открытом факторинге счетов или дисконтировании счетов». К такому виду договора факторинга клиенты прибегают, когда им нужно получить от фактора только финансирование их дебиторской задолженности и у них нет заинтересованности в получении дополнительных услуг. Для английского права, в отличие от американского, оказание таких услуг не является определяющим фактором для отнесения того или иного договора к факторинговому соглашению.
По российскому праву под договором финансирования под уступку денежного требования (факторингом) понимается соглашение, по которому одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Кроме того, обязательства финансового агента также могут включать предоставление клиенту иных финансовых услуг, связанных с уступкой дебиторской задолженностью. Таким образом, по российскому праву, как и по праву Англии, оказание дополнительных услуг не является существенным условием договора факторинга. Это свидетельствует о том, что существует разница в понимании факторинга по праву США и праву европейских стран, в число которых входят Англия и Россия. По российскому и английскому праву факторинг может представлять собой куплю-продажу денежного требования посредством цессии.
В настоящее время в мировой практике применяются несколько видов договора факторинга. Используются следующие критерии классификации факторинга: предмет договора, территория действия договора, условие о необходимости уведомления должника о состоявшейся уступке права требования, порядок финансирования по договору.
Полный и неполный факторинговые договоры различаются по предмету договора. Полный факторинг применяется в тех случаях, когда финансовый агент принимает на себя обязательство делькредере. Данный вид договора применяется в чистом виде только в
США. Кроме того, в Англии и США также распространен так называемый сплит-факторинг (split factoring), или «раздельный факторинг». В отличие от полного факторинга, неполный факторинг (recourse factoring) характеризуется тем, что финансовый агент не берет на себя делькредерную функцию, а также не оказывает клиенту иные финансовые услуги. При заключении такого договора клиент несет кредитный риск по уступленным денежным требованиям. В России наиболее распространенным является неполный факторинг, поскольку он дает возможность финансовому агенту снизить свои предпринимательские риски, связанные с возможной неоплатой должником уступленных денежных прав требования.
Внутренний и международный факторинг различаются по наличию или отсутствию в договоре иностранного элемента. При открытом факторинге на уступаемом документе ставится отметка об уступке прав на получение долга в пользу финансового агента. Получив соответствующе уведомление (либо от клиента, либо от фактора), должник осуществляет платежи финансовому агенту. При скрытом факторинге должник не уведомляется о происшедшей по договору уступке долговых требований и продолжает платить клиенту, который, в свою очередь, обязуется переводить полученные средства на счет финансового агента. Таким образом, клиент выступает в качестве доверительного собственника или агента фактора. Статья 830 ГК РФ не содержит прямого указания на возможность заключения договора финансирования под уступку денежного требования в скрытой форме. Однако, основываясь на принципе свободы договора, его стороны могут предусмотреть в соглашении скрытый характер уступки денежных прав требования к должнику.
Факторинг с предварительной оплатой характеризуется тем, что фактор финансирует клиента путем предварительной оплаты уступаемых ему клиентом прав требования к должнику. При предварительной оплате финансовый агент сразу финансирует клиента, фактически покупая его требования. Сумма финансирования представляет собой фиксированный процент от суммы денежного требования (как правило, 75-90%). Впоследствии предварительная оплата компенсируется за счет платежей должника. Оставшиеся 10-25% за вычетом издержек финансового агента перечисляются, как правило, после оплаты должником суммы долга или в иной
указанный договором срок. Факторинг с определенным сроком платежа - это договор, в котором фактор финансирует клиента в определенный срок (как правило, после получения денежных средств от должника).
Кроме того, на практике стороны также используют такую форму расчетов, в соответствии с которой клиент финансируется по получении фактором платежей от должника. Например, такая схема обычно используется, если основные договоры между клиентом и должником содержат неодинаковые условия платежа.
Договор финансирования под уступку денежного требования, по мнению автора, по сути призван оказать помощь предпринимателям, которые по характеру деятельности вынуждены иметь дело с большим количеством должников. Передав по такому договору свою дебиторскую задолженность специализированной организации (финансовому агенту), клиент освобождается от взыскания долгов со своих должников и получает финансирование, которое позволяет ему не прекращать производственный цикл. Однако, как показывает практика, факторинговые операции наиболее эффективны для малых и средних предприятий. Вместе с тем не каждая коммерческая организация, относящаяся к категории малого или среднего бизнеса, может воспользоваться услугами финансового агента. Например, факторинговому обслуживанию, как правило, не подлежат:
- организации с большим количеством должников, задолженность каждого из которых выражается большой суммой;
- предприятия, занимающиеся выпуском нестандартной или узкоспециализированной продукции;
- строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчиками;
- организации, реализующие свою продукцию на условиях послепродажного обслуживания, практикующие компенсационные (бартерные) сделки;
- предприятия, заключающие со своими клиентами долгосрочные контракты и выставляющие счета по завершении определенных этапов работ или до осуществления поставок (авансовые платежи);
- долговые обязательства физических лиц, а также филиалов или представительств организаций.
Автор предлагает изучить законодательный опыт регулирования института факторинга в Республике Беларусь. Практически все правовые положения, касающиеся деятельности, связанной с финансированием под уступку денежного требования, сосредоточены в Банковском кодексе Республики Беларусь 2000 г. в главе «Соглашение о финансировании дебиторской задолженности (факторинг)». Тогда как нормы российского законодательства, регулирующие факторинг, находят отражение в различных отраслевых нормативно-правовых актах.
Н.В. Крысанова
2006.03.030. БЫЛКОВ ВВ., РЫЖЕНКОВ А.Я. ПРИРОДА НЕОСНОВАТЕЛЬНОГО ОБОГАЩЕНИЯ: ПРАВООТНОШЕНИЕ, ЮРИДИЧЕСКИЙ ФАКТ, ИМУЩЕСТВО. - Волгоград: Панорама, 2005. - 224 с.
Монография посвящена гражданско-правовому институту обязательств вследствие неосновательного обогащения. В ней рассматривается краткая история существования данных обязательств, понятие правоотношения из неосновательного обогащения, анализируется неосновательное обогащение как юридический факт и как имущество, а также соотношение кондикционных требований с другими требованиями о защите гражданских прав. Книга состоит из введения, пяти глав и заключения.
Динамика правоотношения из неосновательного обогащения как разновидности гражданско-правовых отношений продиктована нормами института обязательств вследствие неосновательного обогащения. Глава 60 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) включает ряд статей, каждая из которых содержит несколько правовых норм. В то же время правовое регулирование обязательств вследствие неосновательного обогащения не исчерпывается исключительно нормами гл.60. В тексте различных статей ГК РФ, а также ГПК РФ, считают авторы, содержатся правила о неосновательном обогащении.
Обязательство из неосновательного обогащения - правоотношение имущественное. Это обусловлено тем, что неосновательное обогащение выражается в приобретении или сбережении имущества, в результате чего приобретателем нарушаются имущественные права потерпевшего. Основной обязанностью приобретате-
