CC BY
35
СТРАТЕГИЯ РАЗБИТИЯ РЕГИОНА
УДК 658.004
управление процессами региональной интеграции производственных систем
с. а. Аристов,
доктор экономических наук, профессор кафедры математических методов в экономике E-mail: asa@csu. т
м. в. никитенкова,
преподаватель кафедры финансов и учета
E-mail: mkitenkovam@mail. ш Челябинский государственный университет
В статье рассматриваются вопросы, связанные с повышением эффективности управления процессами региональной интеграции производственных систем. Рассматриваются возможные методы управляющих воздействий со стороны региональных властей на вертикально интегрированные структуры (ВИС). Приводится методика оценки эффективности формирования и развития региональной интегрированной структуры. Описываются результаты сценарного подхода к моделированию управления ВИС.
Ключевые слова: процессы региональной интеграции, методы управляющих воздействий, вертикальные интегрированные структуры, сценарный подход к моделированию управления.
В условиях продолжающегося перехода экономики страны к рыночным отношениям у предприятий появляются новые производственные и экономические возможности, сопровождающиеся изменением форм собственности, частой сменой владельцев предприятия, нарушением сложившихся производственных связей, увеличением диспаритета цен между продукцией разной степени переработки.
Это приводит к появлению новых организационных структур, в частности производственных вертикально интегрированных структур (ВИС). Создание таких структур предполагает построение многоступенчатого производственного цикла по переработке сырья в продукты более высокой степени переработки. Одним из главных преимуществ такой интеграции является возможность снижения себестоимости продуктов высокой степени переработки. Происходит это за счет исключения ценовой надбавки производителей промежуточных продуктов, которые передаются на следующий этап переработки по ценам, близким к себестоимости. Как правило, в условиях сложившегося диспаритета цен продукты более высокого уровня переработки более рентабельны, чем исходные продукты, поэтому для предприятия-интегратора включение в интегрированную структуру предприятий более низкой степени переработки позволяет получить ряд конкурентных преимуществ по сравнению с предприятиями, приобретающими сырье по рыночным ценам.
Производственная вертикально интегрированная структура представляет собой объединенную
группу юридических лиц, которая обладает следующими признаками [1]:
• в состав группы входят не менее двух юридических лиц;
• в интегрированную структуру входят коммерческие предприятия, которые подчиняются критерию экономической эффективности;
• между участниками группы наблюдаются тесные отношения по поводу производственной и прочей деятельности; эти отношения характеризуются большей интенсивностью и надежностью, чем рыночные отношения между участниками вертикально интегрированной структуры и другими контрагентами;
• в структуре присутствует предприятие-интегратор, которое может быть создано исключительно в целях осуществления управленческих функций либо сочетать в себе как управленческие, так и производственно-экономические функции;
• происходит построение производственной цепочки от предприятий низкой степени переработки к предприятиям высокой или конечной степени переработки.
Следует отметить, что вертикально интегрированная структура не всегда формируются через инструменты официального слияния или поглощения, иногда вертикально интегрированные структуры существуют негласно и базируются на основе общности собственников и их властного влияния.
Наиболее широкое распространение процесс интеграции получил в области агропромышленного производства, так как здесь образовался наиболее высокий разрыв между ценами исходного сырья и конечного продукта. Например, большинство успешных предприятий по промышленному производству яйца и мяса птицы стремились включать в сферу своего влияния или в свой состав племенные заводы, что позволяло значительно снизить себесто-
имость конечного продукта. Включение же в состав интегрированной структуры растениеводческих предприятий позволило значительно снизить стоимость рациона, составляющую в конечной себестоимости основного продукта наиболее значимую часть. Аналогичные процессы происходили и продолжают происходить и в других отраслях агропромышленного комплекса, связанных с производством мясной и молочной продукции.
В Челябинской области были сформированы и продолжают формироваться следующие наиболее крупные интегрированные объединения: «Ра-вис», «Ситно Магнитогорск», «Союзпищепром», «Макфа», «Ариант» и другие. Данные о динамике интеграционных процессов в Челябинской области приведены в табл. 1.
В большинстве своем указанные структуры представляют собой объединения холдингового типа прямого или перекрестного владения. Среди основных тенденций их формирования можно выделить следующие:
1) наибольшая часть основных фондов была создана во времена административно-плановой экономики;
2) в начале 1990-х гг. предприятия были реорганизованы в акционерные общества или в общества с ограниченной ответственностью;
3) в середине 1990-х гг. началось активное формирование ныне существующих агропромышленных интегрированных структур;
4) по мере формирования интегрированных структур некоторые из них выходили за рамки региона («Макфа», «Ариант»), а некоторые продолжали развиваться в рамках региона, связывая свою деятельность прежде всего с экономикой Челябинской области («Союзпищепром», «Ситно», «Равис»);
5) развитие интеграционных связей в рамках сельскохозяйственного производства помогло многим предприятиям окрепнуть, нарастить производс-
Таблица 1
Динамика интеграционных процессов сельскохозяйственных производителей Челябинской области в 2000—2008 гг.
Интегрированная структура Количество интегрированных структур, в том числе имеющих статус юридического лица
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Равис 1/1 2/1 2/1 3/2 3/2 9/6 10/7 10/7 10/7
ЧепФа 2/1 2/1 4/1 4/1 4/1 4/1 4/1 4/1 4/1
Уралбройлер 6/1 6/1 7/2 7/2 7/2 8/2
Ситно — — — — — — 3/3 3/3 3/3
Союзпищепром 5/5 5/5 5/5 5/5 6/5 6/5 6/5 6/5 6/5
Итого... 8/7 8/7 11/7 18/9 19/9 26/14 30/18 30/18 31/18
твенные мощности, увеличить совокупный объем производства, расширить рынки сбыта.
На определенном этапе развития процесс вертикальной интеграции имел, безусловно, положительное значение, ведь он позволил предприятиям-интеграторам не только выжить в трудных условиях, но и выйти на высокие показатели экономической эффективности для своей отрасли. В целом положительное влияние оказывал этот процесс и на поселения, в которых были размещены эти предприятия: сохранялись и появлялись новые рабочие места, росла заработная плата, сохранялась инфраструктура поселения. Поэтому для региональных властей существовала заинтересованность в поддержке интеграционных процессов.
Что же касается предприятий, производящих продукты низшей степени переработки, то по большей части для них вхождение в ВИС означало единственную возможность избежать банкротства из-за наличия долгов, отсутствия оборотных средств и возможности обновления крайне изношенных основных средств. Часто их вхождение в ВИС происходило под девизом: «Помогите нам хоть как-то выжить...».
Однако становится очевидным, что процессы интеграции, как и любые другие процессы, имеют не только положительные стороны и поэтому не должны развиваться стихийно, без соответствующих управляющих воздействий со стороны региональных властей.
Наряду с определенными преимуществами производства конечного продукта в вертикально интегрированных структурах возникают как сложности в управлении такого рода объединениями в целом, так и противоречия на уровне входящих в них подразделений, в числе которых можно отметить:
• сложность разработки экономических измерителей для определения эффективности деятельности каждой подсистемы;
• частая недостаточность средств, выделяемых для целей воспроизводства основных производственных фондов нижестоящих в цепочке производителей. Стремление к получению быстрой прибыли с использованием ресурса принятия решений часто приводит к тому, что цели развития всех предприятий, входящих в вертикально интегрированную структуру не рассматриваются в качестве необходимых;
• желание собственников и руководящего менеджмента получать прибыль как от не-
посредственной деятельности нижестоящих предприятий, так и от их вклада в производство конечной продукции. Например, стремление комбината хлебопродуктов вынуждать входящую в ВИС птицефабрику рассчитываться за комбикорм по ценам выше рыночных при желании одновременного получения прибыли за счет реализации продукции птицефабрики;
• концентрация капитала и производства в результате интеграционных процессов может привести к монополизации отдельных секторов регионального рынка, что в свою очередь скажется на качестве конкуренции, повышении цен и уходе с рынка средних и мелких производителей;
• трудности определения номенклатуры продукции всей структуры в целом и каждого предприятия в отдельности, позволяющей получить экстремальные значения выбранных критериев эффективности.
Таким образом, несмотря на развитие рыночных отношений, региональная система должна оставлять за собой полномочия регулирования деятельности составляющих ее элементов и может оказывать непосредственное или опосредованное на нее влияние. В реализации функции регулирования могут использоваться методы прямого и косвенного воздействия, при этом «степень воздействия субъекта управления на все объекты, в том числе и на объекты региональной собственности, будет постоянно меняться, поскольку объем и полнота реализации функции регулирования находятся в определенной зависимости от степени зрелости рыночных отношений и их внедрения в хозяйство региона» [2, с. 50]. В системе региона функционируют предприятия, относящиеся к различным организационно-правовым формам и формам собственности. Однако методы прямого воздействия правомерны лишь в отношении объектов региональной собственности.
Очевидно, что чем независимее элемент региональной производственной системы, тем целесообразнее применение рыночных методов регулирования. Поэтому в региональном менеджменте ограничен набор эффективного воздействия на элементы региональной системы с помощью административных или непосредственных мер регулирования. Среди мер опосредованного влияния особое место занимает стимулирующее воздействие региона на деятельность и поведение
5
5 *
й в
Е щ
i
элементов системы. Стимулирующая функция регионального менеджмента «дает субъекту управления мощные средства для реализации интересов региона, муниципальных образований, предприятий и организаций, социальных групп. Таким образом, сущность функции стимулирования заключается в целенаправленном воздействии субъекта управления на социально-экономические процессы региона через опосредованное воздействие на все объекты, функционирующие на территории региона» [2, с. 50].
Среди возможных методов воздействия на интегрированную структуру, действующую на территории региона, можно отнести следующие:
1) финансовые методы:
—регулирование процентных ставок
по региональным и местным налогам;
— реструктуризация кредиторской задолженности по региональным и местным налогам;
— предоставление субсидий на целевое развитие предприятий;
— субсидирование процентных ставок по полученным кредитам;
— авансирование оборотных средств;
— предоставление в лизинг основных фондов.
2) материальные методы:
— предоставление земли в аренду;
— безвозмездная передача земельных участков;
— продажа земельных участков.
Все эти перечисленные методы имеют стимулирующее воздействие, которое способствует поддержанию интеграционных процессов в регионе и позволяет полноценнее использовать региональный потенциал. Схематические взаимодействие региона и предприятия и регулирующее воздействие региона на предприятие отражены на рис. 1.
Актуальными остаются вопросы, насколько целесообразна интеграция предприятий региона и насколько интеграционные процессы будут учитывать баланс интересов предприятий и региона. Поэтому целесообразно применить такую систему оценки эффективности формирования и развития региональной интегрированной структуры, которая бы позволяла учитывать реализацию интересов всех сторон интеграции и региона. Система оценки должна базироваться на пересечении целей интег-
3 емельный ф онд
СЕ
ЗК
ОФ
ОоФ
I
Проекция
i
Персонал
Фонд занятости
Валовая прибыль
Рис. 1. Регулирующие финансовые и материальные воздействия на предприятие: СК — собственный капитал предприятия; ЗК — заемный капитал предприятия; ОФ — основные фонды предприятия; ОбФ — оборотные фонды предприятия
Рис. 2. Взаимосвязь целей участников интеграции и региона: 1 — 7 — номера секторов
рации интегратора, интегрируемого предприятия и региона. Некоторые из этих целей являются общими для них, а другие — индивидуальными (рис. 2, табл. 2). Области Пересечения и взаимосвязь интересов участников интеграции и региона позволяют сформировать ряд критериев эффективности формирования и развития региональной интегрированной структуры.
Для осуществления оценки эффективности формирования и развития региональной интегрированной структуры необходимо реализовать следующие этапы.
1. Выбор нескольких 7-х предприятий как потенциально интегрируемых.
Таблица 2
Цели участников интеграции и региона
Номер сектора Цель интегратора Цель региона Цель интегрируемого предприятия
1 Увеличение объемов производства и выручки от реализации продукции. Увеличение вложенных инвестиций в основной капитал предприятий
2 — Снижение задолженности в бюджетные и внебюджетные фонды. Повышение эффективности использования ресурсов (в том числе природных)
3 Установление бесперебойной цепи поставок на выгодных и стабильных условиях Установление бесперебойной цепи поставок на выгодных и стабильных условиях
4 Снижение себестоимости производимой продукции. Увеличение прибыли —
5, 6, 7 Снижение себестоимости конечной продукции. Увеличение доли на рынке Увеличение заработной платы занятых в экономике. Увеличение числа занятых в экономике Снижение просроченной кредиторской задолженности
Для каждого /-го потенциально интегрируемого предприятия и интегратора рассчитывается значение показателей, которые характеризуют учет интересов всех участников интеграции и региона при формировании интегрированной структуры (табл. 3). Коэффициенты к. рассчитываются в том случае, если выполняются соответствующие неравенства для каждого показателя.
2. Определяется рейтинговое число Х. для каждого потенциально интегрируемого /-го предприятия. Величина Хопределяется как сумма коэффициентов к, где 1 = 1,7:
X = к + к +... + к , (1)
/12 п ' 4 '
где к — коэффициент выручки;
k2 — коэффициент инвестиций;
^ — коэффициент задолженности перед бюджетом;
k4 — коэффициент рентабельности ресурсов; k — коэффициент себестоимости; k6 — коэффициент прибыли; ^ — коэффициент фонда заработной платы. 3. Сравниваются рейтинговые числа X. по каждому случаю интегрирования. Наиболее целесообразно формирование той интегрированной структуры, которая характеризуется наибольшим рейтинговым числом Х.
Разработанная система оценки эффективности формирования региональной интегрированной структуры может применяться на постинтеграционной стадии для мониторинга эффективности развития интегрированной структуры. Региональная ин-
Таблица 3
Показатели (коэффициенты), характеризующие деятельность интегрированной структуры
Показатель Формула для расчета Критерий Условные обозначения
к1 — коэффициент выручки В / В и. с рег В > В + В ; и. с и и. и' к1 > 1 Ви. с — выручка на одного работника интегрированной структуры; Врег — выручка на одного работника предприятий региона; Ви — выручка на одного работника интегратора; Ви п — выручка на одного работника интегрируемого предприятия
к2 — коэффициент инвестиций И / И и. с рег И > И + И и. с и и. п к2 > 1 Ии. с — инвестиции на одного работника в интегрированную структуру; Ирег — инвестиции на одного работника в предприятия региона; Ии — инвестиции на одного работника в интегратора; Ии. п — инвестиции на одного работника в интегрируемое предприятие
к3 — коэффициент задолженности перед бюджетом З / З рег и. с З < З + З и. с и и. п к3 > 1 Зрег — задолженность перед бюджетом на одного работника предприятий региона; Зи. с — задолженность перед бюджетом на одного работника интегрируемой структуры; Зи — задолженность перед бюджетом на одного работника интегратора; Зип — задолженность перед бюджетом на одного работника интегрируемого предприятия
Окончание табл. 3
Показатель Формула для расчета Критерий Условные обозначения
к4 — коэффициент рентабельности ресурсов Р / Р и. с рег Р > Р + Р и. с и и. п к4 > 1 Ри с — рентабельность ресурсов на одного работника интегрированной структуры; Ррег — рентабельность ресурсов на одного работника предприятий региона; Ри — рентабельность ресурсов на одного работника интегратора; Ри. п — рентабельность ресурсов на одного работника интегрируемого предприятия
к5 — коэффициент себестоимости С / С рег и. с к5 > 1 Срег — себестоимость продукции на одного работника предприятий региона. Си с — себестоимость продукции на одного работника интегрируемой структуры; Си — себестоимость продукции на одного работника интегратора; Сип — себестоимость продукции на одного работника интегрируемого предприятия
к6 — коэффициент прибыли П / П и. с рег П > П + П и. с и и. п кб > 1 Пи с — чистая прибыль на одного работника интегрируемой структуры; Прег — чистая прибыль на одного работника предприятий региона; Пи — чистая прибыль на одного работника интегратора; Пип — чистая прибыль на одного работника интегрируемого предприятия
к7 — коэффициент фонда заработной платы Ф / Ф и. с рег Ф > Ф + Ф и. с и и. п и. с к7 >и 1 и. п Фи с — фонд оплаты труда на одного работника интегрируемой структуры. Фрег — фонд оплаты труда на одного работника предприятия региона; Фи — фонд оплаты труда на одного работника интегратора; Фи. п — фонд оплаты труда на одного работника интегрируемого предприятия
тегрированная структура развивается эффективно, если выполняется следующее условие:
X = к + к2 + кз + к4 + к5 + к6 + к7; (2)
X > 7; (3)
Хо < = ХР (4)
где X, — рейтинговое число региональной интегрированной структуры в текущем периоде; Х0 — рейтинговое число региональной интегрированной структуры в базовом периоде. Авторами разработана компьютерная имитационная модель управления процессами вертикальной интеграции предприятий региона, проведены имитационные эксперименты для различных сценариев развития внешней и внутренней среды, позволяющие делать выводы о наилучших способах и параметрах регулирования региональных интеграционных процессов.
Основной целью разработки имитационной модели является
возможность моделировать различные сценарии развития системы «регион — интегратор — интегрируемые предприятия — внешняя среда», определять наиболее рациональные методы и параметры управления процессами региональной интеграции, учитывать интересы всех участников процесса.
В общем виде структура имитационной модели такой системы имеет вид, представленный на рис. 3. По принятой терминологии имитационная модель состоит из уровней и темпов. Основными уровнями
Уровни региона
Уровни кредитных организаций
Уровни интегратора
Уровни интегрируемых предприятий
_I II-
Критерии
развития
региона
Критерии
эффективности
интегратора
Критерии
эффективности
предприятий
- Управляющие воздействия
Рис. 3. Структура имитационной модели «регион — интегратор — интегрируемые предприятия»
разработанной модели являются следующие: уровни региона, кредитных организаций, предприятия интегратора и интегрируемых предприятий.
При формулировании сценариев развития на начальном этапе исследования целесообразно представлять ожидаемый сценарий развития в виде концептуальной модели, а после этого при помощи системных или стрелочных диаграмм.
Например, при реализации программы по выделению субсидий на приобретение минеральных удобрений для растениеводческих предприятий ВИС можно ожидать следующих изменений в исследуемой системе, описываемых при помощи стрелочной диаграммы:
^и S° Zo I
50403020101020305040302010-
2011 2012 2013 2014
2015 б
2016 2017 201S 2019 2020 2021 2022
Щ При самостоятельном развитии
П При вхождении в ВИС
Рис. 4. График результатов имитационного эксперимента: а — график чистой прибыли, млн руб.; б — изменение количества работников, чел.
*врег U
ур
■S
зер
кор
t= t=
■изер t^ >ЛВрег t
где АВрег — изменение бюджета региона вследствие реализации управляющих воздействий; Куб— размер субсидии на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации;
— уровень плодородия;
и— урожайность зерновых; и~зер— урожай зерновых; Sи — себестоимость зерна;
зер Г '
S °кор — себестоимость корма;
2°
— затраты; Р ° — прибыль.
На уровне постановки концепции применения данного сценария влияния управляющего воздействия на развитие системы данная стрелочная диаграмма описывает следующий сценарий развития:
выделяются субсидии из бюджета на приобретение удобрений — повышается уровень плодородия почвы — растет урожайность зерновых культур — повышается их сбор — снижается себестоимость зерновых—снижается себестоимость рациона — снижаются затраты предприятия-интегратора — повышается его прибыль — увеличиваются поступления в бюджет.
На разработанной модели региональной ВИС были проиграны различные сценарии их развития
под воздействием различных управляющих воздейс-твийсо сторонырегиональныхорганов власти:
• развитие растениеводческого предприятия за счет собственных ресурсов и при его вхождении в ВИС;
• сценарии использования региональными ВИС муниципальных земель на правах аренды;
• сценарии реализации целевой программы по выделению субсидий на приобретение удобрений. Результаты экспериментов по моделированию
сценария развития предприятия за счет собственных ресурсов и при его вхождении в ВИС графически представлены на рис. 4.
Рассмотрение эффективности принимаемых решений при помощи сценарного моделирования с учетом сбалансированности принятых критериев эффективности для интегратора, интегрируемых предприятий и региона позволяет значительно улучшить качество принимаемых решений на всех уровнях управления.
Список литературы
1. Аристов С. А., Никитенкова М. В. Моделирование стратегии развития вертикально интегрированных структур. Новосибирск: СИБПРИНТ, 2008. С. 34—44.
2. Гаврилов А. И. Региональная экономика и управление. URL: http://www. i-u. ru/biblio/archive/ regionalnaja_ekonomika.
а
