CC BY
23
спасение... в банке
управление рисками при кредитовании
аграрного сектора в Российском сельскохозяйственном банке
Системный кризис, поразивший АПК в 90-х годах ХХ века, ослабил позиции отечественных сельскохозяйственных организаций. Из года в год сокращаются посевные площади под сельскохозяйственными культурами. Сокращается поголовье крупного рогатого скота и свиней Снижается удельный вес в общем объеме производства животноводческой продукции.
Единственной стабильно растущей позицией является производство яиц Резко снижается рентабельность большинства сельскохозяйственных организаций Многие из них оказались банкротами или на грани банкротства. Очевидно, что для экономики такая ситуация не является нормальной На ее преодоление было направлено создание в 2000 г. Российского сельскохозяйственного банка (РСХБ).
На протяжении 2000-2006 гг. РСХБ динамично увеличивает масштабы предоставляемых кредитов, как по объемам, так и по количеству. Достигнутые банком показатели - результат его активного развития в качестве универсального кредитного учреждения федерального масштаба. Дальнейшие его перспективы связаны с закреплением и усилением основных характеристик, отличающих банк такого уровня.
В этой связи показательным является 2005 год, в течение которого уставной капитал банка был увеличен за год в 2,3 раза и составил 10,8 млрд. рублей, валюта баланса банка выросла в 2,5 раза и достигла 108,7 млрд. рублей, объем выданных кредитов вырос в 2,7 раза и составил 54,9 млрд. рублей. Объем предоставленных инвестиционных кредитов увеличился по сравнению с предыдущим годом более
ПономареваА.Е.
соискатель кафедры «Финансы и кредит» Мордовского государственного университета, г. Саранск
на протяжении
всего периода
.работы
(2000-2006 гг.)
РСХБ динамично
увеличивает
масштабы
предоставляемых кредитов, как по
_объемам, так
и по количеству
чем в 6 раз, превысив 8,5 млрд. рублей. Количество счетов клиентов, обслуживаемых банком, возросло в 1,5 раза и превысило 180 тысяч. Обеспечено высокое качество ссудного портфеля: за 2005 год удельный вес просроченной задолженности в нем снизился с 1,54 до 0,93%.
Основные заемщики РСХБ - крестьянские (фермерские) хозяйства и граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, а также представители малого агробизнеса. Вместе с тем в последнее время среди клиентов банка растет число крупных сельскохозяйственных организаций и предприятий пищевой, перерабатывающей промышленности, агропромышленных холдингов.
Банк управляет риском концентрации портфеля путем лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. Кредитование, в том числе оценка кредитного риска, проводится в соответствии с порядком, установленным внутренними инструкциями и другими документами, регламентирующими кредитную политику банка. Оценка рисков по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и прочим операциям, а также порядок формирования необходимых резервов на возможные потери осуществляется в соответствии с Положением о порядке формирования резервов на возможные потери, утвержденным решением Правления ОАО «Россельхозбанк». Данный документ разработан в соответствии с Положением Банка России от 09.07.2003 №232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».
Величина резервов на возможные потери определяется на основании мотивированного суждения об уровне риска по отдельным элементам расчетной базы. В целях создания резервов отдельные элементы расчетной базы резервов классифицируются по 5 следующим группам риска. Анализ деятельности контрагента и/или функционирования рынка:
1. Не выявил реальной и потенциальной угрозы потерь. В том числе есть все основания полагать, что контрагент полностью и своевременно выполнит свои обязательства.
2. Позволяет констатировать существование уме-
ренной потенциальной угрозы потерь (например, таковой может быть неблагоприятная ситуация на рынке, на котором работает контрагент).
3. Выявил существование серьезной потенциальной или умеренной реальной угрозы потерь (например, кризисное состояние рынка или ухудшение финансового состояния).
4. Выявил одновременное существование потенциальных и умеренных реальных угроз либо существенных реальных угроз частичных потерь (например, затруднения в выполнении контрагентом своих обязательств при их недостаточном обеспечении).
5. Есть достаточно оснований полагать, что стоимость отдельного элемента рыночной базы резерва будет полностью потеряна в связи с невыполнением контрагентом договорных обязательств и/или отсутствием обеспечения выполнения указанных обязательств.
Россельхозбанк активно использует такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, хищения, являющихся предметом кредитования или залога. В целях минимизации возможных убытков Правление банка приняло решение о внедрении в практику работы количественной оценки рыночных рисков на основе методологии ИЛ-анализа (статистической оценки максимальных потерь за данный период времени при заданном распределении рыночных факторов).
Оценка риска и формирование резервов на возможные потери при совершении финансово-хозяйственных операций включает следующие этапы: 1. Анализ контрагента (эмитента, дебитора), соответствующих сегментов рынка применительно к проводимым операциям и формирование мотивированного суждения об уровне риска. Анализ производится до совершения сделки на этапе проработки вопроса о целесообразности сотрудничества с указанным контрагентом, проведения операций с финансовым инструментом.
банк управляет
риском
концентрации
портфеля путем
лимитирования
кредитных
операций
по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам
_правление банка
приняло решение
_о внедрении
_в практику
_работы
_количественной
оценки рыночных рисков на основе
_методологии
_1^-анализа
с
Шт
2. Определение расчетной базы для целей формирования резерва.
3. Создание резерва. Осуществляется одновременно с отражением финансовых инструментов на балансовых и внебалансовых счетах.
4. Мониторинг факторов риска в процессе финансово-хозяйственных отношений с контрагентом, а также по финансовым инструментам, отражаемым по балансовым и внебалансовым счетам. Производится оперативно по мере поступления информации финансового и нефинансового характера в отношении контрагента (эмитента, дебитора), финансового инструмента с целью своевременной корректировки резервов на возможные потери при изменении мотивированного суждения об уровне риска проводимых операций.
5. Регулирование резерва на отчетные даты. Корректировка резерва по состоянию на отчетную дату производится:
- при изменении величины элементов расчетной базы, номинированных в иностранной валюте, связанной с изменением валютного курса;
- при изменении величины элементов расчетной базы, связанной с движением средств по счетам, при условии неизменности классификационных признаков факторов риска;
- по группе (портфелю) однородных требований (условных обязательств кредитного характера) при условии неизменности классификационных признаков факторов риска.
6. Анализ обоснованности оценки риска и формирования резервов.
Оценка факторов производится с учетом значимой вероятности исполнения банком обязательств по условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах. Продуктивная работа Россельхозбанка по всем основным направлениям в значительной степени предопределила рост эффективности сельскохозяйственного производства, повышение его конкурентоспособности, увеличение объемов инвестиций в основной капитал АПК, существенное продвижение вперед в решении социальных проблем российской деревни.
