CC BY
45УДК 34 Ляшенко М.С., Андреева О.А.
Ляшенко М.С.
магистрант юридического факультета Таганрогский институт управления и экономики (г. Таганрог, Россия)
Научный руководитель: Андреева О.А.
доктор философских наук, профессор кафедры
теории и истории государства и права Таганрогский институт управления и экономики (г. Таганрог, Россия)
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ ПРАВОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЦИФРОВЫХ ФИНАНСОВЫХ ВАЛЮТ (КРИПТОВАЛЮТЫ) В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Аннотация: в статье показана роль цифровых валют в современной экономике и бизнесе, проанализированы вызовы и преимущества, которые сопутствуют им, выявлены проблемы, связанные с их правовым регулированием в процессе взаимодействия с финансовыми институтами. Рассматриваются различные методы регулирования, включая законодательные акты, лицензирование, внимание уделено современным идеям и подходам к их правовому регулированию.
Ключевые слова: цифровые валюты, регулирование, смарт контракт, блокчейн.
Цифровизация общественных отношений приводит к модернизации всех сфер жизнедеятельности людей. Функции, ранее осуществляемые человеком, передаются информационно-коммуникационным технологиям, включая электронный бизнес, что повышает его эффективность и результативность на операционном и управленческом уровнях. Развитие цифровых технологий
приводит к возможности использования электронных валют, что со временем может стать причиной отказа от бумажных денег и введения криптовалюты. Цифровая финансовая валюта представляет собой форму электронных или криптографических средств обмена, которые не существуют в физической форме, как традиционные деньги. В ее основе криптография, необходимая для обеспечения безопасности транзакций и управления созданием новых единиц. Одним из наиболее известных примеров цифровой валюты является биткоин, но существует множество и других альтернативных криптовалют, что приводит к изменениям правил оборота денежных средств.
Проблемы, связанные с технологией блокчейн, криптовалютой, их влиянием на развитие социальных отношений и экономику, являются актуальными, не только для правительств государств, ученых: юристов (Д. Тапскотт, Канада), экономистов (Н. Рубини, США), философов (К. Поппер, Великобритания), но и обычных людей, в условиях перехода к новым технологическим реалиям. В РФ с 1 января 2021 года вступил в силу Федеральный закон от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», в котором разграничиваются понятия «цифровая валюта» и «цифровые финансовые активы». В ч. 3 ст. 1 указанного Закона она определена как «. . . совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации, денежной единицей иностранного государства и (или) международной денежной или расчетной единицей, и (или) в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных и т. д...» . Цифровая валюта, став элементом современного экономического пространства, нуждается в правовом регулировании рисков, связанных с ее оборотом.
Правовое регулирование криптовалюты в России должно гарантировать и обеспечивать:
- интересы инвесторов, посредством установления единых правил и стандартов, запрет на манипулирование ценами, регистрацию и лицензирования для всех участников рынка,
- права потребителей, доверительность при обмене информацией, защиту от кибер-рисков, правовые меры защиты от мошенничества и других неправомерных действий,
- финансовую стабильность за счет введения стандартов в процесс ограничения объема заемных средств, мониторинга новой рыночной активности, ее связи с финансовой системой и т. д. ,
- законность деятельности нового рынка в финансовом секторе, право соответствующих директивных органов на принятие мер в отношении сторон, в случае их незаконной деятельности и др. , что будет способствовать его развитию.
История, берущая начало от революционного появления Bitcoin, и до современного разнообразия альтернативных криптовалют, роста интереса к ним со стороны центральных банков, становится неотъемлемой частью дискурса будущего финансового права.
В настоящее время цифровые инструменты широко используются в качестве средств сбережений и платежа в мировой практике Первым государством, признавшим государственной денежной единицей биткоин, явилась Республика Сальвадор, в Японии с 2017 г. его принимают в оплату услуг и товаров после принятия соответствующего закона. Е. М. Андреева пишет, что «по пути управления «цифровыми активами» идут многие государства, примерами последних являются Великобритания, Соединённые Штаты Америки, государства-члены Европейского союза (за исключением Северной Македонии), Япония. По мнению автора, Россия только начинает свой путь регламентации криптовалютных отношений».
Следовательно, актуальным становится анализ перспектив развития цифровых валют в РФ, что может включать в себя предположения о новых технологических трендах и изменениях в регулировании и роли цифровых валют в экономике государства.
Криптовалюты, такие как биткоин, продолжают привлекать внимание как инструмент инвестирования, оплаты услуг, товаров и т.д., что вызывать интерес со стороны бизнеса. Регулирование криптовалют по-прежнему остается областью активных обсуждений с различными странами, принимающими разные подходы к этому вопросу. Важно выяснить, какие стратегии регулирования способствуют стабильности рынка, защите инвесторов и предотвращению негативных явлений. Действующий Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31. 07. 2020 №2 259-ФЗ принятый за основу, содержит, по мнению теоретиков и практиков, пробелы и не точные формулировки, связанные с оборотом криптовалют. Например, цифровая валюта, не является деньгами, она - «совокупность электронных данных», которые могут в некоторых случаях относится к имуществу. Она признается средством платежа и может являться инвестицией, но ее использование ограничено на территории российского государства.
Технология блокчейн также привлекали внимание в контексте их потенциального влияния на различные отрасли, включая финансы, здравоохранение и логистику.
Что касается регулирования цифровой валюты, это является сложной и многогранной задачей. В различных странах и юрисдикциях существуют различные подходы к этому вопросу. Вот несколько общих принципов регулирования цифровой валюты:
Идентификация и антиманипулятивные меры:
Регулирование может включать в себя требования по идентификации пользователей и проведению транзакций с целью предотвращения манипуляций, отмывания денег и финансирования терроризма.
Лицензирование и регистрация:
Организации, занимающиеся обменом цифровой валюты, могут подпадать под обязательную лицензирование и регистрацию. Это обеспечивает некоторый уровень контроля и защиты для конечных пользователей.
Налогообложение:
Вопросы налогообложения цифровой валюты также поднимаются в контексте её регулирования. Различные страны разрабатывают свои налоговые политики в отношении криптовалютных операций.
Борьба с мошенничеством и киберпреступностью:
Регулирование может включать в себя меры по борьбе с киберпреступностью и мошенничеством, связанными с использованием цифровой валюты.
Защита потребителей: В ряде стран существуют правила для защиты интересов конечных пользователей цифровой валюты, включая требования к прозрачности и безопасности.
Сотрудничество с индустрией: Регулирующие органы могут стремиться к сотрудничеству с представителями индустрии для разработки эффективных и сбалансированных правил.
Важно отметить, что среда регулирования цифровой валюты по-прежнему развивается, и подходы могут существенно различаться в зависимости от страны или региона. Некоторые страны активно разрабатывают законы и политики, чтобы учитывать новые технологии, в то время как другие сохраняют осторожность и наблюдают за развитием. Вопросы регулирования цифровой валюты остаются предметом активного обсуждения среди правительств, регуляторов, экспертов и индустрии. Такие дискуссии часто касаются вопросов безопасности, конфиденциальности, предотвращения преступности и защиты потребителей.
Нормативные механизмы постепенно эволюционируют, учитывая быстрое развитие технологий блокчейна и цифровых валют. В различных странах проводятся попытки создать баланс между поддержанием инноваций и
обеспечением защиты интересов общества. Анализ безопасности и приватности цифровых валют позволяет выделить как их преимущества, так и вызовы. В то время как децентрализация укрепляет уровень безопасности, возникают вопросы относительно анонимности транзакций и возможного использования для незаконных целей.
Законодательные нормы и нормативы:
Разработка и внедрение законодательных актов и нормативов, регулирующих использование и оборот цифровых валют. Это включает в себя определение правового статуса цифровых валют, требований к их использованию, антиманипулятивные меры, правила легитимации и др.
Принятие законодательных актов, которые определяют правовой статус цифровых валют, обязанности участников рынка, процедуры регистрации и лицензирования. Эти законы могут также включать меры по борьбе с легализацией доходов от преступной деятельности и финансированием терроризма. Введение системы лицензирования и регистрации для участников рынка цифровых валют, таких как обменники, кошельки и другие сервисы. Лицензирование может включать в себя требования к безопасности, соблюдению законов о противодействии отмыванию денег (AML) и другим стандартам. Организации, предлагающие обмен, хранение или другие финансовые услуги с использованием цифровых валют, могут быть обязаны получить лицензию и подчиняться определенным нормам.
Регулирование бирж и торговых платформ:
Установление правил и требований для цифровых валютных бирж и торговых платформ. Это может включать в себя требования к безопасности, соблюдению стандартов и технологическим аспектам.
Разработка специальных правил и стандартов для регулирования выпуска токенов и проведения ICO. Это может включать в себя требования к документации, проведению дополнительных проверок и обеспечению прав инвесторов.
Налоговое регулирование:
Разработка налоговых политик в отношении цифровых валют. Это может включать в себя определение способов налогообложения транзакций с цифровыми валютами и обязанности налогоплательщиков. определение методов учета прибыли и требования к отчетности.
Международное сотрудничество:
Содействие международному сотрудничеству в области регулирования цифровых валют. Это может включать обмен информацией между странами, создание международных стандартов и участие в международных организациях.
Технические стандарты и кибербезопасность:
Разработка технических стандартов и требований к кибербезопасности для участников рынка цифровых валют. Это направлено на предотвращение кибератак, утечек данных и других технических угроз.
Регулирование цифровых валют является динамичной областью, и подходы могут изменяться в соответствии с развитием технологий и появлением новых вызовов.
Историческая справка.
Вексель — это финансовый инструмент, представляющий собой обязательство одного лица (плательщика) перед другим лицом (векселедержателем) уплатить определенную сумму в определенное время. История векселей берет свое начало в средние века, и их использование стало важной частью финансового оборота. Вот краткая история векселей:
Средние века:
Использование векселей началось в средние века в Италии. В тот период торговля становилась все более сложной, и торговцы и предприниматели нуждались в удобных инструментах для осуществления денежных операций. Вексель представлял собой документ, который можно было передавать от одного владельца к другому, обеспечивая определенный уровень гибкости.
Развитие в Европе:
Идея векселей быстро распространилась по всей Европе. В Лондоне, Париже и других крупных финансовых центрах формировались биржи, где торговались векселя. Вексели стали популярным средством финансирования торговых операций и обеспечения кредита.
Коммерческие банки и вексели:
В XIX веке с развитием коммерческих банков вексели стали широко использоваться в банковской деятельности. Банки предоставляли услуги обмена и скидки векселей, а также выполняли роль посредника между сторонами.
Законодательные акты и регулирование:
В различных странах были приняты законы и регулирования, касающиеся векселей. Они стали стандартизированными инструментами, и их использование стало поддерживаться юридическими нормами.
XX век:
С развитием технологий и банковских услуг вексели стали менее популярными в розничных сделках, но они все еще широко используются в корпоративной и международной финансовой сфере.
Итак, история векселей представляет собой долгий и эволюционный путь, начиная с средневековых торговцев и превращаясь в важный инструмент в мировой финансовой системе. Традиционный вексель представляет собой документ, оформленный в письменной форме, который содержит обязательство одного лица уплатить определенную сумму денег другому лицу в будущем. Этот инструмент обычно используется в коммерческих сделках и может быть передан от одного владельца к другому.
В современном контексте цифровой валюты, идея векселя может быть трансформирована и внедрена с использованием блокчейн-технологии и смарт-контрактов. Вот как это может работать:
Вместо физического документа виртуально создается электронный вексель в виде цифровой записи. Этот электронный вексель может быть создан на базе блокчейна, обеспечивая безопасность и неподдельность.
Смарт-Контракты:Для автоматизации процессов, смарт-контракты на блокчейне могут быть использованы для условного исполнения обязательств. Например, смарт-контракт может автоматически удовлетворять обязательство по векселю в момент его срока, если выполняются определенные условия.
Цифровой вексель может быть легко передан от одного владельца к другому путем изменения владения в блокчейн-реестре. Это обеспечивает быструю и прозрачную передачу прав на вексель. Транзакции с цифровыми векселями остаются в блокчейне и могут быть проверены всеми участниками сети. Это обеспечивает высокий уровень прозрачности и аудита для всех сторон.
Таким образом, технология блокчейна и цифровых валют может дать новый импульс традиционному инструменту векселя, обеспечивая современные возможности автоматизации, безопасности и глобальной доступности.
Результаты исследования.
Методы и методология.
Регулирование цифровых валют — это сложный и динамичный процесс, который включает в себя разнообразные методы и методологии, разрабатываемые государствами, регуляторами и международными организациями. Методы и методология регулирования цифровых валют могут различаться в разных странах и зависеть от конкретных законодательных подходов.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30. 11. 1994 № 51-ФЗ - Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - Текст: электронный. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 01. 08. 2020);
2. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон [принят Государственной Думой 27 июня 2002 года]. - Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - Текст:
электронный. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (дата обращения: 03. 09. 2019);
3. Российская Федерация. Законы. О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федеральный закон [принят Государственной Думой 22 июля 2020 года] - Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - Текст: электронный. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/ (дата обращения: 02. 09. 2020);
4. Российская Федерация. Законы. О национальной платежной системе: федеральный закон [принят Государственной Думой 14 июня 2011 года] -Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - Текст: электронный. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625/ (дата обращения: 04. 09. 2019);
5. Российская Федерация. Законы. О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федеральный закон [принят Государственной Думой 24 июля 2019 года] - Справочно-правовая система «Консультант Плюс». - Текст: электронный. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_330652/ (дата обращения: 04. 09. 2020);
6. Андреева Е. М. Модель правового регулирования криптовалют в Российской Федерации // Ленинградский юридический журнал. 2022. .№2 (68). С. 63.
Международный научный журнал «ВЕСТНИК НАУКИ» № 1 (70) Том 3. ЯНВАРЬ 2024 г. Lyashenko M.S., Andreeva O.A.
Lyashenko M.S.
Taganrog Institute of Management and Economics (Taganrog, Russia)
Scientific advisor: Andreeva O.A.
Taganrog Institute of Management and Economics (Taganrog, Russia)
THEORETICAL METHODS OF LEGAL REGULATION OF DIGITAL FINANCIAL CURRENCIES (CRYPTOCURRENCIES) IN RUSSIA
Abstract: the article shows the role of digital currencies in the modern economy and business, analyzes the challenges and advantages that accompany them, and identifies problems related to their legal regulation in the process of interaction with financial institutions. Various regulatory methods are considered, including legislative acts, licensing, and attention is paid to modern ideas and approaches to their legal regulation.
Keywords: digital currencies, regulation,smart contract, blockchain.
