CC BY
100
УДК658.15:66.021.23 Здобувач О.С. Сеньковська1 -
Терноптьський тщональний економгчний университет
ВДОСКОНАЛЕННЯ ЕФЕКТИВНОСТ1 КРЕДИТНО1 ПОЛ1ТИКИ КОМЕРЦ1ЙНОГО БАНКУ В СУЧАСНИХ УМОВАХ
Запропоновано теоретичнi шдходи щодо органiзацií ефективно! кредитно! полии-ки комерцiйного банку як системно! складово! частив економiки. Дослiджено пробле-ми формування кредитно! полiтики комерцшного банку i наведено кiлька можливостей й удосконалення. Розглянуто варiанти, за якими практикуеться страхування кредитiв на украшському ринку. Запропоновано шляхи виршення проблеми оформления заставле-ного майна. Окреслено створення рацiональноí стратеги реатзаци ефективно! кредит-но! полынки комерцшного банку. Обгрунтовано напрями кредитно! политики комер-цiйного банку, спрямованi на зростання обсягiв активш та на шдвищення !х якостi.
Ключовi слова: кредитна шштика, комерцiйне зростання, портфель банку, конку-рентоспроможнiсть, комерцiйний банк, страхова компанiя.
Вступ. В умовах формування ринкового середовища, значного спаду промислового та сiльськогосподарського виробництва значну увагу в оргашза-цiйнiй та структурнш перебудовi економiки придаляють комерцшним банкам та банкiвськiй системi загалом. Провiдна роль у вирiшеннi цих проблем належить саме кредитним ввдносинам та банкам, що можна пояснити не лише шдвищен-ням 1хньо1 ролi в розвитку економiки, але й наявною можливiстю швидко i ефективно реагувати на впроваджуванi шш механiзми господарювання.
Одним iз головних завдань, що постають перед кершництвом банку, е правильна розроблення кредитно' полiтики. Кредитна полiтика повинна охоп-лювати найважливiшi елементи та принципи органiзацií кредитно' роботи в банку, визначати прюритетш напрями кредитування, а також перелш кредитiв, якi не повинш входити до кредитного портфеля. Сьогодш кредитна полiтика будь-якого банку - це частина фшософп банювського бiзнесу, яка визначае внутрiшньобанкiвську процедуру видання кредиту, документообiг, монiторинг за кредитним портфелем, роботу з проблемними кредитами, встановлення про-центних ставок по кредиту. Головна мета кредитно!' полiтики будь-якого банку - досягти комерцшного зростання шляхом змщнення та шдвищення надшносп якостi кредитного портфеля банку. Отже, основна проблема ефективно!' кредит-но!' полiтики будь-якого банку полягае в розробленш грунтовних, комплексних i теоретичних пiдходiв, а також методичного забезпечення процедури формування i органiзацií якiсного управлiння кредитним портфелем банку в наявних ситуацiях ризику.
Аналiз останнiх дослвджень i публiкацiй. Кредит е одшею з найсклад-нiших економiчних категорш, дослiдження сутностi яко!' посiдае важливе мiсце у працях зарубiжних та вичизняних учених, зокрема О. Васюренка, М. Герасимовича, О. Кириченко, Р. Котлера, М. Ковбасюка, I. Карб1вничого, В. Лагутiна, О. Лаврушина, О. Мороза та шших. Але, як показав огляд економiчноí лиерату-ри, низка питань щодо розроблення методичних пiдходiв до обгрунтування рь шення про надання кредиту та оцшки ефективностi кредитно' полiтики банку потребують глибшого вивчення.
1 Наук. кергвник: проф. 1.С. Гуцал, д-р екон. наук
Мета роботи - дослщження проблем формування кредитно' полiтики комерцiйного банку i пошук можливостей 11 удосконалення.
Виклад основного матерiалу. Кредитна полiтика банку нащлена на розробку та реалiзацiю тако' оптимально!' иолиики, яка поеднувала б економiч-нi iнтереси як банку, так i ^ента, та прийняття рiшень щодо забезпечення найбiльш ефективного руху фiнансових коштiв. У взаемовщносинах кредитора i позичальника предметом стльного iнтересу, звичайно, е кредит. 1з ним пов'язанi протилежнi правилу економiчнi ситуацií: кредитор мае право вимага-ти повернути йому борг, а боржник зобов'язаний ввдати позику, як це записано у кредитнш угод^ Недотримання цих домовленостей загрожуе кредитору фь нансовими збитками, якi власне е об'ектом страхування з метою захисту його майнових iнтересiв. Таким чином, матерiальний прояв ризику кредитно!' опера-цц полягае в тому, що борг не повертають, а юридично зводиться до невиконан-ня зобов'язань. Тому можна запропонувати страхування вщ збиткiв у разi неви-конання вимог як один iз принципiв вдосконалення управлiння кредитним портфелем. Страхування кредипв - це зменшення або усунення кредитного ризику, який виражаеться у можливш несплатi позичальником основного боргу i вiдсоткiв за ними i е одшею з форм забезпечення кредиту.
Страхування кредит на укра'нському ринку практикуеться у таких двох варiантах: добровiльне страхування ризику непогашення кредипв (страху-вальником у цьому разi виступае банк, тобто типове делькредерне страхування, коли банк, перекладаючи ризик на страховика, е водночас страхувальником i застрахованим); добровiльне страхування ввдиоввдальносп позичальника за непогашення кредипв (страхувальником тут е боржник, який страхуе кредит на користь свого кредитора) [2].
Докладшше розглянемо перший варiант, коли сума страхових внесюв враховуеться при встановленiй ставцi вщсотка за кредит.
У вiтчизнянiй практищ перший варiант страхування наразi не популяр-ний. Головна причина в тому, що комерцшш банки поки що побоюються вико-ристовувати страхування кредипв як основну форму захисту ввд ризикiв бан-кiвськоí д1яльносп. Без страхового аудиту, широкого висвилення в економiчнiй пресi балансiв, фшансових звiтiв страхових компанiй щлком виправдано може виникнути сумшв щодо платоспроможносп. З iншого боку, через надшрно ви-сокi страховi премií шдвишуються страховi платежi, а отже, й витратам вироб-ництва, що врешп спричиняе пiдвищення цiн на товари i послуги.
Дещо простiшим щодо процедури е страхування вiдповiдальностi позичальника за непогашення кредиту, оскшьки страховий полiс розглядають як рiз-новид гарантiйного папера страхово' компанп банку за фiнансовими зобов'язан-нями до його клiентiв-позичальникiв. Цей варiант страхування може забезпечи-ти повернення кредиту i сплати вiдсоткiв лише в раз^ коли страхова фiрма згод-на i спроможна виплатити страхову винагороду.
Узагальнюючи викладене вище, потрiбно зробити висновок про те, що банкам необидно на даному еташ налагоджувати стосунки iз страховими компаниями, оскiльки банки мають великий вплив на становления дшсно профе-сiйного страхового бiзнесу в УкраМ, але для цього страховитв потрiбно роз-
276
Збiрник науково-техшчних праць
глядати як найближчих партнерiв банюв у кредитнш дiяльностi, а не як машину для друкування грошей з метою компенсацп збитюв, понесених банком у зв'яз-ку з видачею явно безповоротного кредиту.
В умовах економiчноí кризи, коли вiдсутня стабiльнiсть договiрних зв'язюв i немае переконливостi у надшносп партнера, кредитор зацiкавлений в отриманш додаткових гарантiй виконання боржником сво'х зобов'язань за договором [1]. Тому кредитор, укладаючи договiр, намагаеться, щоб боржник у за-безпечення виконання сво'х зобов'язань видшив певне майно, з вартостi якого той одержав би задоволення сво!х вимог у разi невиконання умов договору.
Реалiзацiю майна (заставного) проводять з аукцiонiв (публiчних торгiв), якщо iнше не передбачено договором. Але е деят нюанси. Згiдно зi Законом Укра'ни "Про заставу", реалiзацiя майна, переданого у заставу, повинна здшснюватися лише через аукцiони (публiчнi торги), якщо ж пiсля такого продажу внаслщок недостатностi кошпв залишилась непогашена заборгованiсть, заставодержатель мае право частину И вiдшкодувати за рахунок страхового фонду. У разi вщчуження майна, переданого у заставу; шшими способами, кредитор покривае збитки за рахунок прибутку, який залишаеться у його розпоря-дженнi шсля оподаткування, а така невеличка законодавча колiзiя, яка мае неп-риемш фiнансовi послуги.
Поряд з необхiднiстю прийняття важливо! форми забезпечення, повер-нення кредиту потребуе розвитку особового штрафу фахнвщв, якi здiйснювали б оцшку заставленого майна (рухомого i нерухомого). Зараз цi передумови пе-ребувають у стадií зародку, тому як основна форма забезпечення повернення кредиту приймаеться застава майна позичальника. Банку треба бути уважними при кредитуванш позичальника, якщо в нього е вищестояща органiзацiя [3]. У цьому випадку позичальник повинен надати документ вщ вищестоящо! оргаш-зацií, що пiдтверджуе те, що вона оповiщена про заставу держмайна.
Ще однiею проблемою е оформлення заставленого майна. У багатьох ви-падках заставлене майно оформляють спрощеним способом: скорочене найме-нування, кiлькiсть, цiна. Тому доцшьно створити унiверсальну форму опису-вання майна, що закладаеться на базi аналiзу бухгалтерсько! документацií для врахування основних фондiв i готово!' продукцп. Проте якщо по формальних розрахунках включити i такi реквiзити, як завод-виготовлювач, коди вiдправни-ка, постачальника, виду операцií та т. ш., то утвориться громiздка форма, ко-ристуватися якою буде важко. Тому потрiбно використовувати тiльки тi пара-метри, що окремо не настшьки повно деталiзують предмет застави, але разом з iншими дають змогу його конкретизувати, що дуже важливо в конфлiктнiй си-туацií. До таких параметрiв можна вiднести: ^ентарний заводський номер, найменування майна, що закладаеться (тип, марка, дата випуску). Треба вказу-вати початкову варткть.
Практика показуе невiдповiднiсть ситуацií, в якш опиняеться кредитор. Тобто це положення складаеться у процесi звернення, стягнення i реалiзацií зак-ладеного майна. У цьому випадку можна пропонувати таке: максимальна сума кредиту не повинна перевищувати 10-15 % вартосп застави. Справа в тому, що
пiсля процедури реалiзацií майна сума виторгу може бути недостатньою для за-доволення усiх вимог заставодержателя.
Припустимо, що банк розробив для сво1х ктенпв банкiвську фiнансову технологда, в осшга яко1 лежить принцип поеднання ввдносно невелико1 суми термiнового депозитного вкладу та необмежених сум до вкладення та зняття грошових кошт1в понад основного не зменшуваного залишку. Мш1мальна фж-сована сума може також депонувати на розрахунковому чи поточному рахун-ках. Сутнiсть гнучкого депозитного рахунку - сумщення на формально одному синтетичному рахунку кшькох аналиичних рахункiв [4]. За своíм технолопч-ним змiстом гнучкий депозитний рахунок дае змогу максимально адаптуватися шд структуру грошових потоюв клiента-користувача. У разi розмiщення тимча-сово вшьних грошових засобiв, клiент банку мае право вибрати найбшьш при-вабливу для нього схему банкiвськоí послуги, в зокрема: розмiр мiнiмальноí фжсовано1 суми, тобто суми мiнiмального не зменшуваного залишку; термш депонування ще1 суми; умови та розмiри нарахування вiдсоткiв на фiксовану суму та на додатковi внески.
Для шдприемств та органiзацiй, що працюють на ринку торгового та промислового кашталу, ця послуга дасть змогу максимально ефективно вирь шувати такi питання, пов'язанi з 1х фiнансовою д1яльнктю: оперативне фшансо-ве планування; збшьшення оборотностi поточних активiв; оптимiзацiю та спро-щення фiнансових операцiй у частиш управлiння короткостроковими активами; забезпечення оптимально!' дохiдностi за мiнiмального ризику вкладень; забезпе-чення високо! лшвщносп.
Створення рацiональноí стратегií реалiзацií ефективно! кредитно! поль тики комерцiйного банку можливе лише завдяки поеднанню зусиль к1лькох банкiвських пiдроздiлiв, оск1льки виконання комплексу банк1вських послуг та операцш потребуе: облiку особливостей руху грошових коштав кожного клiента; розподiлу грошових кошпв за сумами, строками, дохвднктю; встанов-лення вiдсоткових ставок по кожнш групi грошових засоб1в кшента; формуван-ня для активних операцш банку портфеля залучених ресурсiв, детермшованих за обсягами, строками, вартiстю; оптишзацп вiдсоткових витрат банку в межах дано1 фiнансовоí технологií.
Звiдси випливае, що кредитну полiтику комерцiйного банку потрiбно спрямовувати як на зростання обсягiв актив1в, так i на шдвищення 1х якостi.
Висновки. Враховуючи викладене, з метою удосконалення практики кредитних взаемовiдносин з клiентами в умовах шдвищення кредитного ризику та забезпечення надiйного захисту штерес1в комерцшного банку, можна вважа-ти за необхщне посилити вимоги щодо правомiрностi прийняття рiшень iз вида-чi кредит1в та оперативнiсть прийняття ршень iз видачi кредит1в та оператив-нiсть прийняття заходiв з 1х погашення, а саме: забезпечити юридично грамотне оформлення кредитних угод i угод по заставi з високим рейтингом позичальни-кiв та розширенням i захистом в них прав банку, як заставодержателя i кредитора. Вимагати вiд позичальника представлення акту останньо1 аудиторсько1 пе-ревiрки; проводити обов'язкове страхування переданих у заставу цшностей з передбаченням, що заставодержатель мае право отримати страхову компенса-
278
Збiрник науково-технiчних праць
цда, у шдтвердження цього вимагати надання страхових полiсiв; вимагати вiд позичальникiв шдтвердження наявносп i достатностi переданого банку забезпечення, враховувати проведену переощнку, його оперативного дооформлення чи змщнення за необхiдностi, а також дострокового повернення кредиту або його частини при невиконанш кредитних умов i угод i3 забезпечення; посилити взаемодда економiчноï, юридично'' служби банювсько'' безпеки для шдвищення результативностi роботи з повернення борпв, зокрема шляхом оперативно'' та ефективно'' реалiзацiï забезпечення; з метою шдвищення ршня лiквiдностi забезпечення i своечасного повернення кредипв не допускати практики формального шдходу до вказаних процедур, а також перевищення встановлених повно-важень у виртенш кредитних питань.
Лггература
1. Ковбасюк М.Р. Економiчний аншпз дiяльностi комерцшних банкв i пщприемств : навч. noci6H. / М.Р. Ковбасюк. - К. : Вид. дiм "Скарби", 2010. - 336 с.
2. Карбшничий 1.В. Теоретичш аспекти формування кредитно'1 полiтики банку / 1.В. Кар-бiвничий // Проблеми i перспективи розвитку банкшсько'1 системи Украши : зб. наук. праць. -Суми : Вид-во УАБСНБУ. - 2006. - Т. 17. - С. 264-270.
3. Назвестна О.В. Операци комерцшних банкв по залученню коштш: сучаснi технологи та свпога тенденци розвитку / О.В. Неiзвестна // Фондовий ринок - 2011. - № 31. - С. 2-6.
4. Коцовська Р. Операцл комерцшних банкiв / Р. Коцовська, В. Ричаювська та ш. - Вид. 3-те, [перероб. та доп.]. - К. : Вид-во "Алерта"; Львш : Вид-во ЛБ1 НБУ, 2003. - С. 105.
Сеньковская О.С. Совершенствование эффективности кредитной политики коммерческого банка в современных условиях
Предложены теоретические подходы по организации эффективной кредитной политики коммерческого банка как системной составляющей экономики. Исследованы проблемы формирования кредитной политики коммерческого банка и приведено несколько возможностей ее совершенствования. Рассмотрены варианты, по которым практикуется страхование кредитов на украинском рынке. Предложены пути решения проблемы оформления заложенного имущества. Очерчено создание рациональной стратегии реализации эффективной кредитной политики коммерческого банка. Обоснованы направления кредитной политики коммерческого банка, направленные на рост объемов активов и повышение их качества.
Ключевые слова: кредитная политика, коммерческий рост, портфель банка, конкурентоспособность, коммерческий банк, страховая компания.
Senkovsky O.S. Improving the Efficiency of the Credit Policy of Commercial Bank in Modern Conditions
The theoretical approaches in organization of effective credit policy of the commercial bank as a system component of the economy are proposed. Some problems of the credit policy of the commercial bank are studied. Several opportunities for its improvement are provided. The options that are practiced by credit insurance in the Ukrainian market are considered. The ways of solving the problem of registration of the mortgaged property are offered. The creation of rational strategies for the effective implementation of the credit policy of the commercial bank is outlined. The directions of the credit policy of the commercial bank are aimed at growth of volumes of assets and improving their quality.
Keywords: credit policy and business development, portfolio, competitiveness, commercial Bank, insurance company.
