CC BY
424
ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ
ТАКУШИНОВА М.М.,
аспирант, Ставропольский государственный аграрный университет, г. Ставрополь, e-mail: chotki@mail.ru
Адекватные механизмы финансирования являются важнейшим фактором, влияющим на эффективность системы страхования депозитов и на поддержание доверия общества к ней, а также к банковской системе. Недостаточное финансирование может приводить к дорогостоящим задержкам с урегулированием несостоятельности разоряющихся банков и утрате доверия к системе страхования депозитов. В настоящей статье рассматривается значение и механизм реализации российской системы страхования банковских вкладов. Кроме того, обобщены и классифицированы принципы функционирования системы страхования вкладов, среди которых системность, комплексность, целенаправленность, законность, пруденциальное регулирование и надзор, транспарентность, ликвидность, финансовая устойчивость должны содействовать поддержанию стабильности финансовой системы и защите прав вкладчиков.
Ключевые слова: система страхования вкладов; банковская система; механизм защиты вкладчиков; принципы механизма страхования вкладов.
PRINCIPLES OF OPERATION OF THE DEPOSIT INSURANCE SYSTEM
TAKUSHINOVA M.M.,
Graduate student, Stavropol State Agrarian University, Stavropol, e-mail: chotki@mail.ru
Adequate funding mechanisms are the most important factor influencing the effectiveness of a deposit insurance system and to maintain public confidence in it, as well as the banking system. Inadequate funding can lead to costly delays in the settlement of insolvency ruined banks and loss of confidence in the deposit insurance system. This article discusses the meaning and implementation mechanism of the Russian system of deposit insurance. In addition, summarized and classified principles of the deposit insurance system, including a systematic, integrated, purpose, legality, prudential regulation and supervision, transparency, liquidity, financial stability should contribute to maintaining the stability of the financial system and protect the rights of depositors.
Keywords: system of deposit insurance; banking system; the mechanism of protection of depositors and the principles of deposit insurance mechanism.
JEL classification: G21, G22.
В настоящее время для защиты от рисков, возникающих в процессе проведения банковских операций, широко используется страхование. Система страхования вкладов имеет две основные функции: финансовую поддержку банков, находящихся на грани банкротства, и защиту вкладчиков от полной потери их вкладов в случае финансовых затруднений у банковских учреждений.
Создание системы обязательного страхования банковских вкладов населения (ССВ) является специальной государственной программой, реализуемой в соответствии с Федеральным законом «О страховании вкладов физических
© М.М. Такушинова, 2013
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2013 ^ Том 11 № 4 Часть 2
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2013 ^ Том 11 № 4 Часть 2
лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача - защита сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в российских банках на территории РФ. В настоящее время участниками ССВ являются 1004 банка.
На основании вышеуказанного закона была создана Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Основной ее задачей является обеспечение функционирования системы страхования вкладов. Для этого Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая, ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов, контролирует формирование фонда страхования вкладов, управляет средствами фонда страхования вкладов (Трушин, 2008). Основными функциями Агентства являются страхование вкладов и ликвидация неплатежеспособных банков. Совмещение этих функций способствует формированию единого центра ответственности перед кредиторами неплатежеспособных банков, в результате чего повышается доверие к органам государственной власти и, в частности, к отечественной банковской системе.
Защита финансовых интересов граждан является одной из важных социальных задач в десятках стран мира. Система страхования вкладов обязательна во всех государствах-членах Европейского Сообщества, она действует в США, Японии, Бразилии, в Украине, в Казахстане и Армении.
Эффективно функционирующая система минимизации риска потери депозитов может приносить следующие положительные эффекты:
• создание гарантий вкладчикам;
• повышение доверия к банковской системе и ограничение влияния кризисов;
• привлечение сбережений населения и рост банковских активов;
• создание для всех участников рынка равных конкурентных условий;
• содействие стабильности банковского сектора и национальной финансовой системы в целом.
Система страхования депозитов должна располагать всеми механизмами финансирования, необходимыми для обеспечения быстрого возмещения требований вкладчиков. Недостаточное ее ресурсное обеспечение может привести к тому, что финансовая система будет чувствительной к изъятию вкладчиками своих денежных средств, а урегулирование несостоятельности разоряющихся банков будет затягиваться, что, в свою очередь, приведет к значительному возрастанию затрат общества.
Важнейшими задачами системы страхования депозитов является содействие поддержанию финансовой стабильности посредством защиты финансовой системы от массового стремления вкладчиков изъять свои вклады из банка, а также гарантия сохранности и ликвидности депозитов мелких вкладчиков (Кузьменко, 2013). Некоторые страховщики депозитов обладают более широкими полномочиями, которые могут включать ответственность за своевременное и эффективное с точки зрения затрат урегулирование несостоятельности разоряющихся финансовых институтов.
Тип финансирования также оказывает важное влияние на построение системы страхования депозитов. В зависимости от того, каким методом собираются средства, определяются многие характеристики системы страхования депозитов. На архитектуру системы также влияют источники финансирования, а именно, застрахованные институты или государство. В то же время, разные характеристики системы, такие как порядок осуществления взносов, инвестиционная политика и распределение убытков, сами могут оказывать влияние на механизмы ее финансирования.
Выделяют следующие методы финансирования страхования депозитов:
1. Авансовое финансирование. Этот метод требует накапливания и поддержания фонда для покрытия расходов по возмещению застрахованных депозитов, а также сопутствующих расходов до того, как произойдет разорение того или иного банка. Он формируется организациями-участниками посредством уплаты ими взносов, а также за счет иных источников. Система с авансовым финансированием является более регламентированной и инициирует большую определенность, чем другие системы - средства должны иметься в наличии еще до того, как в них возникнет потребность. Знание того, что средства уже заранее накоплены и что фонд профессионально управляется убеждает вкладчиков, что их застрахованные депозиты находятся в безопасности. Это минимизирует риск неожиданного изъятия вкладов.
2. Финансирование по факту наступления страховых ситуаций. В системах, финансируемых таким образом, средства собираются только в случае банкротства какого-либо банка. Здесь отсутствуют авансовые платежи. Системы, финансируемые постфактум, часто не предполагают наличия закрепленной обязанности участвовать в покрытии издержек на выплату возмещения вкладчикам. В этом смысле системы с подобного рода финансированием являются менее справедливыми по отношению к успешно функционирующим банкам, поскольку разорившаяся организация не будет участвовать в покрытии затрат по выплате возмещения его вкладчикам. Эти затраты будут нести действующие банки.
При авансовом финансировании и весьма неблагоприятных обстоятельствах, таких как банкротство крупного банка или системный кризис, убытки могут превысить ресурсы фонда, и тогда потребуется временное увеличение ставок взносов или обращение за чрезвычайной поддержкой, например, к государству.
Авансовое финансирование обладает рядом преимуществ по сравнению с финансированием по факту наступления страховой ситуации. Во-первых, оно обеспечивает наличие накопленного запаса средств, позволяющего обеспечить быстрое возмещение застрахованных требований вкладчиков. Во-вторых, более справедливо собирать взносы до потери платежеспособности какого-либо из институтов-участников, чем после, поскольку все входящие в систему организации, включая тех, которые могут обанкротиться, помогают финансировать расходы. В-третьих, авансовое финансирование позволяет избежать проциклического эффекта, оказываемого финансированием постфактум. Наконец, наличие страхового фонда, из средств которого можно выплачивать возмещения вкладчикам, повышает доверие общества к страхованию депозитов и к банковской сфере в целом. Резюмируя, можно отметить, что авансовое финансирование представляется более предпочтительным инструментом достижения целей, стоящих перед системами страхования депозитов.
При выборе наиболее подходящего для страны механизма финансирования ее руководителям необходимо принимать во внимание целый ряд характерных черт экономики и финансовой системы, а не только опираться на преимущества и недостатки того или иного метода финансирования. Цели государственной политики, общее состояние экономики, структура вкладов, национальные аспекты функционирования финансовой сферы, а также иные факторы влияют на устойчивость системы страхования.
Система страхования вкладов способствует укреплению всех институтов общества, благотворно влияет на развитие экономики, инициирует достижение социальной стабильности. Формирование механизма ее реализации должно базироваться на совокупности принципов, отражающих основополагающие свойства создаваемой системы в научно-методическом, правовом и организационном аспектах. Именно такая иерархия структурирования, на наш взгляд, является обоснованной и рациональной.
Принципы, отражающие основополагающие свойства механизма защиты вкладчиков, характеризуют разные грани и взаимосвязи его элементов. Перечень принципов может расширяться, постепенно может уточняться их содержание, и тогда они становятся нормами прямого действия, непосредственно влияющими на результат функционирования элементов механизма страхования. В буквальном понимании термин «принцип» определяется как «научное или нравственное начало, основание, правило, основа, от которой не отступают» (Даль, 1980). Установление совокупности принципов функционирования системы страхования вкладов имеет не только теоретическое, но и практическое значение. Таким образом, мы считаем необходимым определить сущностное содержание принципов системы страхования депозитов и расширить их перечень.
Перечень основополагающих принципов для эффективных систем страхования депозитов разработан на международном уровне Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS) и Международной ассоциацией страховщиков депозитов (IADI) (Basel, 2009). Однако, по нашему мнению, эти принципы не систематизированы, а их формулировки требуют пояснений и детального руководства по их применению.
Совокупность принципов системы страхования вкладов представляет собой единую систему, их деление на отдельные группы является условным. Одновременно их систематизация, на наш взгляд, дает возможность более полно раскрыть содержание принципов и определить их практическую направленность.
Из общей совокупности выделяются научно-методологические принципы, лежащие в основе функционирования любой системы (механизма) и отражающие их концептуальную основу. Как известно, экономический механизм не может функционировать без нормативно-законодательного обеспечения, что предполагает выделение группы правовых принципов. Наиболее подвижной, динамично подвергающейся трансформационным изменениям может быть группа организационных принципов, отражающих специфику механизма страхования вкладов. Их можно характеризовать как принципы-требования.
На основе вышеуказанного нам представляется целесообразным классифицировать принципы, разграничив их на три группы: научно-методологические, правовые и организационные. Предложенная нами классификация принципов страхования вкладов представлена на рис. 1.
Принципы системы страхования вкладов
Целенаправленность
Наличие стратегической цели и комплекса тактических задач
Комплексность
Комплексность использования форм, методов, инструментов страхования в единстве и взаимосвязи с целями и направлениями ЕГДКП
Системность
Обеспечение такой степени охвата разных граней и институтов, которая гарантировала бы объективность полученных результатов
Законность
Строгое и неукоснительное соблюдение участниками системы требований законодательства и нормативно-правовых актов, определяющих их полномочия и ответственность
Пруденциальное регулирование и надзор
Осуществление государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, выявление рисков и урегулирование несостоятельности банков
Единый центр ответственности
Ответственность Агентства по страхованию вкладов и кредитных организаций перед вкладчиками
Транспарентность
Использование точной, достоверной и своевременной информации позволяет страховщику депозитов, вкладчикам, рынку, властям укрепить рыночную, регуляторную и надзорную дисциплины
Ликвидность
Обеспечение быстрой выплаты возмещения по требованиям вкладчиков
Координация действий
Взаимодействие страховщика депозитов с другими участниками системы финансовой безопасности
Организационные
Финансовая
устойчивость
Обеспечение и поддержание необходимого объема финансовых ресурсов для удовлетворения требований вкладчиков
Эффективность системы страхования вкладов
Использование адекватных механизмов финансирования для поддержания стабильности финансовой системы и защиты вкладчиков
Рис. 1. Классификация принципов функционирования системы страхования вкладов
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2013 ^ Том 11 № 4 Часть 2
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2013 ^ Том 11 № 4 Часть 2
К научно-методологическим принципам относятся следующие:
1. Принцип целенаправленности предполагает определение стратегической цели и тактических задач, реализуемых в процессе функционирования системы страхования депозитов и способствующих поддержанию стабильности финансовой системы и защите вкладчиков.
2. Принцип комплексности предполагает рассмотрение форм, методов, инструментов системы страхования вкладов в единстве и взаимосвязи с целями и основными направлениями единой государственной денежно-кредитной политики. Решение задач по формированию и расходованию денежных средств должно быть обеспечено комплексом мероприятий - организационных, правовых, экономических. При этом должна быть обеспечена согласованность и координация действий с целью обеспечения максимальной эффективности механизма страхования вкладов.
3. Принцип системности означает использование объекта как системы, раскрытие целостности объекта, выявление многообразных связей в нем и сведение их в единую теоретико-практическую целостность (Кузьменко, 2007).
К числу правовых принципов относятся:
1. Принцип законности означает строгое соблюдение участниками системы страхования вкладов, требований законодательства и нормативно-правовых актов, определяющих их полномочия и ответственность. Участники системы могут действовать только в пределах их компетенции, в рамках определенных им задач, функций и полномочий и в соответствии с правами и обязанностями, которыми они законодательно наделены.
2. Пруденциальное регулирование и надзор будут иметь прямое влияние на эффективность системы страхования депозитов. Они должны позволять только жизнеспособным банкам продолжать операции и быть участниками системы страхования. Банки должны иметь достаточный уровень капитала и использовать надежные и эффективные процедуры риск-менеджмента, корпоративного управления и осуществления других видов деятельности. Среди других характеристик следует выделить эффективный режим лицензирования новых банков, регулярные и тщательные проверки банков, оценку рисков, ассоциирующихся с конкретными банками, а также систему раннего выявления и своевременного вмешательства в деятельность проблемных банков и урегулирования их несостоятельности.
3. Единый центр ответственности. Смысл данного принципа - в ответственности Агентства по страхованию вкладов и кредитных организаций перед вкладчиками по их депозитам.
К организационным принципам нами отнесены следующие:
1. Принцип транспарентности необходим для эффективного функционирования системы страхования депозитов. Точная, достоверная и своевременная информация может использоваться руководством страховщика депозитов, вкладчиками, рынком и властями для принятия решений в отношении уровня рисков, ассоциирующихся с конкретным банком, тем самым способствуя укреплению рыночной, регуляторной и надзорной дисциплины. Надлежащий режим раскрытия информации должен содержать всеохватывающие и четко сформулированные принципы бухгалтерского учета и правила, признаваемые на международном уровне. Для крупных компаний необходимо иметь систему независимого аудита, гарантирующую, что пользователи финансовой отчетности, включая банки, имеют подтверждение того, что данные финансовой отчетности достоверно отражают финансовое положение компании, и она подготовлена в полном соответствии с установленными стандартами.
2. Принцип ликвидности. Система страхования депозитов должна иметь возможность использовать все механизмы финансирования, необходимые для обеспечения быстрой выплаты возмещения по требованиям вкладчиков. Главная ответственность за оплату страхования депозитов должна лежать на банках, так как они и их клиенты получают прямую выгоду от наличия эффективной системы страхования депозитов.
3. Принцип координации действий означает наличие постоянно функционирующей системы тесного взаимодействия и обмена информацией как между страховщиком депозитов и другими участниками сети финансовой безопасности, так и в отношении конкретных банков. Механизмы обмена информацией и координации действий должны быть формализованы.
4. Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается имуществом Агентства и средствами федерального бюджета в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом и бюджетным законодательством Российской Федерации.
Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливается право Правительства Российской Федерации выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования.
5. Принцип эффективности системы страхования вкладов подразумевает использование адекватных механизмов финансирования для поддержания стабильности финансовой системы и защиты вкладчиков.
Правильно организованная система страхования депозитов может стать важным инструментом, способствующим поддержанию целостности финансовой системы страны и, тем самым, повышению финансовой и экономической стабильности. Для выполнения своих задач по защите мелких вкладчиков и поддержанию уверенности общества в способности системы страхования депозитов выполнять возложенные на нее обязанности она должна иметь механизмы, обеспечивающие ее достаточное финансирование.
ЛИТЕРАТУРА
Даль В.И. (1980). Толковый словарь живого великорусского языка. М.: Русский язык, т. 3, с. 431.
Кузьменко В.В., Кайванов А.В. (2013). Критерии реализации в России системы дифференцированных взносов в фонд страхования депозитов // Вестник Адыгейского государственного университета, № 1, с. 27-32.
Кузьменко В.В., Милованова Е.А., Кузьменко Т.В. (2007). Инвестиционная привлекательность в системе региональной экономической политики // Региональная экономика, № 2, с. 16-18.
Трушин С.Н., Мартыненко П.Г. (2008). Значение системы страхования вкладов в банковской системе России // Финансы и кредит. № 20, с. 32-39.
Basel Committee on Banking Supervision and International Association of Deposit Insurers (2009). Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems. Basel: Bank for International Settlements, p. 12-19.
REFERENCES
Basel Committee on Banking Supervision and International Association of Deposit Insurers (2009). Core Principles for Effective Deposit Insurance Systems. Basel: Bank for International Settlements, pp. 12-19.
Dal V.I. (1980). Explanatory Dictionary of Russian language. Moscow: Russian language, vol. 3, p. 431. (In Russian.)
Kuzmenko V.V., KayvanovA.V. (2013). Performance criteria in the Russian system of differentiated contributions to the Deposit Insurance Fund. Herald Adyghe State University, no. 1, pp. 27-32. (In Russian.)
Kuzmenko V.V., Milovanova E.A., Kuzmenko T.V. (2007). Investment attractiveness of the system of regional economic policy. Regional Economy, no. 2, pp. 16-18. (In Russian.)
Trushin S.N., Martinenko P.G. (2008). Value of deposit insurance in the banking system of Russia. Finance and credit, no. 20, pp. 32-39. (In Russian.)
ТЕRRА ECONOMICUS ^ 2013 ^ Том 11 № 4 Часть 2
