CC BY
301
анализ деятельности россельхозбанка и его участие в кредитовании аграрного сектора экономики
С. П. чалов,
аспирант кафедры управления агропромышленным комплексом E-mail: [email protected] Пензенская государственная сельскохозяйственная академия
В статье рассмотрена деятельность Россельхозбанка и перспективы его развития, которые обусловлены конкретными задачами по подъему агропродовольствен-ного комплекса страны.
Ключевые слова: Россельхозбанк, аграрный сектор экономики, государственная поддержка, кредит, субсидирование процентной ставки, кредитный риск.
Финансовый кризис, охвативший сектор реальной экономики, несет в себе не только негативные, но и позитивные факторы. На данное время складывается ситуация, которая может предоставить даже некоторые преимущества для российского агропромышленного комплекса. Кризисные условия должны быть использованы для начала новой стадии развития сельского хозяйства страны, для наращивания объемов производства и улучшения показателей эффективности работы. Можно выделить ряд основных аспектов нынешнего состояния агропромышленного комплекса (АПК) страны:
— агропромышленный комплекс, особенно сельское хозяйство, функционирует в условиях кризиса фактически уже на протяжении почти двух десятков лет;
— огромные сельскохозяйственные площади АПК — это такой же стратегический ресурс, как газ, нефть, полезные ископаемые или пресная вода. Они не могут не использоваться в массовом масштабе, поскольку продовольствия в мире хронически не хватает. В настоящее время только Россия, Канада и в определенной степени Бразилия имеют возможности значительного наращивания объемов производства сельскохозяйственной продукции без ущерба для экологии. Во всех других странах подобные возможности исчерпаны;
— в период кризисов ухудшается экономическая ситуация и обостряются всевозможные риски, в том числе возрастает угроза для продовольственной безопасности России;
— российское сельское хозяйство обладает определенными конкурентными преимуществами. Основное из них — масштабное земледелие, сохранившее оттенок реликтового;
— агропромышленный комплекс в условиях кризиса имеет шанс реализовать свои конкурентные преимущества, заняв достойное место в структуре российской экономики, и выйти на мировой уровень.
В период кризисов ухудшается экономическая ситуация и обостряются всевозможные риски, в том числе банковские риски при кредитовании аграрного сектора. Решить проблему финансирования сельского хозяйства в настоящее время сложнее, чем некоторое время назад. К тому же АПК характеризуется хроническим недофинансированием в течение последних двадцати лет. При получении надлежащей господдержки отечественный АПК может и должен оказаться той сферой экономики, где кризисные условия могут и должны быть использованы для начала новой стадии развития сельского хозяйства страны. Исходя из данных принципиальных основ функционирования АПК России в кризисных условиях и следует выстраивать аграрную политику страны.
Для Россельхозбанка 2008 г. стал очередным этапом в дальнейшем наращивании кредитной поддержки сельского населения России. На начало 2009 г. величина кредитного портфеля банка превысила 460 млрд руб., а величина работающих активов возросла почти на 60 %. При этом кредитный портфель банка на 2/3 состоит из инвестици-
Таблица 1
Основные показатели деятельности пяти крупнейших банков рФ, по данным агентства рбк
Банк чистые активы на 01.01.2009, млрд руб. чистые активы на 01.01 2008, млрд руб. изменение, % Балансовая прибыль на 01.01.2009, млрд руб. Балансовая прибыль на 01.01 2008, млрд. руб. изменение, %
Сбербанк России 5 816,550 4 361,186 33,37 134,824 102,852 31,09
ВТБ 1 978,374 1 120,549 76,55 16,814 13,654 23,14
Газпромбанк 1 122,045 1 055,380 6,32 11,185 22,798 -50,94
Россельхозбанк 717,219 407,789 75,88 2,421 4,904 -50,64
Банк Москвы 665,509 449,734 47,98 6,096 6,477 -5,89
онных кредитов, направленных на кардинальное обновление и модернизацию АПК.
Деятельность Россельхозбанка и перспективы его развития обусловлены конкретными задачами по подъему агропродовольственного комплекса страны, реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК», выполнению Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008—2012 гг. ОАО «Россельхозбанк» был создан в марте 2000 г. распоряжением Президента РФ по предложению Правительства РФ в целях создания на основе банка национальной кредитно-финансовой системы обслуживания предприятий агропромышленного комплекса РФ. В мае 2000 г. банк получил лицензию Центрального банка РФ на осуществление банковских операций со средствами юридических лиц в рублях и иностранной валюте № 3349 и на осуществление операций со средствами физических лиц № 3349. Все акции ОАО «Россельхозбанк» принадлежат Российской Федерации в лице Федерального агентства по управлению государственным имуществом, а наблюдательный совет Россельхозбанка формируется из представителей государственных органов.
По состоянию на 01.04.2009 уставный капитал банка составил 106,22 млрд руб., валюта баланса — почти 2 трлн руб., прибыль по итогам первых трех месяцев 2009 г. составила 2,75 млрд руб., доля рынка кредитования сельскохозяйственного сектора составляет приблизительно 60 %. Филиальная сеть банка охватывает 78 субъектов Российской Федерации. Кроме того, 13.03.2009 начало работу представительство ОАО «Россельхозбанк» в Республике Беларусь. Также Национальный банк Республики Таджикистан выдал разрешение на открытие представительства ОАО «Россельхозбанк» в г. Душанбе. Россельхозбанк входит в пятерку крупнейших банков России. Основные показатели деятельности пяти крупнейших банков РФ, по данным агентства РБК, на 01.01.2009 представлены в табл. 1. При росте чистых активов Россельхозбанка за 2008 г. на 75,8 % наблюдается
снижение балансовой прибыли за этот же период более чем в 2 раза, в то время как в других крупнейших банках прибыль росла или снижалась незначительно. Кредитные ресурсы филиала формируются:
— за счет финансовых средств, передаваемых банком;
— за счет средств юридических и физических лиц, находящихся на счетах и во вкладах;
— за счет кредитов, полученных от других банков;
— за счет других привлеченных ресурсов. Структура пассива и актива баланса Россель-
хозбанка представлена на рис. 1 и 2. Наибольший
□ Обязательства по уплате 6,6 1,0 процентов и прочие
обязательства - 1,0
■ Средства кредитных и некредитных организаций - 79,1
■ Выпущенные долговые обязательства - 13,3
□ Источники собственных средств - 6,6
рис. 1. Состав пассивов Россельхозбанка по состоянию на 01.01.2009, %
ос,
нематериальные
материальные —ч запасы - 27 ^
Требования по получению процентов - 6
Чистые вложения инвестиционные ценные бумаги удерживаемые до погашения - 2
Прочие активы - 2
Чистые вложения в торговые ценные бумаги -37
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - 17
Обязательные резервы - 9
рис. 2. Состав активов Россельхозбанка по состоянию на 01.01.2009, %
3,0 2,5 2,0 1,5 1
0,5 -0
2 751
2 255
1 711
2006
2007
2008
Рис. 3. Динамика чистой прибыли Россельхозбанка за период с 2006 по 2008 г., млрд руб.
160,73
Рис. 4. Изменение объема собственного капитала Россельхозбанка за период с 2006 по 2008 г., млрд руб.
удельный вес в пассивах занимают средства кредитных и некредитных организаций (79,1 %), а в активах — чистые вложения в торговые ценные бумаги (37 %).
Расходы банка в 2008 г. составили 331,415 млрд руб. При этом в структуре активов не учтена чистая ссудная задолженность, так как ее величина несоизмеримо выше других статей актива баланса и составляет 429,455 млрд руб. Россельхозбанк может претендовать на звание самого нетипичного среди крупных универсальных банков. При росте активов и пассивов в 2008 г. почти на 100 % (до примерно 1,666 трлн руб.) банк привлекает деньги населения крайне мало (всего 6 % от общей суммы пассивов). Но при этом банк интенсивно развивает свою сеть на селе, в значительной степени за счет средств бюджета. Более чем в 21 регионе Российской Федерации банк выполнял функции государственного агента по реализации программы «Социальное развитие села до 2010 г.» в части сопровождения проектов жилищного строительства в сельской местности. Доходы банка за 2008 г. составили 334,167 млрд руб.
Динамика чистой прибыли банка за 2006— 2008 гг. представлена на рис. 3. В 2008 г. несмотря на финансовый кризис, наблюдается увеличение прибыли по сравнению с 2007 г. (на 1,04 млрд руб.).
По данным на 20.03.2009, Россельхозбанк занял третье место по уровню надежности в рейтинге 100 крупнейших банков России. Динамика изменения собственного капитала ОАО «Россельхозбанк» представлена на рис. 4. Капитализация банка неуклонно возрастает, начиная с 2006 г. Так, в период с сентября 2006 г. по март 2009 г. объем собственного капитала банка увеличился почти в 15 раз. Рост объема собственных средств произошел в основном за счет наращивания уставного капитала, а также за счет прибыли. Увеличение уставного капитала Россельхозбанка произведено в целях кредитования организаций агропромышленного комплекса, крестьянских (фермерских) хозяйств, граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственных потребительских кооперативов, проведения закупочных интервенций и формирования системы земельно-ипотечного кредитования. Это свидетельствует о повышении финансовой устойчивости Россельхозбанка. Доля уставного капитала в объеме собственных средств банка велика (на 01.04.2009 она составляла 106,22 млрд руб.).
Для поддержания экономической стабильности в банке созданы фонды для покрытия сомнительных ссуд и иных активов. Обобщенная информация об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов приведена в табл. 2.
Таблица 2
Уровень достаточности капитала Россельхозбанка и величина резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по состоянию на 01.10.2008
Наименование статьи Значение
Собственные средства (капитал), млрд руб. 84,45
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), Н1, % 17,1
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), Н1, % 10
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, млрд руб. 10,57
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, млрд. руб. 10,57
Расчетный резерв на возможные потери, млн руб. 248,26
Фактически сформированный резерв на возможные потери, млн руб. 293,26
Таблица 3
динамика депозитного портфеля Россельхозбанка за период с 2006 по 2009 г., млрд руб.
депозитный портфель 01.01.2006 01.07.2006 01.01.2007 01.07.2007 01.01.2008 01.07.2008 01.01.2009
Депозиты юридическим 15,591 46,317 62,698 111,669 142,893 183,564 176,893
лицам
Депозиты физическим 4,973 6,111 9,28 14,11 24,499 35,339 44,000
лицам
Всего... 20,564 52,428 71,978 125,779 167,392 218,903 220,893
250
200
150
100
50
Январь 2006
□ Депозиты юридических лиц
□ Депозиты физических лиц
Январь 2008
Июль 2008
Январь 2009
Рис. 5. Динамика депозитного портфеля Россельхозбанка за период с 2006 по 2009 г., млрд руб.
510
410
310
210
110
506
Июль 2006
Январь 2007
Июль 2007
Январь 2008
Июль 2008
Рис. 6. Динамика общего объема кредитного портфеля Россельхозбанка,
млрд руб.
По данным на 01.04.2009, фактические показатели приблизительно равны расчетным. Фактическое значение достаточности собственных средств банка на 7,1 % превышает нормативное значение.
Динамика изменения депозитного портфеля за период с 2006 по 2009 г. представлена в табл. 3 и на рис. 5. Необходимо отметить факт снижения объема депозитов юридических лиц во втором полугодии 2008 г. на 6,7 млрд руб. Такая тенденция возникла в связи со стремительно развивающимся финансовым кризисом.
Однако на общие показатели депозитного портфеля данный факт не оказал достаточного
влияния, и он вырос за 2-е полугодие 2008 г. почти на 2 млрд руб. за счет увеличения депозитов физических лиц на 8,66 млрд руб. Это свидетельствует об эффективной работе Россельхозбанка с населением и его гибкой политике в период кризиса.
В 2008 г. Россельхозбанк (несмотря на финансовый кризис) реализовал и даже превысил план по увеличению кредитного портфеля. Динамика общего объема кредитного портфеля представлена на рис. 6.
В течение 2008 г. величина кредитного портфеля банка увеличилась почти на 60 % и достигла 466 млрд руб. При этом в структуре портфеля 80 % занимают кредиты агропромышленному комплексу. В 2009 г. Россельхозбанком планировалось выдать кредитов на сумму около 400 млрд руб. К концу 2009 г. объем кредитного портфеля должен был достичь 600 млрд руб.
Динамика кредитного портфеля банка за период с 2006 по 2009 г. представлена в табл. 4. В этот период размер кредитного портфеля постоянно увеличивался. В его структуре преобладают целевые кредиты, выданные юридическим лицам (более 87,5 %). По статистическим данным, на начало апреля 2009 г. объем кредитного портфеля Россельхозбанка достиг 506 млрд руб. (прирост за I квартал 2008 г. составил почти 9 %). С начала 2009 г. банк предоставил 3 9 тыс. кредитов на общую сумму 88,7 млрд руб. В частности, на подготовку и проведение весенних полевых работ с января 2009 г. банк выдал сельхозтоваропроизводителям кредитов на сумму 30,1 млрд руб. Владельцы личных подсобных хозяйств получили кредиты на 3,7 млрд руб.
Ситуация, сложившаяся в аграрном секторе Пензенской области накануне кризиса, характеризовалась стабилизацией динамики объемов
Январь 2009
0
Таблица 4
Динамика кредитного портфеля Россельхозбанка за период с 2006 по 2009 г., млрд руб.
Кредитный портфель 01.07.2006 01.01.2007 01.07.2007 01.01.2008 01.07.2008 01.01.2009
Кредиты юридическим лицам 70,457 115,178 163,646 214,461 267,256 408,0
Кредиты физическим лицам 7,718 20,789 34,781 44,038 51,434 58,0
Всего... 78,175 135,967 198,427 258,499 318,69 466,0
сельскохозяйственного производства, увеличением объемов инвестиций в сельское хозяйство на 56,5 % в 2008 г. по сравнению с предыдущим годом. Индекс производства продукции сельского хозяйства к уровню 2007 г. составил 104,1 %, в том числе в крестьянских хозяйствах он достиг 111,2 %. По этому показателю Пензенская область находилась на пятом месте в Приволжском федеральном округе (после Оренбургской, Саратовской, Самарской областей и Республики Татарстан). По итогам 2008 г. 233 крупных и средних сельхозпредприятия Пензенской области получили 2 988,1 млн руб. прибыли, 62 — убыток в размере 1 617,1 млн руб. (сумма убытка на одно убыточное хозяйство возросла по сравнению с 2007 г. на 24,1 %). Тем не менее балансовая прибыль составила 1 371 млн руб. при уровне рентабельности продукции сельского хозяйства, равной 20,6 %.
За данный период времени существенно изменилась структура источников финансирования инвестиций в сельскохозяйственное производство: значительно сократилась доля собственных средств (с 42,6 до 27,0 %) и соответственно вырос удельный вес привлеченных средств (с 57,4 до 76,7 %). Что
касается бюджетного финансирования, то его доля ничтожно мала. Если в 1995 г. почти четвертая часть (24 %) инвестиций в сельское хозяйство финансировалась за счет федерального бюджета и средств бюджетов субъектов Федерации, то в 2008 г. этот показатель составляет всего 1,5 % (табл. 5).
На фоне стабилизации финансового состояния сельхозпроизводителей существенно изменилась качественная структура взаиморасчетов сельскохозяйственных организаций. Если в 2000 г. из общей суммарной задолженности по обязательствам на кредиторскую задолженность приходилось 88,3 %, то к 2008 г. этот показатель снизился до 26,2 %. При этом удельный вес задолженности по кредитам банков и займам возрос с 11,6 до 73,8 % (табл. 6).
Дальнейшее развитие сельскохозяйственного производства региона невозможно без активизации инвестиционной политики, направленной на концентрацию государственных ресурсов на приоритетных направлениях. Современный механизм кредитования ставит сельских товаропроизводителей в тяжелые условия.
Положительным моментом является возмещение части процентной ставки за пользование
Таблица 5
Структура капитальных вложений в АПК Пензенской области по источникам финансирования, %
Показатель 1995 г. 2000 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г.
Инвестиции в основной капитал, всего, млн руб. 539,9 872,5 1075,2 1707,3 2671,5 4045,9
В том числе:
— собственные средства 60,2 96,3 42,6 28,0 27,0 23,3
— привлеченные средства 39,8 3,7 57,4 72,0 73,0 76,7
Из них:
кредиты банков 12,6 - 47,4 62,4 66,1 67,5
заемные средства 3,3 - 7,6 3,8 4,9 5,0
средства федерального бюджета 18,9 2,9 0,2 0,4 0,6 1,0
средства бюджетов субъектов Федерации 4,4 0,3 0,9 1,7 0,4 0,5
прочие средства 0,6 0,5 1,3 3,7 1,0 2,7
Задолженность организаций сельского хозяйства Пензенской области, млрд руб.
Показатель 2000 г. 2001 г. 2002 г. 2003 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г.
Суммарная задолженность 4,27 5,40 5,81 5,31 4,55 5,07 6,70 10,11 15,83
по обязательствам
В том числе:
— кредиторская задолженность 3,77 4,41 4,57 3,78 2,86 2,31 2,25 2,48 4,14
— задолженность по кредитам 0,50 0,98 1,24 1,53 1,79 2,76 4,45 7,64 11,69
банков и займам
В том числе просроченная 0,29 0,32 0,31 0,15 0,11 0,07 0,08 0,12 0,14
Таблица 6
кредитами кредитных организаций, но на этом государственное регулирование денежного кредитования заканчивается. Пока еще слабо отрегулирован механизм предоставления льготных кредитов. В Пензенской области на текущий момент открыто 28 отделений Россельхозбанка. Объемы кредитных средств, полученных сельхозтоваропроизводителями Пензенской области на 01.01.2009, достигли 6,55 млрд руб.
В первые месяцы кризиса Россельхозбанк, получая государственное финансирование, действовал в своих интересах, сохраняя свою ликвидность. С 2009 г. ситуация кардинально изменилась: за I квартал 2009 г. банк выдал кредитов на 80 млрд руб. больше, чем за аналогичный период 2008 г., в том числе 20 % этих средств пошло на финансирование весенних посевных работ.
Бюджетная поддержка сельского хозяйства в Пензенской области имеет четко обозначенный приоритет (субсидирование процентной ставки Центрального банка РФ по кредитам).
В регионе еще в 2005 г. выплаты из областного бюджета составляли 64,9 %, это в 1,8 раза больше, чем из федерального. Начиная с 2007 г. объем финансирования сельского хозяйства из федерального бюджета превышает сумму областных субсидий. В структуре средств господдержки сельхозпроизводителей прослеживается тенденция передачи основного объема субсидирования сельского хозяйства с регионального уровня на федеральный. Если в 2005 г. доля центра в финансировании отрасли составляла 35,1 %, то в 2008 г. — 67,5 %, т. е. бюджетные ассигнования области составляют третью часть средств (табл. 7).
Основные направления государственной поддержк
В структуре бюджетных средств, выделенных сельскому хозяйству в 2008 г., основную долю (свыше 70 %) занимали субсидии, из которых 47,9 % приходилось на компенсацию части процентной ставки по кредитам (717 841 тыс. руб.), 16,2 % — на развитие животноводства (243 113 тыс. руб.), 15,2 % — на финансирование мероприятий по растениеводству (228 246 тыс. руб.), свыше 10,3 % — на возмещение части стоимости топлива для проведения сельскохозяйственных работ (155 182 тыс. руб.).
Такая же ситуация наблюдается по субсидированию процентной ставки по кредитам. В 2008 г. из федерального бюджета на эти цели было выделено 480,8 млн руб. (67,0 %), что более чем в 2 раза превышает субсидии из областного бюджета (237,1 млн руб.).
Если в 2005—2006 гг. наибольший удельный вес занимало субсидирование процентной ставки по краткосрочным кредитам, то в 2008 г. на первое место вышли субсидии на возмещение части процентной ставки по инвестиционным кредитам (68,4 %). Также увеличилась доля возмещения по кредитам, предоставленным гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство: в 2007 г. эта сумма составила 497,4 млрд руб. (54,5 %), в 2008 г. — 74,8 млрд руб. (10, 4 %) (табл. 8).
Особого внимания заслуживает тот факт, что на компенсацию части процентной ставки по кредитам в 2009 г. был выделен лимит денежных средств (свыше 1,25 млрд руб., или 72,5 % от средств государственной поддержки), что на 74,2 % больше, чем в 2008 г. Доля федерального бюджета составляет 72,3 %, что на 7,9 % больше, чем в 2008 г. Соответственно, доля областного бюджета сократилась с 43,8 до 27,7 %.
Таблица 7
сельского хозяйства Пензенской области, млн руб.
Виды субсидий 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2009 г.
сумма % сумма % сумма % сумма % сумма %
Субсидии из областного бюджета 241,9 64,9 410,7 56,8 856,5 46,4 488,0 32,5 531,8 30,9
Субсидии из федерального бюджета 130,7 35,1 312,0 43,2 991,1 53,6 1011,5 67,5 1191,2 69,1
Субсидии, всего 372,6 100 722,8 100 1848 100 1499 100 1723 100
Из них:
— на компенсацию части процент- 109,8 29,5 205,2 28,4 913,2 49,4 717,8 47,9 1250,3 72,5
ной ставки по кредитам
— на животноводство 18,4 5,0 18,7 2,6 30,9 1,7 234,5 15,6 62,3 3,6
— на социальное развитие села 31,8 8,6 22,1 3,1 491,1 26,6 78,0 5,2 149,6 8,7
— на повышение плодородия почв 2,9 0,8 2,8 0,4 2,0 0,1 153,5 10,2 1,2 0,1
— на приобретение дизельного — — 80,6 11,2 1 28,4 6,9 155,1 10,3 2,6 0,2
топлива
— на приобретение средств защиты 41,4 11,0 12,9 1,8 18,2 1,0 16,0 1,1 140,8 8,2
растений
— на техническое оснащение АПК — — 269,7 37,3 170,8 9,2 75,8 5,1 8,7 0,5
— на страхование урожая сельхоз- 3,8 1,0 24,6 3,4 43,6 2,4 45,4 3,0 30,4 1,8
культур
Таблица 8
Структура субсидий на компенсацию части процентной ставки по кредитам банков в Пензенской области, млн руб.
Показатель 2005 г. В % к итогу 2006 г. В % к итогу 2007 г. В % к итогу 2008 г. В % к итогу 2009 г. (лимит) В % к итогу
Компенсация части процентной 54 331 49,5 75 898 37,0 130 172 14,3 237 081 33,0 345 959 27,7
ставки по кредитам из областного
бюджета
Компенсация части процентной 55 496 50,5 129 318 63,0 783116 85,7 480 760 67,0 904 355 72,3
ставки по кредитам из федерального бюджета
Компенсация части процентной став- 109 827 100 205 216 100 913 288 100 717 841 100 1 250 314 100
ки по кредитам, всего
В том числе:
— субсидирование процентной - - 6 057 3,0 228 244 25,0 490 884 68,4 904 881 72,4
ставки по инвестиционным
кредитам на срок до 10 лет:
из федерального бюджета - - 4 038 2,0 191 576 21,0 311 466 43,4 630 100 50,4
из областного бюджета - - 2 019 1,0 36 668 4,0 179 418 25,0 274 781 22,0
— субсидирование процентной - - 5 098 2,5 497 448 54,5 74 784 10,4 - -
ставки гражданам, ведущим ЛПХ,
на срок до 8 лет:
из федерального бюджета - - 4 846 2,4 495 590 54,2 71 705 10,0 - -
из областного бюджета - - 252 0,1 1 858 0,3 3 079 0,4 - -
— субсидирование процентной 109 827 100 191 263 93,1 179 228 19,5 152 174 21,2 271 375 21,7
ставки по кредитам на срок до 1
года:
из федерального бюджета 55 496 50,5 117 790 57,4 88 000 9,5 97 589 13,6 203 900 16,3
из областного бюджета 54 331 49,5 73 473 35,7 91 228 10,0 54 585 7,6 67 475 5,4
— субсидирование процентной - - 2 798 1,4 7 454 0,8 - - 74 058 5,9
ставки по кредитам, полученным КФХ:
из федерального бюджета - - 2 644 1,3 7 081 0,7 - - 70 355 5,6
из областного бюджета - - 154 0,1 373 0,1 - - 3 703 0,3
— субсидирование процентной - - - - 373 0,1 - - - -
ставки по кредитам, полученным СПоК, до 15 млн руб.:
из федерального бюджета - - - - 354 0,1 - - - -
из областного бюджета - - - - 19 0,0 - - - -
— субсидирование процентной - - - - 541 0,1 - - - -
ставки по займам, полученным в
СКПК их членами:
из федерального бюджета - - - - 515 0,1 - - - -
из областного бюджета - - - - 26 0,0 - - - -
Примечание. ЛПХ — личное подсобное хозяйство, КФХ — крестьянское (фермерское) хозяйство, СПоК — сельскохозяйственный перерабатывающий и обслуживающий кооператив, СКПК — сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив.
Увеличилась доля субсидирования процентной ставки по кредитам, полученным крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, с 0,8 % (7,5 млрд руб.) в 2007 г. до 5,9 % (74,1 млрд руб. в 2009 г.). Неизменно высоким остается удельный вес субсидий по возмещению части процентной ставки по краткосрочным кредитам: 21,2 % в 2008 г., 21,7 % в 2009 г. Практически по всем видам субсидирования процентной ставки по кредитам наблюдается превышение финансирования из федерального бюджета. Россельхозбанк в последние годы активно разворачивает свою деятельность на сельской
территории области, так как на него возложены функции одного из основных исполнителей приоритетного национального проекта «Развитие АПК». Наибольший удельный вес в объеме кредитных средств занимают ОАО «Россельхозбанк» и Пензенский филиал Сбербанка России. В целом по области краткосрочные кредиты преобладают над инвестиционными (на 262 450 тыс. руб.). Пензенское отделение Сбербанка России за последние годы выдало больше инвестиционных кредитов (на 320 000 тыс. руб.), а ОАО «Россельхозбанк» — краткосрочных кредитов (в 1,65 раза) (табл. 9).
Таблица 9
Объемы кредитных средств, вложенных в аграрный сектор Пензенской области нарастающим итогом по состоянию на 01.01.2009, тыс. руб.
Кредит Поступило кредитных средств на ссудный счет заемщика В том числе по кредитным организациям
Россельхозбанк Сбербанк России Прочие банки Кредитные кооперативы
Краткосрочный 2 996 937 1 419 120 1 552 817 25 000 0
Инвестиционный 2 734 487 861 670 1 872 817 0 0
В том числе на технику и технологическую модернизацию на срок до 10 лет 873 177 804 670 68 507 0 0
На развитие малых форм хозяйствования 788 367 669 923 92 449 3 400 22 595
На развитие промышленного рыболовства 31 001 300 30 701 0 0
Всего... 6 550 792 2 951 013 3518 083 28 400 22 595
За счет расширения ресурсной базы Россель-хозбанк намечает резко увеличить объемы долгосрочных инвестиционных кредитов в сферу АПК, что позволит кардинальным образом изменить экономическую ситуацию в отрасли, совершить инвестиционный рывок и существенно укрепить продовольственную безопасность России.
С февраля 2009 г. Пензенский филиал Россель-хозбанка кредитует сельхозтоваропроизводителей под 19 % годовых. Это не могло не сказаться на количестве выданных кредитов с начала 2009 г (табл. 10). В Пензенской области Россельхозбанк кредитует приблизительно 45 % сельхозтоваропроизводителей, остальные 55 % кредитуются в Сбербанке России. Россельхозбанк продолжает принимать активное участие в финансировании государственных закупочных зерновых интервенций. В I квартале 2009 г. на эти цели было предоставлено более 18 млрд руб.
Активизация деятельности Россельхозбанка по кредитованию сельскохозяйственного производства, связанная с реализацией приоритетного национального проекта «Развитие АПК», требует повышенного внимания к оценке и управлению рисками, поскольку финансовое состояние отрасли остается критическим. Россельхозбанк выполняет требования ликвидности по всем основным норма-
Таблица 10
Динамика изменения объема выдаваемых кредитных ресурсов Россельхозбанком по Пензенской области, тыс. руб.
тивным показателям (табл. 11). В 2008 г. значительно увеличились нормативы мгновенной и текущей ликвидности, что связано с увеличением уставного капитала Россельхозбанка.
В современной банковской деятельности применяется широкий набор методов и инструментов риск-менеджмента, но степень их разработки не отвечает современным потребностям банков. Применяемые методы оценки рисков не учитывают всего разнообразия причин возникновения рисковых ситуаций, а во многих банках и их подразделениях нет эффективной системы управления рисками.
Риск-менеджмент в Россельхозбанке осуществляется на основе политики управления рисками. Учитывая специфику деятельности Россельхозбан-
Таблица 11
Динамика нормативов ликвидности россельхозбанка за период с 2006 по 2008 г., %
Вид кредитных ресурсов Выдано кредитов за январь-февраль 2008 г. Выдано кредитов за январь— февраль 2009 г. Изменение, %
Краткосрочные кредиты 499 490 224 600 -55
Инвестиционные кредиты 455 748 341 270 -25
Норматив 2006 2007 2008
Н2. Норматив мгновенной ликвидности. Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива — 15. 57,2 62,5 173.78
Н3. Норматив текущей ликвидности. Отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива — 10. 112,2 99 191,91
Н4. Норматив долгосрочной ликвидности. Отношение всей долгосрочной задолженности банку к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива — не более 120. 79,2 89,9 83,62
Рис. 7. Система управления банковскими кредитными рисками в Россельхозбанке
ка, основным риском при проведении банковских операций является кредитный риск. В банке применяется централизованная система управления кредитным риском. При этом региональным филиалам головной офис устанавливает и оперативно пересматривает лимиты на проведение кредитных операций, соблюдение которых контролируется в постоянном режиме. Важную роль в управлении рисками играет правильная и грамотно построенная организационная структура банка, которая помогает выявлять потенциальные риски, анализировать их в комплексе и управлять ими непосредственно на местах. Оптимальной считается система управления банковскими кредитными рисками, в которой можно выделить 4 уровня (рис. 7).
В соответствии со схемой высший уровень управления банковскими рисками в стране регулируется через создание резервов. На втором уровне управления рисками (уровень отдельной кредитной организации) осуществляется управление рисками с помощью лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а также отдельным заемщикам. В соответствии с решением правления Россельхозбанка лимит сделок, несущих кредитный риск, на одного клиента установлен на уровне не более 1 % величины
собственных средств (капитала) банка. Кредитование, в том числе оценка кредитного риска, производится в соответствии с порядком, установленным инструкцией № 1 «О порядке предоставления и учета кредитов в ОАО «Россельхозбанк» и др. документами, регламентирующими кредитную политику банка. Величина резервов на возможные потери определяется на основании мотивированного суждения об уровне риска по отдельным элементам расчетной базы.
Совокупный риск кредитного портфеля Пензенского филиала ОАО «Россельхозбанк» по состоянию на 01.01.2009 представлен в табл. 12. Наибольший удельный вес занимают кредиты 1-й группы риска (98,2 %). Совокупный риск кредитного портфеля на 01.01.2009 составляет 41,905 млн руб. Он полностью покрывается фактической суммой созданного резервного фонда (41,913 млн руб.).
Коэффициент качества управления кредитным портфелем Кку отражает степень риска кредитных вложений с точки зрения их распределения по группам риска, которое производится на основе данных о длительной просроченной ссудной задолженности и качестве обеспечения кредита. Коэффициент определяется как отношение объемов различных групп ссудной задолженности, взвешенных на степень риска невозврата кредита, к общей величине кредитных вложений и рассчитывается по формуле:
Кку =
X хк +Х х2 к +Х х3к3 +Х х, к
с,
х 100,
общ
где Х - кредитные вложения по группам риска; К - коэффициент риска; С общ - общая величина кредитных вложений.
Таблица 12
Совокупный риск кредитного портфеля Пензенского филиала ОАО «Россельхозбанк» по состоянию на 01.01.2009, тыс. руб.
Группа Объем выданных Удельный вес группы % риска Совокупный риск Резервный Фактическая
риска кредитов в общем объеме, % кредитного портфеля фонд сумма резерва
1-я 2 897 895 98,2 1 28 979 28 979 28 979
2-я 45 446 1,54 20 9 089 9 089 8 932
3-я 7 674 0,26 50 3 837 3 837 4 002
4-я 0 0,00 100 0 0 0
Всего... 2 951 013 100 - 41 905 41 905 41 913
Таблица 13
Расчет величины совокупного резерва на возможные убытки по кредитам в Пензенском филиале ОАО «Россельхозбанк», тыс. руб.
Группа риска i Кредитные вложения — Коэффициент риска Кредитные вложения с учетом риска
остаток по балансу X, К,, % (Х,Ч К) / 100
По состоянию на 01.01.2008
1-я 939 503 1 9 395,0
2-я 33 146 20 6 629,2
3-я 5 985 50 2 992,5
4-я 0 100 -
Всего... 978 634 1,94 19 016,7
По состоянию на 01.01.2009
1-я 1 447 051 1 14 470,5
2-я 52 101 20 10 420,2
3-я 11 349 50 5 674,5
4-я 0 100 0
Всего... 1 510 501 2,02 30 565,2
Результаты расчета за анализируемый период по Пензенскому филиалу Россельхозбанка представлены в табл. 13. Проведенные расчеты свидетельствуют, что качество управления кредитным портфелем в Пензенском региональном филиале Россельхозбанка немного снизилось, поскольку коэффициент риска увеличился с 1,94 % в 2007 г. до 2,02 % в 2008 г. Это, по всей видимости, связано с мировым финансовым кризисом. Кредитные вложения с учетом риска возросли на 61 % до 11,55 млн руб. на начало 2009 г. Банк для снижения кредитных рисков активно использует такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков рассматривается страхование имущественных интересов заемщика от потерь в результате неурожая, падежа животных, стихийных бедствий, порчи и хищения объектов основных и оборотных средств, являющихся предметом кредитования или залога.
К оказанию услуг по страхованию указанного имущества привлекаются аккредитованные при банке страховые организации, с которыми заключены соглашения о сотрудничестве. Так, банк сотрудничает с такими ведущими страховыми компаниями, как ОСАО «Россия», ЗАО Страховая группа «Спасские ворота», ОАО «Росгосстрах», ОСАО «Ингосстрах» и др.
Кредитование сельского хозяйства — это фундамент не только для выполнения Государственной программы развития сельского хозяйства, но также становления и развития отрасли как элемента рыночной экономики России. Уже принято решение о субсидировании 80 % (ранее было 66,6 %) ставки рефинансирования, а по некоторым целевым кредитам возмещается 100 % ставки. Необходимо сохранить объемы и условия кредитования отрасли, что позволит успешно развивать начатые проекты, а также обеспечить полноценное проведение весенних полевых работ.
Список литературы
1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ОАО «Россельхозбанк» за 2007—2009 гг. URL: http//www. rshb.ru.
2. Голубев А. Кризис и АПК: угрозы и возможности // АПК: экономика, управление. 2009. № 2. С. 3-12.
3. Сельское хозяйство Пензенской области за 2008 год: статистический бюллетень / Территориальный орган федеральной службы государственной статистики по Пензенской области. Пенза, 2009.
4. Ушачев И. Перспективы развития агропромышленного комплекса России // АПК: экономика, управление. 2008. № 11. С. 17-20.
ВНИМАНИЕ! На сайте Электронной библиотеки <^ШЬ> собран архив электронных версий журналов Издательского дома «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» с 2006 года и регулярно пополняется свежими номерами. Подробности на сайте библиотеки:
www.dilib.ru
