CC BY
2381
СОЦИАЛЬНО-ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ
УДК [336.722:657.3.012]:657.6
Н. А. Дубинина, Э. Ф. Агабалаева АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является одной из ведущих кредитных организаций в Российской Федерации. Это достигается благодаря умелым управленческим решениям, эффективной системе менеджмента. «Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, предоставляющим своим клиентам более 100 разнообразных услуг: услуги, связанные с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, дилинговые, посреднические, операции с фондовыми ценностями и др. Все основные финансовые показатели, характеризующие деятельность ПАО «Сбербанк России» за отчетный год, демонстрируют устойчивый рост. Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что финансовое состояние ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать как устойчивое, а позиции, занимаемые на рынке банковских услуг, как лидирующие.
Ключевые слова: банки, банковская деятельность, финансовые активы, финансовая устойчивость, ликвидность.
Введение
В условиях мирового финансового кризиса многие компании теряют лидирующие позиции, занимаемые ими на протяжении ряда лет. Особенно актуально это для организаций финансового сектора, претерпевающих в настоящее время значительные изменения, связанные с ростом просроченной дебиторской задолженности, снижением финансовой активности населения, ужесточением политики Центрального банка. В этой связи особенно важным представляется анализ результатов деятельности тех банков, которые уверенно «держатся на плаву». Одним из них является ПАО «Сбербанк России».
Главная цель деятельности любого коммерческого банка состоит в извлечении максимальной прибыли при условии стабильности положения банка и продолжительности его деятельности на рынке в будущем [1].
Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка - прибыль или убыток, его размер отражает итог всех видов деятельности кредитной организации, всех проводимых активных и пассивных операций [2].
В повышении размера извлекаемой прибыли заинтересованы как сама банковская организация, так и государство, собственники банка, клиенты, контрагенты, сотрудники банка. В связи с этим все заинтересованные стороны проводят анализ финансовой устойчивости банка, характеризующей способность кредитной организации к безубыточной деятельности при своевременном выполнении всех взятых на себя обязательств [3].
Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество (ПАО) «Сбербанк России» является одним из ведущих банков не только России, но и Европы, демонстрируя на протяжении многих лет уверенный рост всех финансовых показателей.
По организационной структуре ПАО «Сбербанк России» является акционерным коммерческим банком, который учрежден Центральным банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991 г. Его капитал был сформирован за счет уставного капитала, вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.
Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и исходя из решаемых им задач, ПАО «Сбербанк России» является учредителем ряда других компаний. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» - член Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций [4].
«Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, предоставляющим своим клиентам более 100 разнообразных услуг, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, оказанием дилинговых услуг, операций с фондовыми ценностями, посреднических и пр.
Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена на рис.
Организационная структура ПАО «Сбербанк России» [4]
«Сбербанк России» имеет широкую сеть филиалов, в которую входят 16 территориальных отделений, более 19 тыс. офисов по всей России, а также дочерние банки, открытые за рубежом.
Оценка основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
По данным годового отчета ПАО «Сбербанк России», чистая прибыль в 2016 г. составила 1 978 748 млн руб., что на 18,4 % выше, чем в 2015 г., прирост активов составил 19,8 % -с 13 581 754 млн руб. в 2015 г. до 16 275 097 млн руб. в 2016 г. (табл. 1).
Таблица 1
Основные финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» в 2015-2016 гг.
———^^^^ Год Финансовый показатель, млн руб. —— 2015 2016 Изменение, %
Активы 13 581 754 16 275 097 19,8
Прибыль до налогообложения 474 709 502 789 5,9
Прибыль после налогообложения 346 175 377 649 9,1
Капитал 1 679 091 1 978 748 18,4
Анализ показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк России» представлен в табл. 2. Размер активов ПАО «Сбербанк России» на 1 января 2017 г., по данным бухгалтерского баланса, составил 16 275 097 230 тыс. руб. (прирост по сравнению с 2015 г. на 19,83 %), размер пассивов - 14 339 896 094 тыс. руб. (прирост по сравнению с 2015 г. - 17,18 %).
/ввм 1812-9498. ВЕСТНИК АГТУ. 2017. № 2 (64)
Таблица 2
Анализ показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк России»
№ Статья Данные на 2016 г., тыс. руб. Данные на 2015 г., тыс. руб. Темп прироста, % Абсолютное изменение, тыс. руб.
I АКТИВЫ
1 Денежные средства 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 408 802 599 381 207 927 7,24 27 594 672
2.1 Обязательные резервы 112 129 198 122 373 578 -8,37 -10 244 380
3 Средства в кредитных организациях 94 301 261 81 464 392 15,76 12 836 869
4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 144 662 649 101 883 985 41,99 42 778 664
5 Чистая ссудная задолженность 11 978 006 945 9 772 750 284 22,57 2 205 256 661
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 744 228 260 1 541 630 850 13,14 202 597 410
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 310 871 192 281 233 360 10,54 29 637 832
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 403 987 608 361 861 978 11,64 42 125 630
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 468 069 623 438 028 479 6,86 30 041 144
9 Прочие активы 315 718 369 177 874 551 77,49 137 843 818
10 Всего активов 16 275 097 230 13 581 754 219 19,83 2 693 343 011
II ПАССИВЫ
1 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 1 967 035 549 1 367 973 939 43,79 599 061 610
2 Средства кредитных организаций 630 459 333 605 450 003 4,13 25 009 330
3 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 11 128 035 158 9 462 176 277 17,61 1 665 858 881
4 Выпущенные долговые обязательства 404 518 757 331 891 304 21,88 72 627 453
5 Прочие обязательства 144 796 061 115 477 162 25,39 29 318 899
6 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 31 000 692 21 323 838 45,38 9 676 854
7 Всего обязательств 14 339 896 094 11 930 258 071 20,20 2 409 638 023
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
1 Средства акционеров (участников) 67 760 844 67 760 844 0,00 0
2 Эмиссионный доход 228 054 226 228 054 226 0,00 0
3 Резервный фонд 3 527 429 3 527 429 0,00 0
4 Переоценка ценных бумаг -7 888 290 26 396 638 -129,88 -34 284 928
5 Переоценка основных средств 82 570 859 84 217 444 -1,96 -1 646 585
6 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670
7 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 377 649 350 346 174 519 9,09 31 474 831
8 Всего источников собственных средств 1 935 201 136 1 651 496148 17,18 283 704 988
Несмотря на финансово-экономический кризис, ПАО «Сбербанк России» удается сохранять лидирующие позиции по всем направлениям банковской деятельности. В табл. 3 приводятся крупнейшие игроки рынка кредитования частных клиентов по состоянию на 31.12.2016 г.
Таблица 3
Крупнейшие игроки рынка кредитования частных клиентов по состоянию на 31.12.2016г.*
Рейтинг Банк Портфель, млрд руб. Доля рынка, %
1 «Сбербанк России» 4 069,4 36,2
2 «ВТБ24» 1 514,3 13,5
3 «Газпромбанк» 290,0 2,6
4 «Россельхозбанк» 269,4 2,4
5 «Банк Москвы» 261,6 2,3
Продолжение табл. 3
Рейтинг Банк Портфель, млрд руб. Доля рынка, %
6 «Альфа-Банк» 254,5 2,3
7 «Хоум Кредит» 216,3 1,9
8 «Росбанк» 196,1 1,7
9 «Райффайзенбанк» 181,5 1,6
10 «Русский Стандарт» 175,5 1,6
* Составлено по [5].
Публичным акционерным обществом «Сбербанк России» была опубликована консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности за 2016 г., содержащая отчет компании ООО «Эрнст энд Янг», которой была проведена независимая аудиторская проверка деятельности ПАО «Сбербанк России» [6]:
- величина чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» была равна 222,9 млрд руб. (10,36 руб. на одну обыкновенную акцию);
- рентабельность капитала банка составила 10,2 % [7];
- достаточность капитала росла на протяжении всего года, коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 30 базисных пунктов (до 8,9 %), одновременно с этим коэффициент достаточности общего капитала вырос до 12,6 %, при этом увеличение составило 50 базисных пунктов;
- общий кредитный портфель банка до вычета резерва под обесценение увеличился на 7,0 % в 2016 г., его главными составляющими секторами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим лицам, которые выросли на 12,5 и 14,9 % соответственно;
- отношение портфеля кредитов к средствам клиентов составило 91,9 % на фоне улучшения ситуации с ликвидностью [8].
Обзор основных финансовых показателей ПАО «Сбербанк России» приведен в табл. 4.
Таблица 4
Обзор основных финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»
——Период Показатель ' -—-—^^^ IV кв. 2016 г. III кв. 2016 г. IV кв. 2015 г. IV кв. 16/ III кв.16 г., % IV кв. 16/ IVкв. 15 г., % 2016 г. 2015 г. 2016 г./ 2015 г., %
Чистый процентный доход, млрд руб. 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1 019,7 (3,1)
Чистый комиссионный доход, млрд руб. 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1
Прочие доходы, млрд руб. 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 - 122,8 21,8 463,3
Доходы, всего, млрд руб. 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1 429,8 1 300,7 9,9
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов, млрд руб. (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5
Операционные расходы, млрд руб. (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3
Чистая прибыль, млрд руб. 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)
Прибыль на обыкновенную акцию, руб. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)
Совокупный доход за период, млрд руб. 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5
Балансовая стоимость на акцию, руб. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5
Return on equity, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)
Return on assets, % 1,1 1,1 0,9 - 0,2 0,9 1,4 (0,5)
Net interest margin, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)
Cost of risk, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2
Cost-to-income ratio, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.
Чистый процентный доход ПАО «Сбербанк России» за IV квартал 2016 г. равнялся 297,2 млрд руб., прирост составил 8,2 % по сравнению с аналогичным периодом 2015 г. Чистый комиссионный доход за IV квартал 2016 г. был равен 95,6 млрд руб., увеличение - 19,2 % в сравнении с IV кварталом 2015 г. Доля доходов от расчетно-кассового обслуживания клиентов (87,0 млрд
ISSN 1812-9498. ВЕСТНИК АГТУ. 2017. M 2 (64)
руб.) в структуре комиссионных доходов в IV квартале была равна 75,7 %. Чистые расходы на создание резерва под обесценение портфеля кредитов за IV квартал равнялись 112,7 млрд руб. против 106 млрд руб. в аналогичном периоде 2015 г., что соответствует величине кредитного риска в размере 230 базисных пунктов против 240 базисных пунктов в 2015 г. [4].
Заключение
Таким образом, международные рейтинги ПАО «Сбербанк России» отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков. Это достигается благодаря эффективно действующей системе менеджмента банка, принятию грамотных управленческих решений, использованию инновационных и традиционных управленческих инструментов. Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что финансовое состояние ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать как устойчивое, а позиции, занимаемые им на рынке банковских услуг, как лидирующие.
СПИСОК ЛИТЕРА ТУРЫ
1. Бланк И. А. Управление финансовыми ресурсами. М.: Омега-Л; Эльга, 2011. 768 с.
2. Деньги, кредит, банки: учебн. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Юрайт, 2014. 620 с.
3. Роуз П. С. Банковский менеджмент: пер. с англ. со 2-го изд. М.: «Дело Лтд», 2015. 768 с.
4. Сбербанк России. URL: http://www.sberbank.ru/(дата обращения: 23.03.2017).
5. Frank Research Group. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (дата обращения: 24.03.2017).
6. AnalyticResearchGroup (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (дата обращения: 25.03.2017).
7. Центральный Банк Российской Федерации. URL: www.cbr.ru/ (дата обращения: 25.03.2017).
8. РосБизнесКонсалтинг (РБК). URL: http://www.rbc.ru/ (дата обращения: 24.03.2017).
Статья поступила в редакцию 07.04.2017
ИНФОРМАЦИЯ ОБ АВТОРАХ
Дубинина Наталья Александровна - Россия, 414056, Астрахань; Астраханский государственный технический университет; канд. экон. наук, доцент; профессор кафедры производственного менеджмента; [email protected].
Агабалаева Эсмира Физулиевна — Россия, 414056, Астрахань; Астраханский государственный технический университет; магистрант кафедры производственного менеджмента; [email protected].
N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALYSIS OF PERFORMANCE RESULTS OF PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"
Abstract. Public joint-stock company (PJSC) "Sberbank of Russia" is one of the leading credit institutions in the Russian Federation. This is achieved through wise managerial decisions and a successful management system. PJSC "Sberbank of Russia" is a universal commercial bank that provides its clients with more than 100 various services related to raising funds for deposits: lending, cash and settlement services, dealing, brokering, securities transactions, etc. All the main financial indicators that characterize the activities of PJSC "Sberbank of Russia" for the reporting year demonstrate a steady growth. The analysis allows to conclude that the financial state of PJSC "Sberbank of Russia" are stable, and the positions taken in the banking service market are the leading ones.
Key words: banks, banking, financial assets, financial stability, liquidity.
COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH
REFERENCES
1. Blank I. A. Upravlenie finansovymi resursami [Management of the financial resources]. Moscow, Omega-L; El'ga Publ., 2011. 768 p.
2. Den'gi, kredit, banki: uchebnik [Money, credit, banks: textbook]. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moscow, Iurait Publ., 2014. 620 p.
3. Rouz P. S. Bankovskii menedzhment [Bank management]. Perevod s angliiskogo so 2-go izd. Moscow, «Delo Ltd» Publ., 2015. 768 p.
4. Sberbank Rossii [Savings Bank of Russia]. Available at: http://www.sberbank.ru/ (accessed: 23.03.2017).
5. Frank Research Group. Available at: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (accessed: 24.03.2017).
6. AnalyticResearchGroup (ARG). Available at: www.analyticgroup.ru (accessed: 25.03.2017).
7. Tsentral'nyi Bank Rossiiskoi Federatsii [The Central Bank of the Russian Federation]. Available at: www.cbr.ru/ (accessed: 25.03.2017).
8. RosBiznesKonsalting (RBK) [RosBusinessConsulting (RBK)]. Available at: http://www.rbc.ru/ (accessed: 24.03.2017).
Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Russia, 414056, Astrakhan; Astrakhan State Technical University; Candidate of Economics, Assistant Professor; Professor of the Department of Industrial Management; [email protected].
Agabalaeva Esmira Fizulievna — Russia, 414056, Astrakhan; Astrakhan State Technical University; Postgraduate Student of the Department of Industrial Management; [email protected]
The article submitted to the editors 07.04.2017
INFORMATION ABOUT THE AUTHORS
