Угрозы и безопасность финансов домашних хозяйств Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ECONOMICS

THREATS AND SECURITY OF HOUSEHOLD FINANCES Tomina N.M. (Russian Federation) Email: Tomina564@scientifictext.ru

Tomina Nina Mikhailovna - Candidate of economic Sciences, Associate Professor, DEPARTMENT OF ACCOUNTING, ANALYSIS, FINANCE AND TAXATION, ACADEMY OF LAW AND ADMINISTRATION OF THE FEDERAL PENITENTIARY SERVICE OF RUSSIA, RYAZAN

Abstract: the article considers households as an independent economic subject of the country's market, which in the new conditions has become the most important and main source of financial resources of the country. As a result of unsustainable social development, household finances are constantly exposed to all sorts of risks that threaten their security in the form of reduced or complete loss of income and savings, as well as the emergence of new or unforeseen types of spending. The article offers a new look at the grouping of risks and the interpretation of their impact on the profitability of household finances, considers the primary opportunities and directions of leveling threats, minimizing losses, increasing revenues of the most important source of resources of the country.

Keywords: households, types of risks, financial risks, threats and security of household finances.

УГРОЗЫ И БЕЗОПАСНОСТЬ ФИНАНСОВ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ Томина Н.М. (Российская Федерация)

Томина Нина Михайловна - кандидат экономических наук, доцент, кафедра бухгалтерского учета, анализа, финансов и налогообложения, Академия права и управления Федеральной службы исполнения наказаний России, г. Рязань

Аннотация: в статье рассматриваются домашние хозяйства как самостоятельный экономический субъект рынка страны, который в новых условиях стал важнейшим и основным источником финансовых ресурсов страны. Вследствие неустойчивого общественного развития финансы домашних хозяйств постоянно подвергаются воздействию всевозможных рисков, что угрожает их безопасности в виде снижения или полной потери доходов и сбережений, а также появления новых или непредвиденных видов расходов. В статье предлагается по новому взглянуть на группировку рисков и трактовку их воздействия на рентабельность финансов домашних хозяйств, рассматриваются первостепенные возможности и направления нивелирования угроз, минимизации потерь, преумножения доходов важнейшего источника ресурсов страны.

Ключевые слова: домашние хозяйства, виды рисков, финансовые риски, угрозы и безопасность финансов домашних хозяйств.

В условиях современной российской экономики, когда пятый год подряд у населения падают реальные доходы, когда главой государства ставится задача в ближайшей перспективе сократить в два раза бедность, требуется по-новому взглянуть на имеющиеся в распоряжении граждан финансовые ресурсы. Глобализация экономики, нестабильность общественного развития и другие факторы формируют риски, которые изменяют экономические отношения по формированию и использованию фондов денежных средства населения, приводят к их снижению или полной потере, появлению неэффективных расходов, что, в конечном итоге, влияет на формирование благополучия и качество жизни граждан.

За годы советской власти население привыкло к государственному распределению и социальному обеспечению на определенном уровне нужными материальными благами при приложении членами общества усилиями по строительству социалистической экономики. В нынешних рыночных условиях государство ориентируется на передачу предприятий и организаций в частные руки и переложение большей части социальных функций на плечи самого населения, призывая к частной инициативе, предпринимательству, волонтерству и благотворительности.

Население, объединенное в социально-экономические ячейки общества, получило название в соответствии с системой национальных счетов «домашние хозяйства». Они, по мнению отечественных и западных экономистов, превратились в самостоятельный сектор экономики - экономический субъект рынка, который осуществляет разнообразные виды деятельности, автономно принимает свои решения и вступает в разнообразные финансовые взаимоотношения с другими экономическими субъектами. При этом, государство, законодательным образом наделив домашние хозяйства правом частной собственности на имущество, нематериальные активы и обязательства, правом распоряжаться рабочей

34

силой по собственному усмотрению, превратило их в свой главный и основной финансовый ресурс. Это связано не только с уплатой установленных налогов, сборов и платежей в разноуровневые бюджеты, но и денежно-кредитной политикой; расширением состава и структуры разного рода платежей; порядком формирования цен на товары и услуги, обеспечением государственных и иных организаций, развитием и диверсификацией производства и предпринимательства; политикой раскручивания общества потребления и т.д.

Введение цифровой экономики уже привело к прозрачности формирования и расходования финансов домашних хозяйств: налоговые, банковские, правоохранительные и иные организации смогут выявить малейшие срывы в финансовой сфере и взыскать потери с нарушителей, невзирая на причины или следствие политики названных организаций.

Таким образом, начиная с 90-х годов прошлого века, рыночная экономика методом «шоковой терапии» превратила домохозяйства в экономический субъект. Но, несмотря на перевыпуск вузами в этот период юристов и экономистов, домохозяйства не сумели стать способными финансистами в сфере своих денежных средств. Практика показала, что и сегодня позитивный опыт в применении денежных фондов - удел немногочисленных домохозяйств.

В экономической литературе встречаются теоретические исследования угроз (рисков), которым подвергаются финансы домохозяйств и поиски их безопасного использования. При этом М.А. Мгерян, классифицируя риски домашних хозяйств, выделяет понятие «финансовый риск» как возможность снижения, увеличения и полной потери одного или сразу всех элементов финансов домохозяйства. М.С. Клапкин включает в финансовые риски также и все имущественные риски. С.А. Белозеров приводит три группы рисков: потери доходов, возникновения непредвиденных расходов, утраты сбережений [1]. В.В. Ворошило к финансовым рискам относит утрату жизни и здоровья [2]. Встречается в литературе и понятие «экономические риски домохозяйств», как вероятность возникновения ситуации, в условиях которых снижается уровень жизни домохозяйства и его отдельных участников.

Учитывая, что финансы домохозяйств - это совокупность экономических отношений по поводу распределения и перераспределения ВВП и НД в целях формирования фондов денежных средств домохозяйств, то согласимся относить к угрозам для их финансов утрату жизни, здоровья, имущества, поскольку эти потери сразу сказываются на величине фондов потребления и накопления домохозяйств, а зачастую и на бюджете государства [3]. Кроме того, на наш взгляд, авторы указывают скорее не сами риски, а последствия для домашних хозяйств общеизвестных групп рисков. Попытамся дополнить имеющуюся информацию.

В риск-менеджменте рассматриваются следующие группы рисков: политические, законодательные, природные, экономические, финансовые, производственные, технические, коммерческие, демографические, чрезвычайные, зарубежные. Имеют ли они отношение к финансам домохозяйств? Безусловно. Так, пожары и наводнения на востоке России привели не просто к потере сразу всех структурных составляющих финансов домохозяйств, но и сказались на финансовых ресурсах государства; зарубежные санкции привели к росту потребительских цен и, как следствие, росту расходов домохозозяйств; технические или техногенные катастрофы приводят к утрате жизни, имущества, рождение детей, новые правовые акты по увеличению налогов или введению платных услуг, маркетинговые уловки производителей и коммерсантов также сказываются на увеличении расходной части бюджета домохозяйств, и, тем самым, становятся угрозами их финансам, которые сложно предвидеть, повлиять на них или устранить.

Не раскрывая сути и содержания названных рисков, заметим, что при их наступлении, для финансов домохозяйств вероятны угрозы следующего порядка: снижение или полная потеря доходов, появление непредвиденных расходов, утрата сбережений, жизни, здоровья, имущества,

В экономической литературе последствия названных угроз относят к внутренним факторам риска экономического характера, а основания их возникновения к внешним, хотя они проявляются не только как экономические, но и как политические, финансовые, производственные, демографические и иные. Так, риски потери доходов вызываются внешними по отношению к домохозяйствам факторами -социально-экономической и денежно-кредитной политикой государства, результатами финансовой деятельности предприятий; риски непредвиденных расходов и утраты сбережений возникают вследствие роста цен, налогов, платежей и иных случайных факторов [4]. На наш взгляд, рациональнее сгруппировать риски финансов домохозяйств и их последствия, как показано на рис. 1. Суть и содержание некоторых внешних рисков нами уже рассмотрено выше, и достаточно емко освещено исследователем В.В. Ворошило [2].

Рис. 1. Проявление внешних рисков в угрозах финансам домащних хозяйств и их внутренние последствия

Учитывая, что домашние хозяйства являются важнейшим и основным финансовым ресурсом страны, нужно знать направления повышения безопасности их финансов и нивелирования возможных угроз. Первостепенной нам представляется необходимость улучшения экономической грамотности домашних хозяйств в отношении своих финансов, обучение методам управления личными финансами. Введение научной дисциплины «экономика домашнего хозяйства» повсеместно в учебных заведениях страны позволит не только научить контролировать доходы, расходы и минимизировать потери, но и преумножать доходы домашних хозяйств посредством активизации деятельности на финансовом рынке. Далее, узловой задачей является повышение уровня реальных доходов домашних хозяйств, позволяющего не только создавать страховые фонды для быстрого восполнения возникающих в силу определенных рисков ущербов, но и увеличивать экономический потенциал страны. У государства набор средств повышения уровня обеспеченности домашних хозяйств огромный, но в нынешних условиях приоритет отдан «чиновничьим» и корпоративным интересам.

Таким образом, домашние хозяйства, как самостоятельный экономический субъект рынка страны, подвергается воздействию целого ряда внешних рисков, что угрожает безопасности принадлежащих им финансов. В целях нивелирования угроз требуются со стороны домохозяйств и государственных органов свершить комплекс мер по росту доходов и повышению экономической грамотности.

Список литературы / References

1. Мгерян М.А. Классификация финансовых рисков домохозяйств // Дайджест-Финансы, 2016. № 3. С. 49-60.

2. Ворошило В.В. Финансовые риски домохозяйств: сущность, классификация // Науковий вгсник: Фшанси, банки, швестици, 2012. № 4. С. 29-37.

3. Рожков Ю.В. Риски домашних хозяйств как социоэкосистем // Экономика и предпринимательство, 2014. № 4. С. 163-167.

4. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://yandex.ru/images/search?text=Экономические%20риски%20финансов%20домохозяйств&stype =image&lr=213&parent-reqid=157302303 1280641-1833445085945279140000106-vla1-2111&source=wiz/ (дата обращения: 18.11.2019).