CC BY
913
Т.И. Голуб
ПРОЦЕССЫ РАЗВИТИЯ МЕХАНИЗМА ГОСУДАРСТВЕННОГО ...
ской и социальной политике на селе » [5].
Прежде всего, внимание акцентируется на ряде протекционистских мер нетарифного характера (эмбарго, квотирование, добровольные ограничения и т.д. ), путем которых, например, ограничивается импорт генетически модифицированной продукции в страны - члены интеграционного объединения, или продукции, по экологическим, санитарным, фитосанитарным или ветеринарным нормам не соответствует европейским и мировым стандартам и несет в себе определенные риски для потребителей.
Таким образом, по рассмотренному выше материалу, в странах мира, с учетом их национальных интересов происходит протекционистская поддержка сельского хозяйства как ключевой отрасли экономики, не отрицается мировым сообществом, однако, корректируется в сторону изменения ее классических аргументов. Среди большой совокупности предпосылок эффективного развития национальной аграрной политики, где должны закладываться новые принципы аграрного протекционизма, не противоречащие условиям рыночной интеграционной экономики.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Государственные программы поддержки аграрного сектора: проект «Реформа в области сельского хозяйства, совершенствование нормативно - правовой базы». М.: ШАГО, 2007. 44 с.
2. Аграрный сектор Украины на пути к евроинтегра-ции: Монография / Авт. Кол.: Бетли М. и др.; Ужгород: ИВА, 2006. 496 с.
3. Норт Д. Институты, институциональное изменение и функционирование экономики / Д. Норт: Пер.з англ. И. Дзюб. М.: Финансы, 2000. 198 с.
4. Диесперов В. Возрождение сельского хозяйства - общенациональное дело. Электронный ресурс / Диесперов В. Режим доступа: http://komukr.kpu.net.ua.
5. Аграрный протекционизм: научные основы и механизмы осуществления в условиях рыночных отношений. Науч. тр. ВИАПЫ им. А.А. Никонова; Вып. 17. М.: ВИАПЫ, ЭРД, 2007. 472 с.
6. Горбик А. А. Аграрная реформа в Украине XVI -XX вв. / Горбик А. А. М.: Институт истории Украины НАН Украины, 1997. 63 с.
7. Аграрная политика Украины: обзор и перспективы / Артюшин В., Чапко И., Кобута И., и др.// Актуальные вопросы аграрной политики: сб. работ 1999-2002, сост.: В.Демьянчук, О.Шевцов, В.Артюшин. М.: 2002. С. 100 - 174.
8. Демьяненко М.Я. Финансовые проблемы формирования и развития аграрного рынка: доклад на Девятых годовом собрании Всеукр. конгресса ученых экономистов - аграрников 26-27 апреля 2007 г. / М. Я. Демьяненко // Экономика АПК. 2007. № 5. С. 4-13.
9. Чушкаев Д.А. Формирование системы бюджетирования (финансового планирования) на предприятиях агропромышленного комплекса (АПК) // Карельский научный журнал. 2012. № 1. С. 36-39.
10. Денисенко А. А. Обеспечение эффективной системы государственного регулирования аграрного производства / А. Денисенко // Экономика АПК. 2003. № 8. С. 89-96.
©2013
THE PROCESSES OF DEVELOPMENT OF THE MECHANISM OF STATE PROTECTIONISM IN THE AGRICULTURAL SECTOR
T.I. Golub, post - graduate student
Pavlo Tychyna Uman State Pedagogical University, Uman (Ukraine)
Annotation-. The analyzes the methodological approaches to the formation of areas of state support to the agricultural sector by identifying the basic operation of the mechanism and the design principles of state protectionism. Defined arms and objects influence the content of agricultural protectionism.
Keywords. government support, the agricultural sector, protectionism.
УДК 336.012.23
ВИДЫ РИСКОВ
© 2013
И.А. Затолокин, мастер службы эксплуатации газового хозяйства Ставропольского района, магистрант Тольяттинского государственного университета
Филиал «Тольяттигаз» ООО «СВГК», Тольятти (Россия)
Аннотация: Понятие риска, классификация рисков по фактору возникновения, по времени возникновения, по характеру учета, по характеру последствий и т.д.
Ключевые слова: риск, классификация рисков, последствия рисков, производственный риск, коммерческий риск, страховой риск.
Риски возникают в деятельности любого хозяйствующего субъекта и требуют постоянного анализа, контроля и поиска оптимальных решений в области управления ими. Риски неизбежно сопровождают все направления и сферы деятельности любой организации, вследствие этого неотъемлемой частью стратегического и оперативного управления любой компанией, стремящейся стать лидером на рынке должен стать риск-ориентированный финансовый механизм управления затратами [1].
Для безопасной работы в мире экономики, субъекту предпринимательской деятельности необходимо решаться на ответственное внедрение технических новшеств и на решающие, нетривиальные действия, а это, в свою очередь, усиливает риск.
В Законе Российской Федерации (далее по тексту -РФ) «О предприятиях и предпринимательской деятельности» понятие «предпринимательство» определялось как «...инициативная, самостоятельная деятельность граждан и их объединений, осуществляется на свой
страх и риск, под свою имущественную ответственность и направленную на получение прибыли» [2].
Таким образом, даже законодательно установлено, что ведение любой предпринимательской деятельности связанно с некоторым риском.
Для правильной оценки риска необходимо познакомиться с множеством видов рисков и научиться управлять ими для достижения значительных, эффективных результатов на рынке, для повышения конкурентоспособности и для финансовой стабильности хозяйствующего субъекта.
Вышесказанным определяется актуальность рассмотрения данного вопроса.
Риск - это деятельность, тесно связанная с грамотной оценкой неопределенного результата в ситуации неизбежного выбора, в процессе которого имеется возможность как качественно, так и количественно дать оценку вероятности достижения результата, неудачи или отклонения от цели.
В общем понятии, риском можно назвать некую возможность появления неблагоприятной ситуации, повлекшую за собой разного рода потери, неудачи, утраты. К примеру, потеря имущества в бытовом плане или неполучение желаемого дохода в предпринимательской деятельности.
Риск - сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда и противоположных основ. Это обусловливает существование целого ряда различных определений понятия «риск», в разной мере соответствующих сфере их применения. До сих пор в науке отсутствует универсальная трактовка этого понятия. Идут трудные дискуссии, посвященные проблемам риска, ибо само понятие еще не нашло однозначной интерпретации [3, с.130].
Чаще всего понятие риска связывают только с отрицательным результатом. На наш взгляд, при формулировке понятия риска так же необходимо учитывать возможность получения и положительного результатах
В журнале «Менеджмент в России и за рубежом» кандидатом экономических наук А.А. Костиным приводится в виде таблицы классификация формулировок понятия «риск», данную современными учеными. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, недостаточным использованием в реальной экономической практике и управленческой деятельности.
Таблица 1 - Сравнительный анализ понятия «риск»
[4, с.34]
Авторы Определение понятия «риск»
Альгин А.П. Деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели
Голубева А.И., Сологубова Л.В. Образ действий в неясной, неопределенной обстановке, когда возможен успех, а положительный результат самого риска носит закономерный характер
Грабовый П.Г. Петрова С.Н., Полтавцев С.И. Вероятность (угроза) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появление или появление дополнительных расходов в результате осуществления определенной производительной или финансовой деятельности
Дегтярева О.И. Сочетание возможности достижения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов
Миэринь Л.А. Осознанная опасность (угроза) наступление в любой системе негативного события с определенным во времени и пространстве последствиями
Ойгензихит В.А. Оценка человеком поступка, действий как сознательный выбор с учетом возможных альтернатив
Райзберг Б.А. Величина возможного убытка.
Тешке Х., Шелле Х. Вынужденный образ действий в условиях неопределенности, ведущий в конечном результате к преобладанию успеха над неудачей
Шахов В.В. Гипотетическая возможность наступления ущерба
Чалый- Прилуцкий В.А. Действие (деяние, поступок), выполняемое в условиях выбора (в ситуации выбора в надежде на счастливый исход), когда в случае неудачи существует возможность оказаться в худшем положении,чем до выбора (чем в случае несовершения этого действия)
Черкасов В.В. Возможная опасность случайного появления отрицательных последствий
Азрилиян А.Н. Возможность наступления событий с отрицательными последствиями в результате определенных решений или действий
Таким образом, можно заметить связь риска с вероятностью и неопределенностью. К примеру, при осуществлении своей деятельности предприятие ставит определенные цели - сколько следует вложить с целью получения прибыли и планирует свою деятельность. Но, выбирая ту или иную стратегию развития, предприятие может потерять свои средства и не получить запланированных доходов.
Любое исследование категории «риск» в какой-то
мере касаются вопросов его классификации. Но, как и при определении многих категорий, к настоящему времени в экономической теории еще не разработано общепринятой и одновременно достаточно исчерпывающей классификации понятия «риск».
Классификация в общем виде - это систематизация каких-либо элементов по группам в зависимости от выбранного признака. Соответственно, риски тоже можно классифицировать по разным признакам. Отсюда следует, что классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании признаков и критериев, которые позволяют объединить подмножества в более общие понятия рисков. Вопросами классификаций рисков занимались такие ученые как Н.Б. Ермасова, С.В. Ермасов, И.Н. Шапкин, М.А. Рогов, Ю.М Бахрамов, В.В. Глухов. Сложность классификации рисков объясняется, кроме их многообразия, также появлением новых видов рисков по мере экономического, социального, технологического развития современного мира [3, с.132].
Для любой классификация важным вопросом является определение признаков, по которым она будет проведена, так как от правильного выбора признаков будет зависеть полнота классификации.
На наш взгляд, классифицировать риски можно по времени возникновения, по основным факторам возникновения, по характеру учета и по характеру последствий, по сфере возникновения и по ряду других признаков.
Рассмотрим отдельные классификационные группы.
По времени возникновения риски можно разделить на ретроспективные, текущие и перспективные. Для того, чтобы более точно прогнозировать текущие и перспективные риски, крайне необходим анализ ретроспективных рисков, их особенностей и способов снижения.
По факторам возникновения риски подразделяются на политические, экономические, социальные, экологические и профессиональные.
Политические риски - это риски, связанные с политической обстановкой на соответствующей территории и оказывающие существенное влияние на предпринимательскую деятельность хозяйствующих субъектов. К данным видам рисков можно отнести, например, закрытие границ, увеличение ввозных или вывозных таможенных пошлин, запрет на вывоз товаров, военные действия на территории страны и др.
Экономические (или коммерческие) риски - это риски, вызванные изменениями в экономике хозяйствующего субъекта или в экономике стран. Наиболее распространенными видами такого вида рисков являются изменения конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность активов организации и другие.
Социальные риски — это риски, связанные с социальными кризисами и явлениями в обществе.
Экологические риски — это риски, связанные с вероятностью наступления гражданской ответственности за нанесение ущерба окружающей среде, а также жизни и здоровью третьих лиц.
Профессиональные риски — это риски, связанные с выполнением профессиональных обязанностей, например, риски, связанные с профессиональной деятельностью врачей, нотариусов и т.д.
По характеру учета риски подразделяются внешние и внутренние.
Внешние (систематические или рыночные) риски - это риски, непосредственно не зависящие от собственной деятельности хозяйствующего субъекта. Здесь можно выделить достаточно большое количество факторов, влияющих на уровень внешних рисков. Это, например, смена отдельных стадий экономического цикла, изменение конъюнктуры финансового рынка, социальные, географические, политически и другие факторы и в ряд других, на которые предприятие в своей деятельности повлиять не может. К этой группе рисков могут быть отнесены инфляционный риск, процентный риск, валют-
ный риск, налоговый риск.
Внутренние (несистематические или специфические) риски - это риски, обусловленные непосредственной деятельностью хозяйствующего субъекта. Уровень данного вида рисков определятся деловой активностью руководящих органов организации, их выбором стратегии маркетинговой, сбытовой, налоговой политики и ряда других решений.
Так, например, при налоговом планировании риски зависят только от правильной системы управления предприятием. Основной проблемой налогового планирования в коммерческих структурах является то, что при снижении одних налоговых рисков, прочие - могут возрасти. Поэтому наиболее эффективным способом увеличения прибыльности является не механическое сокращение налогов, а построение эффективной системы управления предприятием [5].
Существует широкий спектр причин возникновения внешних и внутренних рисков (таблица 2).
Таблица 2 - Основные причины возникновения внешних и внутренних рисков
Риски Основные причины возникновения Объект направления
Внешние (систематические или рыночные) риски
Стразовый Нестабильность государственной власти, особенности государственного законодательства, национализация и тп Имущество, имущественный интерес
Валютные Изменение валютных курсов, валютного регулирования Имущественный интерес
Налоговый Изменение налоговой политики, налоговых ставок Имущественный интерес
Форс-мажорные Природные катастрофы, войны, революции, путчи Имущество, имущественный интерес, человек
Внутренние (несистематические или специфические) риски
Организационный Низкий уровень организации, ошибки планирования, прогнозирования, слабое регулирование, плохая организация труда сотрудников и т.д. Имущество, имущественный интерес, человек
Ресурсный Нехватка производственных запасов, срывы поставок, недостаточная квалификация рабочей силы, отсутствие запаса прочности по ресурсам Имущество, имущественный интерес, человек
Инвестиционный Риски реального инвестирования: перебои в поставках стройматериалов, ошибки в разработке инвестиционного проекта строительства или реконструкции, неудачный выбор месторасположения строительства Портфельные риски: изменение условий контракта, ошибки в выборе объектов инвестирования, неправильный подбор финансовых инструментов Имущество, имущественный интерес, человек
Кредитный Невозврат долга и процентов по нему, невыполнение условий кредитного договора, невольное банкротство заемщика, изменение платежеспособности заемщика Имущественный интерес
Инновационный Неправильный выбор нововведений, неверные расчеты, применение научно-технических новшеств Имущественный интерес
Правовые Используемые лицензии, патентные права, невыполнение контрактов, судебные процессы с внешними партнерами, внутренние судебные процессы Имущество, имущественный интерес, человек
чистые риски и риски спекулятивные (или динамические).
Чистые риски определяются тем, что практически постоянно несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами таких рисков могут стать разные факторы, такие, например, как войны, стихийные бедствия и т.д.
Спекулятивные или динамические риски определяются тем, что могут нести в себе как потери, так и дополнительную прибыль для организации. Причина подобных рисков кроется, например, в изменении конъюнктуры рынка, в колебаниях курсов валют и т.д.
Классификация рисков по сфере возникновения, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют производственные, коммерческие, финансовые, страховые и другие риски. Рассмотрим эти виды рисков.
Производственные риски - это риски, связанные с невыполнением хозяйствующим субъектом своих договорных обязательств по производству и поставке продукции, товаров, работ и услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного или даже негативного воздействия внешней среды. Наиболее важными причинами появления такого вида рисков можно выделить такие, как снижение объемов производства, рост материальных или других затрат, уплата повышенных налогов, повреждение оборудования и другие
Коммерческие риски - это риски, возникающие в процессе реализации товаров и услуг, как произведенных самим хозяйствующим субъектом, так и приобретенным на стороне. Причиной возникновения подобного вида рисков являются такие факторы, как снижение объема продаж по причине изменения конъюнктуры рынка, повышение закупочной цены, повышение издержек обращения и другие.
Финансовые риски - это риски, связанные с возможностью невыполнения хозяйствующим субъектом своих финансовых обязательств. Наиболее существенными причинами возникновения финансовых рисков являются дефолт финансового портфеля по причине изменения валютных курсов, неосуществление платежей контрагентами и другие.
Страховые риски - это риски, в результате которых у страховщика возникает обязанность выплатить страховое обязательство, определенное договором о страховании. Результатом подобного риска является убыток, вызванный неэффективной страховой деятельностью.
Помимо вышеперечисленных рисков существует большое количество видов и классификаций. Все они отличаются в зависимости от деятельности организации или предпринимателя [6-11]. В таблице 3 представим отдельные классификационные группы рисков.
В рамках данной статьи хотелось бы отметить, что в условиях современной финансовой жизни хозяйствующих субъектов существует множество рисков, с которыми они сталкиваемся постоянно. Очень важно вовремя принять верное решение, проанализировав риск, стараясь постоянно сдерживать его или не дать ему развиться, чтобы не нанести огромный урон предприятию.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Курилова А.А. Риск-ориентированный финансовый механизм управления затратами и теория активных систем // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. -2013.
- № 1 (12). С. 85-88.
2. Закон РСФСР от 25.12.1990 № 445-1 «О предприятиях и предпринимательской деятельности» (утратил силу).
3. Ермасова, Н.Б., Ермасов С.В. Финансовый менеджмент: учебное пособие - 2-е изд., перераб. и доп.
- М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2010. - 621с. -(Основы наук).
4. Костин, А.А. Риск-менеджмент в таможенном
Таблица 3 - Классификация видов рисков по отдельным признакам
Классификационный признак Виды рисков Характеристика рисков
По роду опасности Техногенные Риски, которые непосредственно связаны с производственно-хозяйственной деятельностью человека, например, загрязнение окружающей среды
Природные Риски, не зависящие от производственно-хозяйственной деятельности человека, например, наводнение или землетрясение
Смешанные Риски, которые представляют собой события, имеющие природный характер, но связанные с производственно-хозяйственной деятельностью человека, например, оползень, связанный со строительными работами, произведенными с нарушением технологий
По возможности предвидения Прогнозируемые Риски, связанные с циклическим развитием экономики, сменой стадий конъюнктуры финансового рынка, предсказуемым развитием конкуренции и т.п. Предсказуемость рисков носит относительный характер, так как прогнозирование со 100%-ным результатом исключает рассматриваемое явление из категории рисков. Например, инфляционные риски, процентные риски и некоторые другие их виды
Непрогнозируемые Риски, которые отличаются полной непредсказуемостью проявления, например, форс- мажорные риски, налоговые риски и др.
Регулируемые в рамках предприятия Риски, по которым предприятие имеет законодательные возможности влиять на результаты
Нерегулируемые в рамках предприятия Риски, по которым предприятие не имеет законодательных возможностей влиять на результаты
По размеру возможного ущерба Допустимые Потери по данным видам рисков не превышают расчётной суммы прибыли по осуществляемой операции
Критические Потери по данным видам рисков не превышают расчётной суммы валового дохода по осуществляемой операции
Катастрофические Потери по данным видам рисков определяются частичной или полной утратой собственного капитала (может сопровождаться утратой заёмного капитала)
По комплексности исследования Простые Риски, не расчленяемые на отдельные его подвиды, например, инфляционные риски
Сложные Риски, состоящие из комплекса подвидов, например, инвестиционные риски (риски инвестиционного проекта и риски конкретного финансового инструмента)
По финансовым последствиям Влекущие только экономические потери Риски, несущие только отрицательные последствия (потеря дохода или капитала)
Влекущие упущенную выгоду Предприятие в силу сложившихся объективных и субъективных причин не может осуществить запланированную операцию, например, при снижении кредитного рейтинга предприятие не может получить необходимый кредит
Влекущие как экономические потери, так и дополнительные доходы («спекулятивный финансовый риск») Риски, присущие, как правило, спекулятивным финансовым операциям, например, риски реализации реального инвестиционного проекта, доходность которого в эксплуатационной стадии может быть ниже или выше расчётного уровня
По характеру проявления во времени Постоянные Риски, которые характерны для всего периода осуществления операции и связаны с действием постоянных факторов, например, процентные риски, валютные риски и т. п.
Временные Риски, носящие перманентный характер, возникающие лишь на отдельных этапах осуществления финансовой операции, например, риски неплатёжеспособности предприятия
По возможности страхования Страхуемые Риски, которые могут быть переданы в порядке внешнего страхования соответствующим страховым организациям
Нестрахуемые Риски, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке
По частоте реализации Высокие Риски, для которых характерна высокая частота наступления ущерба
Средние Риски, для которых характерна средняя частота нанесения ущерба
Малые Риски, для которых характерна малая вероятность наступления ущерба
деле: основные проблемы и перспективы использования // Менеджмент в России и за рубежом. - 2010. - № 4.
5. Быкова Н.Н Налоговая оптимизация как составляющая налогового планирования // Вестник СамГУПС.-2009. - Т. 1. № 6. С. 24а-29.
6. Помелов Д.В. Понятие риска. Сущность и способы управления рисками предприятий производственной сферы. Хеджирование как эффективный механизм защиты // Карельский научный журнал. 2012. № 1. С. 27-29.
7. Ефимцева Т.В. Риск как специфическая черта инновационного права // Актуальные проблемы экономики и права. 2011. № 1. С. 202-204.
8. Мазанова О.А. О необходимости совершенствования системы показателей ликвидности в банковском секторе // Карельский научный журнал. 2012. № 1. С.
19-22.
9. Бородин А.И., Бильчак Е.В. Концептуальная модель управления экологическими рисками // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2012. № 4 (11). С. 2023.
10. Сидорова А.К. Понятие, сущность и факторы, влияющие на возникновение экономических рисков // Карельский научный журнал. 2012. № 1. С. 30-32.
11. Евстратов Р.М. Анализ основных экономико-математических моделей оценки финансовых рисков коммерческих организаций // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2012. № 4 (11). С. 56-59.
TYPES OF RISKS
© 2013
I.A. Zatolokin, the master of service operation of gas facilities Stavropol region, Togliatti State University undergraduate
Branch «Tolyattigaz» LLC «SVGK», Togliatti (Russia)
Annotation: The concept of risk, risk classification by a factor of occurrence, time of occurrence, taking into account the nature, the nature of the effects, etc.
Keywords: risk, classification of risks, the effects of risk, production risk, commercial risk, insurance risk.
УДК 336.71
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ
© 2013
О.Г. Коваленко, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Финансы и кредит» Тольяттинский государственный университет, Тольятти (Россия)
Аннотация: Коммерческие банки при осуществлении своей деятельности, так как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки. В статье рассмотрена экономическая сущность банковских рисков. Особое внимание уделено классификации банковских рисков.
Ключевые слова. риск; классификация; банк; банковский риск.
Банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.
Толкование банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной экономической литературе можно встретить самые различные определения риска, но все они сводятся к одному - вышеприведенному [1].
Коммерческий банк (далее - банк), как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, при осуществлении своей деятельности нацелен на получение максимальной прибыли. Помимо того, что деятельность банка подвергается влиянию общих рисков, свойственных хозяйствующим субъектам, для него характерны риски, вытекающие из специфики деятельности.
Специфика риска банковских операций заключается в том, что та степень риска, которую банк принимает на себя, в значительной степени определяется той степенью риска, которую он объективно или субъективно получает от своих клиентов. Чем выше степень риска, присущего типу бизнеса клиентов банка, тем выше риск, который может ожидать банк, работая с этими клиентами [2]. Операции, связанные с привлечением на денежном рынке временно свободных средств и размещением их в различные виды активов (в том числе в кредиты) обусловливают особую зависимость коммерческих банков от финансовой устойчивости их клиентов, а также от состояния денежного рынка и экономики государства в целом. Стоит отметить, что сбор и анализ информации являются одними из самых важных составляющих при оценке банковского риска. Только после этого этапа можно приступить к выявлению факторов, которые могут привести к потенциальным убыткам банка, и измерению риска [3].
Можно отметить три основных причины роста интереса коммерческих организаций к управлению рисками:
1. Ужесточение нормативных требований.
Это касается в первую очередь объявленного ЦБ РФ курса на поддержание положений Базельского комитета (Базель III). Стандарты Базель III усиливает регулятивное давление на банковский менеджмент, заставляя банк обращать пристальное внимание на управление рисками. Устанавливаются новые нормативы достаточности капитала. Так доля собственного капитала, в который включается акционерный капитал и нераспределенная прибыль, должна составлять 4,5% риск-взвешенных активов. Напомним, что до этого Базельский комитет уста-
навливал только норматив достаточности собственного капитала в размере 8%.
2. Формирование банком положительного инвестиционного имиджа.
В связи с тем, что российские банки активно выходят на международные рынки, они нуждаются в привлечении инвестиций и, следовательно, заинтересованности контрагентов в заключении крупных сделок.
Потенциальные инвесторы и контрагенты для оценки устойчивости финансового учреждения изучают, в том числе и систему управления рисками, принятую банком [4].
3. Контроль рискового профиля, стабилизация доходности.
Кредитные организации испытывают потребность в анализе и управлении рисками в рамках своей основной деятельности. Для удержания соотношения «доходность-риск» на нужном уровне банк, прежде всего, нуждается в выработке собственного рискового профиля, то есть в определении того, каким рискам подвержен банк и какой уровень рисков менеджмент считает приемлемым. После принятия рискового профиля встает задача контроля рисков и удержания их на заданном уровне, что усложняется тем, что в поисках новых продуктов, способов повышения доходности, расширения клиентской базы достаточно велика вероятность недооценки рисков, что ведет к увеличению возможных потерь [5].
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с различными видами рисков. В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, необходимо осуществлять классификацию банковских рисков. В зависимости от определенных критериев, ее можно представить следующим образом (табл.1)
Необходимо, прежде всего, разделять риски по их уровню. Так как банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как на микро- так и на макроуровне. Величина потерь, факторы или время выхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут быть различными, как и инструменты управления рисками.
Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, а так же системой управления. Риски, которые охватывают экономику отдельно взятого банка, связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками [6].
