CC BY
388
УДК 336
Барсуков Максим Васильевич, доцент кафедры финансов и кредита, к.э.н., доцент, ФГБОУ ВО Курский государственный университет, Россия,г. Курск
e-mail: MBarsukov@yandex.ru
Машкина Евгения Геннадьевна, магистрант по направлению подготовки Финансы и кредит, ФГБОУ ВО Курский государственный университет, Россия, г. Курск
e-mail: ara20@bk.ru
АНАЛИЗ УРОВНЯ И ДИНАМИКИ ПРОБЛЕМНОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКАНА МАТЕРИАЛАХ ПАО СБЕРБАНК
Аннотация: в статье приводится анализ качества кредитного портфеля ПАО Сбербанк и динамика величины сформированных резервов на возможные потери по ссудным обязательствам. Рассмотрена структура проблемной задолженности банка в разрезе сроков невыполнения контрагентами своих обязательств. Приводятся выводы о состоянии кредитного портфеля ПАО Сбербанк с позиции подверженности кредитному риску.
Ключевые слова: банковские активы, качество банковских активов, просроченная задолженность, кредитный портфель.
Barsukov Maxim Vasilyevich, associate professor of finance and credit, PhD Econ., associate professor, FGBOOU WAUGH Kursky state university, Russia, Kursk
e-mail: MBarsukov@yandex.ru
Mashkina Evgenia Gennadyevna, the undergraduate in the direction of preparation Finance and the credit, FGBOOU WAUGH Kursky the state university, Russia, Kursk
ПОЛИТИКА, ЭКОНОМИКА И ИННОВАЦИИ № 5 (15), 2017
e-mail: ara20@bk.ru
ANALYSIS OF LEVEL AND DYNAMICS OF PROBLEM DEBT OF
COMMERCIAL BANGKAN MATERIALS OF PUBLIC JOINT STOCK
COMPANY SBERBANK
Summary: the analysis of quality of the loan portfolio of PJSC Sberbank and the loudspeaker of size of the created reserves on possible losses according to loan obligations is provided in article. The structure of problem debt of bank in a section of terms of failure to follow of the obligations by contractors is considered. Conclusions about a condition of the loan portfolio of PJSC Sberbank from a position of susceptibility to credit risk are given.
Keywords: bank assets, quality of bank assets, arrears, loan portfolio.
Формирование портфеля проблемных кредитов обусловлено действием кредитного риска, вследствие чего у кредитной организации появляется опасение, что заемщик не будет в состоянии своевременно и в полной мере выполнить свои обязательства. Данная ситуация может привести к возникновению у банка убытков вследствие невыполнения контрагентом условий кредитного договора. Актив признается просроченным в полном объеме в случае нарушения установленных кредитным договором сроков к уплате хотя бы одного платежа по основному долгу и (или) процентов по нему.
Классификация активов ПАО Сбербанк, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери, по категориям качества представлена в табл. 1.В рассматриваемом периоде увеличивается размер активов, учитываемых в целях создания резервов, в части кредитования коммерческих банков - прирост составил 64,07 %. Внутри данной группы наибольший темп прироста отмечается в части активов, относящихся к Ши ^категориям качества.
Таблица 1 - Классификация активов ПАО Сбербанк, оцениваемых в целях
создания резервов, по категориям качества, млн. руб.
Период Категории качества
I II III IV V Итого
Кредиты банкам 2014 940552 29000 1374 1511 - 972436
2015 1359645 116833 3017 17594 - 1497089
2016 1485452 32194 7352 70508 - 1595506
Темп прироста, % 57,93 11,01 435,08 4566,31 - 64,07
Кредиты юридическим лицам 2014 7462868 2795965 767749 177822 443806 11648210
2015 7376496 3403053 745430 175178 548607 12248763
2016 6511563 3332110 814472 222171 447136 11327452
Темп прироста, % -12,75 19,18 6,09 24,94 0,75 -2,75
Кредиты физическим лицам 2014 3034 3879678 19132 25573 142520 4069937
2015 1284 3784895 123676 20235 204681 4134771
2016 1219 3958518 163204 18694 195750 4337385
Темп прироста, % -59,82 2,03 753,04 -26,90 37,35 6,57
Портфель активов по группе юридических лиц сократился на 2,75 %, прослеживается сокращение активов, относящихся к I категории качества на 12,75 %. Это происходит на фоне роста активов, относящихся к IV группе -прирост 24,94 % и II группе - на 19,18 %. Наибольший удельный вес по группе юридических лиц приходится на группу активов, относящихся к категории, на них приходится 57,5 % по итогам 2016 года, что на 6,58 % ниже уровня 2014 года.
В части сформированных активов физических лиц отмечается существенный прирост III группы качества - увеличение в 8,5 раза. Вместе с тем, подавляющая часть активов относится ко II группе качества, на них приходится 91,2 % (в 2014 году 95,3 %). В целом, по итогам 2016 года портфель активов, учитываемых для формирования резервов по группам качества ПАО Сбербанк, состоит из средств, относящихся к I и II категориям качества. На эти группы приходится 46,34 и 42,43 % совокупного портфеля активов соответственно. Суммарная доля активов, относящихся к группа качества составляет 11,24 % из которых 5,71 % приходится на III группу, а 3,72 % на V группу.
В соответствии с Положением Банка России по ссудам, отнесенным к II-V категориям качества ПАО Сбербанк формирует резерв с учетом обеспечения I и II категорий качества, определенного тем же Положением (табл. 2).
Таблица 2 - Резервы на возможные потери по ссудам ПАО Сбербанк, млн. руб.
Период По категориям качества
I II III IV V Итого
Кредиты банкам 2014 - 391 496 906 - 1793
2015 - 19159 1028 9677 - 29863
2016 - 554 3564 46743 - 50861
Темп прироста, % - 41,69 618,55 5059,27 - 2736,64
Кредиты юридическим лицам 2014 73 41543 108109 70136 400812 620673
2015 57 50464 110985 97932 477303 736741
2016 45 72702 183334 93083 395895 745059
Темп прироста, % -38,36 75,00 69,58 32,72 -1,23 20,04
Кредиты физическим лицам 2014 - 40011 1744 9068 127915 178738
2015 - 40534 7264 6761 189656 244215
2016 - 41565 9683 6178 185375 242801
Темп прироста, % - 3,88 455,22 -31,87 44,92 35,84
Наибольший прирост отмечается в части резервов, формируемых по III и IV группам качества. Это отмечается как в части межбанковских кредитов, так и в части кредитования физических лиц. В целом резервы по портфелю активов физических лиц выросли на 35,84 %, по портфелю активов юридических лиц -на 20,04 %. По итогам 2016 года наибольший удельный вес в структуре сформированных резервов занимают резервы, сформированные по V категории качества активов как физических, так и юридических лиц, на них приходится 56 % от их общего размера. Вторыми по величине являются резервы, сформированные для обеспечения активов, относящихся к III группе качества с долей 19 %.
В целом по кредитному портфелю ПАО Сбербанк величина просроченной задолженности имеет тенденцию к сокращению, на что указывают данные табл. 3.
ПОЛИТИКА, ЭКОНОМИКА И ИННОВАЦИИ № 5 (15), 2017 Таблица 3 - Совокупная величина просроченной задолженности ПАО Сбербанк по срокам, млн. руб.
Итого до 30 дн 31-90 дн 91-180 дн более 180 дн
2014 700540 254358 97747 52507 295929
2015 871424 201196 115784 104737 449706
2016 626278 152307 60642 33097 380232
Темп прироста, % -10,60 -40,12 -37,96 -36,97 28,49
Так общее сокращение за анализируемый период составило 10,6 %. В разрезе сроков, на которые допущены просроченные платежи, отмечается следующая динамика:
- величина просроченной задолженности сроком до 30 дней сократилась на 40,12 % с 254,4 млрд. руб. до 152,3 млрд. руб.;
- просроченная задолженность банку сроком от 31 до 90 дн. и от 91 до 18 дн. сократилась практически на одинаковую величину: 38 и 37 % соответственно;
- величина просроченной задолженности сроком более 180 дней в ПАО Сбербанк выросла на 28,5 % и, по итогам 2016 года составила 380,2 млрд. руб.
I Солее 180 дн ЕЭдоЗОдн □ 31-90 дн □ 91-180 дн
Рис. 1 - Просроченная задолженность ПАО Сбербанк по срокам, %
ПОЛИТИКА, ЭКОНОМИКА И ИННОВАЦИИ № 5 (15), 2017 Структура просроченной задолженности по кредитному портфелю ПАО Сбербанк по срокам представлена на рисунке 1. На протяжении последних трех лет доля задолженности сроком более 180 дней выросла с 42,24 до 60,71 %, что безусловно носит негативный характер. Более значительно сократилась доля просроченных кредитов сроком до 30 дн. с 36,31 до 24,32 %, что составляет 12 %. Темп роста задолженности с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов представлен в табл. 4. Как видно, кредитные организации допускают неплатежи только в пределах 30 дневного периода, при этом абсолютная величина таких неплатежей выросла в 3,2 раза и составила 12,4 млрд. руб.
Таблица 4 - Ссудная задолженность с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов, млн. руб.
Период до 30 дн 31-90 дн 91-180 дн более 180 дн Итого
Юридические лица 2014 161815 60619 23867 195917 442218
2015 121172 80158 78615 288030 567974
2016 68933 29492 15517 217651 331593
Темп прироста, % 42,60 48,65 65,01 111,09 74,98
Физические лица 2014 87228 37128 28640 100011 253007
2015 79961 35626 26123 161676 303386
2016 70964 31150 17580 162581 282275
Темп прироста, % 81,35 83,90 61,38 162,56 111,57
Кредитные организации 2014 5315 - - - 5315
2015 64 - - - 64
2016 12410 - - - 12410
Темп прироста, % 233,49 - - - 233,49
По группе физических лиц наибольший прирост отмечается в части просроченной задолженности сроком более 180 дней - 162,56 %. Аналогичная динамика прослеживается в части просроченной задолженности, допущенной юридическими лицами на срок более 180 дн., прирост по которой составил 111,1 %. В целом просроченная задолженность физических лиц растет большим темпом в сравнении с юридическими лицами, но в абсолютном выражении составляет меньшую величину.
Структура просроченной задолженности, сформированной по портфелю юридических лиц претерпела существенные изменения: доля просроченной
ПОЛИТИКА, ЭКОНОМИКА И ИННОВАЦИИ № 5 (15), 2017 задолженности сроком до 30 дней сократилась с 36,6 до 20,8 % в то время как задолженность сроком более 180 дней выросла с 44,3 до 65,64 %. По портфелю кредитов физических лиц прослеживается аналогичная динамика: доля просроченных платежей сроком более 180 дней выросла с 39,5 до 57,6 %.
ЮО°0 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10%
2014 2015 2016 2014 2015 2016
Юридические лица Физические лица
Е до 30 дн В 31-90 дн □ 91-180 дн ЕЭ более 180 дн
Рис. 2 - Структура просроченной задолженности ПАО Сбербанк в разрезе
заемщиков по срокам, %
В целом, уровень проблемной и просроченной задолженности по кредитному портфелю ПАО Сбербанк находится на приемлемом уровне. Вместе с тем, ухудшение качества активов, отмечающееся в рассматриваемом периоде, приводит к необходимости увеличения формируемых резервов, что увеличивает неработающие активы. Отрицательным также является рост активов, относящихся к более низким группам качества и увеличение доли просроченных кредитов сроком более 180 дней.
Список источников:
ПОЛИТИКА, ЭКОНОМИКА И ИННОВАЦИИ № 5 (15), 2017
1. Статистика ПАО Сбербанк [Электронный ресурс] / Официальный сайт ПАО Сбербанк. - 2017. - Режим доступа: http://www.sberbank.ru.
2. Положение Банка России № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»[Электронный ресурс] / Официальный сайт СПС Консультант плюс. - 2017. - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
