CC BY
4
УДК 336
Остапчик Т.А. студент магистратуры Полесский государственный университет научный руководитель: Петрукович Н.Г., к.э.н.
доцент
кафедра банковского дела Республики Беларусь, г. Пинск УПРАВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫМ РИСКОМ В БАНКОВСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Аннотация: В статье обоснована актуальность совершенствования управления операционным риском в банках. Определено, что в наибольшей степени операционному риску подвержены коммерческие банки, а также что именно им свойственны наиболее тяжёлые последствия данных рисков. В исследовании использовались методы анализа, синтеза, группировок, сравнения, табличный метод.
Результаты: обоснована необходимость реализации в банках различных направлений операционного риск-менеджмента, приведена классификация этих направлений. Рассмотрены виды операционного риска и их особенности, а также принципы построения системы управления операционным риском.
Научная новизна: сформированы этапы управления операционным риском с пояснениями каждого этапа. Определено, что соблюдение данных этапов даёт возможность адекватно отреагировать на возникающий операционный риск либо принять решение не реагировать в случае незначительной степени проявления риска. Кроме того, определено, что действия риск-менеджера должны быть направлены, кроме предотвращения риска, на минимизацию последствий риска, т.к. значительную часть рисков не удаётся предотвратить.
Ostapchuk T.A.
Master's student Polessky state University Republic of Belarus, Pinsk Supervisor: Petrukovich N.D.
Ph. D., associate Professor of bankin OPERATIONAL RISK MANAGEMENT IN BANKING
Annotation: The article substantiates the urgency of improving the management of operational risk in banks. It is determined that commercial banks are most exposed to operational risk, and also that they have the most severe consequences of these risks. The study used methods of analysis, synthesis, groupings, comparisons, tabular method.
Results: the necessity of realization of various directions of operational risk management in banks is substantiated, the classification of these directions is
given. The types of operational risk and their features, as well as the principles of constructing the operational risk management system, are considered.
Scientific novelty: stages of management of operational risk with explanations of each stage are formed. It is determined that compliance with these stages makes it possible to adequately respond to the arising operational risk, or to decide not to react in the event of an insignificant degree of risk manifestation. In addition, it is determined that the actions of the risk manager should be directed, in addition to risk prevention, to minimizing the consequences of risk, because a significant part of the risks can not be prevented.
ВВЕДЕНИЕ
Глобализация финансовых рынков и негативные последствия финансового кризиса привели к негативным последствиям в деятельности многих финансовых учреждений, предприятий и граждан и привели к необходимости осуществления соответствующих мер по управлению рисками в банковском секторе.
Вопросу управления рисками для отечественных банков в условиях повышения качества и предложения банковских продуктов и услуг, снижения маржи, осложнения компьютерных систем сохранения и обработки данных, привлечения банков в международную банковскую систему отводится особое значение. Основное препятствие, которое усложняет управление этим риском, - отсутствие единой системы оценивания.
Оценивание данного вида риска даст возможность более эффективно осуществлять мероприятия по его минимизации и стабилизации банковской системы в целом. Несистематичностью проявлений операционного риска в банковской деятельности усложняется процесс идентификации, оценивания и принятия управленческих решений.
Таким образом тема статьи «Управление операционным риском в банковской деятельности» является актуальной.
Цель статьи - исследовать управление операционным риском в банковской деятельности.
Достижение данной цели потребовало постановки следующих задач:
- рассмотреть понятие и определить значение операционного риска в банковской деятельности;
- провести анализ построения системы операционного риск-менеджмента в банках.
Понятие и значение операционного риска в банковской деятельности
Операционный риск банковской деятельности присущ всем банкам, центральным, и коммерческим, однако их разнообразие и последствия больше всего имеют влияние на результаты деятельности именно коммерческих банков.
В соответствии международной практике ведения банковского
бизнеса, основной документ, в котором предоставлена классификация банковских рисков, - стандарты Базельского комитета по банковскому надзору относительно осуществления эффективного банковского надзора
[9].
Следует отметить, что операционный риск-менеджмент должен учитывать те проблемы, которые, на первый взгляд, не являются финансовыми, и не могут привести к реальным убыткам. В связи с этим, необходимо развитие таких направлений операционного риск-менеджмента как направления:
- классификации операционных рисков;
- взаимосвязи с другими видами рисков;
- факторов операционного риска на микро- и макроуровнях;
- организации функционирования операционного риск-менеджмента;
- количественных моделей операционного риск-менеджмента;
- анализа эффективности деятельности с учётом факторов риска;
- создания системы внутреннего контроля в банке;
- разработки и использования информационных систем в банке [1].
Непосредственно операционный риск может рассматриваться с
позиции основных подсистем рисков:
1) риска персонала - человеческий фактор может быть источником риска в результате действия конкурентов, использования конфиденциальной информации;
2) технологического риска - риска, связанного с использованием в деятельности банка технических средств, высокотехнологичного оборудования и технологий. Данный риск возникает в случае сбоев в информационных технологиях, математических моделях, которые используются;
3) системного риска - риска, связанного с дивидендной политикой, изменением цен на акции и облигации, изменением конъюнктуры рынка;
4) риска внешней среды - риска, вызванного политической, демографической, экономической ситуацией в стране;
5) риска использования услуг банков для легализации доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма. Как субъект ведения хозяйства банк подвергается риску проведения трансакций сомнительного характера. Такой риск может быть вызван как преднамеренными, так и неосознанными действиями персонала банка.
Построение системы операционного риск-менеджмента в банках
В основу операционного риск-менеджмента должны быть положены принципы, уменьшающие последствия операционного риска банка. К таким принципам следует отнести:
1) принцип прогнозирования возможных источников убытков или ситуаций, способных принести убытки, их оценки;
2) принцип создания резервов на покрытие убытков в случаях
реализации рисков, экономического стимулирования их уменьшения;
3) принцип ответственности руководителей и сотрудников, чёткости политики и механизмов управления рисками;
4) принцип скоординированного контроля рисков по всем подразделениям и службам банка, наблюдения за эффективностью процедур управления рисками [6].
Таблица - Этапы управления операционным риском
коммерческого банка
Этап Действия банковского учреждения
Выявление и оценка рисков Выявляются и оцениваются нынешние и предыдущие риски банка
Анализ состояния управления рисками Рассматривается эффективность контроля за рисками с точки зрения предотвращения убытков, а также распределяется ответственность
Измерение и ранжирование Проводятся измерение и ранжирование рисков
Определение расходов на управление рисками Определяются расходы на управление рисками, которые учитывают создание резервов для покрытия ожидаемых убытков, стоимость капитала
Информирование работников Работники банка информируются о выявленных рисках в соответствии с принципами рискового менеджмента
Мониторинг Проводится мониторинг рисков
Влияние на риск: принятие риска Руководством банка может быть принято решение принять риск, если убытки предсказуемы и имеют приемлемые параметры (частоту и размер)
Влияние на риск: уменьшение вероятности риска Руководством банка проводятся мероприятия относительно модернизации или реконструкции систем и процессов, повышения квалификации персонала, с целью уменьшения вероятности рисков
Влияние на риск: уменьшение Руководством банка проводятся мероприятия, чтобы уменьшить величину потенциальных убытков, например, за счёт установления лимитов
Влияние на риск: резервирование Руководством банка резервируется капитал для исправления последствий неожиданных рисков
Влияние на риск: избежание рисков или отказ от них Руководством банка принимается решение об отказе от проведения операций, связанных с большим риском
Влияние на риск: передача Руководством банка передаются риски с помощью страхования или других методов
Примечание - Источник: собственная разработка на основе [10].
Полная оценка и регулирования риска требует систематизирования внутренних нормативов и правил, политики, которая обеспечивает возможность в короткий промежуток времени принять эффективное управленческое решение. Следует отметить, что указанные принципы для организации операционного риск-менеджмента должны использоваться на каждом этапе процесса управления операционным риском банка - таблица.
Таким образом, банк располагает возможностью принятия решения о необходимости и целесообразности реакции на определённый вид
операционного риска банка. После выявления риска необходимо принять решение о соответствующих действиях.
Задача руководителя подразделения, осуществляющего управление рисками - предпринять действия, которые позволят снизить вероятность неблагоприятного события или уменьшить его последствия в случае реализации риска.
Подходы к управлению операционным риском сконцентрированы на системах и процедурах внутреннего контроля, порядка осуществления операций на финансовом рынке, использовании информационных технологий при финансовых операциях.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Операционный риск банковского учреждения достаточно разнообразен, при этом имеет разную вероятность инцидентов. В качестве основных факторов риска выступают риски персонала, информационной системы, бизнес-процесса и внешние риски. Целесообразно включение управления операционным риском в общую систему риск-менеджмента банка. Важным аспектом является организация деятельности на основании подходов: управления проектами - позволяет определить порядок работы над проектом, включая обоснование целей и задач проекта, принятия проекта в работу, планирование и осуществление работ, разработку методики тестирования, подготовку критериев принятия работ; управления и контроля за информационной безопасностью - акцентируется внимание на технических и организационных рисках, которые могут оказывать негативное влияние на достижение целей бизнеса; управления информационными технологиями - общий подход к управлению деятельностью подразделений информационных технологий с целью обеспечения соответствия качества информационной системы и технологий требованиям банковского бизнеса; создания системы управления рисками -для идентификации, оценки, анализа и управления операционными рисками на уровне всего банковского учреждения и отдельных видов деятельности; формирования эффективной системы обязательного и внутреннего финансового мониторинга - характеризует риск привлечения банка к противоправным действиям, связанным со страной расположения клиента, отдельными видами его деятельности или видами банковских услуг.
Использованные источники:
1 Аракелян, А. А. Проблемы оценки и управления операционными рисками в банках / А. А. Аракелян, В. В. Гребеник // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» [Электронный ресурс]. - 2016. - Том 8. - № 3. - Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/124EVN316.pdf. - Дата доступа: 12.09.2018.
2 Банки и банковское дело / под ред. И. Т. Балабанова. - СПб.: Питер, 2013. - 256 с.
3 Банковское дело. Организация деятельности коммерческого бака / Г. Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г. Н.Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. - 3-е
изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. - 652 с.
4 Бедрединов, Р. Т. Управление операционными рисками банка: практические рекомендации / Р. Т. Бедрединов. - М.: ОпеВоок, 2014. - 128 с.
5 Карминский, А. М. Контроллинг в банке / А. М. Карминский. - М.: Инфра, 2013. - 289 с.
6 Коваленко, В. В. операционный риск в системе риск-менеджмента банка / В. В. Коваленко // Электронный архив Одесского национального экономического университета [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Ы1р:/^расе.опеи^и.иа^рш/Ь^геат/123456789/1214/1Дата доступа: 14.09.2018.
7 Мотовилов, О. В. Банковское дело / О. В. Мотовилов. - М.: Проспект,
2014. - 408 с.
8 Секерин, В. Д. Банковский менеджмент / В. Д. Секерин. - М.: Проспект,
2015. - 169 С.
9 Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework Basle Committee on Banking Supervision [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.bis. org/publ/bcbs107. -Дата доступа: 13.09.2018.
10 Santomero, А. М. Commercial Bank Risk Management: an Analysis of the Process [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://fic.wharton.upenn.edu/ fic/papers/95/9511b.pdf. - Дата доступа: 13.09.2018.
