CC BY
40УДК631.16:658.14
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО КРЕДИТА
Е.А. ИВАНОВИЧ, аспирантка Государственное предприятие «Институт системных исследований в АПК НАН Беларуси»
THEORETICAL ASPECTS OF AGRICULTURAL CREDIT
E.A. IVANOVICH, postgraduate student The State Enterprise «The Institute of System Researches in Agroindustrial Complex of NAS of Belarus»
В условиях рыночной экономики знание теоретических основ кредита является необходимым условием для рационального использования ссуд в качестве инструмента финансирования деятельности организаций. В статье исследована сущность кредита, дано определение сельскохозяйственного кредита, выделены его особенности. Представлена классификация функций кредита и выделены его основные принципы.
In conditions of market economy the knowledge of theoretical bases of the credit is the necessary condition for rational use of loans as the tool of financing of the organizations. The article describes the essence of the credit. The basic features of the credit are revealed in the article. We have established the function of credit and its principles.
Введение. В условиях инновационного развития агропромышленного комплекса республики огромное значение в повышении эффективной деятельности сельскохозяйственных организаций имеет кредит. В настоящее время кредит является не только условием и предпосылкой развития современной экономики, но и неотъемлемым элементом экономического роста.
Теоретическим аспектам кредита посвящены многочисленные исследования отечественных и зарубежных ученых-экономистов [1, 3, 4, 6, 7, 8]. Однако теоретическая база сельскохозяйственного кредита с учетом присущих сельскому хозяйству особенностей разработана недостаточно.
Цель данной работы заключается в изучении теоретических аспектов кредита в производственной деятельности сельскохозяйственных организаций, а также выявлении функций, принципов и особенностей сельскохозяйственного кредита.
Основная часть. Роль кредита в развитии экономики исключительно важна для всех субъектов хозяйствования. Каждое предприятие в условиях рыночной экономики функционирует в режиме самофинансирования. В процессе непрерывного производственного кругооборота у него может возникнуть потребность во временных дополнительных средствах или, наоборот, у него временно могут высвободиться денежные ресурсы. Взяв кредит, предприятия располагают требуемой суммой денежных средств, необходимой для нормальной работы [6, с. 24].
А. А. Хаджанов рассматривает кредит банка не только как один из важнейших рычагов стимулирования процессов распределения и перераспределения совокупного общественного продукта и национального дохода, но и одновременно рычаг их удешевления, то есть экономии издержек этих процессов [7, с. 119].
Сущность кредита как экономической категории, по мнению О.И Лав-рушина, отражает понятие «кредитная система», которое является базисным по отношению к понятию «система кредитования» [3, с. 13]. Согласно функциональному подходу кредитная система - это совокупность кредитных отношений, а также формы и методы кредитования. В соответствии с институциональным подходом кредитная система есть совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих основные средства исходя из основных принципов кредитования [3, с. 11].
Обобщение результатов исследования при учете специфики сельскохозяйственного производства позволило сформулировать определение сельскохозяйственного кредита. Это экономическая категория, представляющая собой особую форму отношений, заключающихся в передаче кредитором различным категориям сельскохозяйственных производителей ссуженной стоимости временно свободных денежных средств или имущества на принципах возвратности, срочности, платности.
На наш взгляд, специфика сельскохозяйственного кредита состоит в следующих его особенностях:
• сельскохозяйственный кредит зачастую предоставляется на покрытие сезонных расходов, поскольку рост затрат происходит в один период года, а поступления доходов - в другой;
• кредитование сельского хозяйства в основном осуществляется на льготных условиях по сравнению с другими отраслями экономики;
• государственное регулирование кредитования сферы АПК;
• для кредитных организаций существует риск невозврата кредита, что влечет за собой потерю прибыли, возникновение убытков или снижение ликвидности банка.
Сущность кредита всегда устойчива и неизменна независимо от специфики его проявления и отражается в его основных функциях.
С нашей точки зрения, в предложенной Е.В. Грузинской «концепции применения функций кредита в системе кредитования» наиболее полно отражены все функции кредита [2, с. 9]:
1. Создание новой кредитной стоимости как самовозрастающей стоимости. Новая кредитная стоимость должна создаваться не на сумму образованных платежных средств, а только на сумму приращения стоимости непосредственно от использования кредита. В этом заключается самовозрастающий характер кредитной стоимости, подчеркивающий необходимость образования новой кредитной стоимости только с минимальной инфляционной составляющей.
2. Создание кредитом средств обращения (обращение кредитных и не кредитных денег). Данная функция состоит в том, чтобы деньги, не связанные с выпуском кредитных денег, частично заместить кредитными операциями. Функция отвечает за то, чтобы создание кредитом средств обращения посредством кредитной эмиссии (на сумму вновь созданной кредитной стоимости) обеспечивало кредитную ресурсную базу для безналичного и наличного денежного оборота.
3. Обслуживание кредитом денежного оборота (реальные и современные, в том числе кредитные деньги). Данная функция состоит в замещении действительных денег (монет и слитков из драгоценных металлов, драгоценных камней) кредитными операциями.
Необходимость замещения действительных денег кредитными вызвана тем, что современные деньги, как результат выпуска кредитных денег, являются регулятором и стимулятором экономических процессов в силу спроса на них и массовостью их использования.
4. Замещение наличного денежного оборота (кредитные наличные и кредитные безналичные деньги). Данная функция кредита обнаруживается тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Функция отвечает за рост доли безналичных кредитных операций в размере, соответствующем росту доли безналичных платежей предприятий и населения.
5. Опосредование кредитом кругооборота фондов. Данная функция отвечает за обеспечение сельскохозяйственного производства и обращения требуемым объемом кредитного ресурса в нужный момент через поддержание связи между кругооборотами средств отдельных субъектов хозяйствования - сельскохозяйственных предприятий.
6. Ускорение кругооборота денежных фондов. Преимущество кредитного метода формирования фондов заключается в скорости обслуживания
кредитом денежного оборота. Кредитные ресурсы предоставляются сельскохозяйственному предприятию в момент возникновения потребности в них (разрыва ресурсной базы кредитополучателя сельскохозяйственного предприятия). Благодаря такой гибкости кредита сокращается время кругооборота фондов внутри сельскохозяйственного предприятия, поскольку не требуется времени для накопления собственных фондов.
7. Перераспределительная функция. Перераспределение стоимости осуществляется благодаря движению материальных потоков (валового продукта, национального дохода), приобретающих денежную или товарную формы. Функция отвечает за получение новой стоимости, которая в процессе ее перераспределения получает новую ценность.
8. Концентрация капитала. Функция отвечает за приращение эффекта от каждого последующего вложенного кредитного рубля через сосредоточение (централизацию) капитала в выгодных сегментах рынка и расширение емкости рынка, поскольку каждый новый вложенный рубль повышает конкурентоспособность кредитополучателя и при эффективном использовании кредита приносит больше прибыли, чем предыдущий.
9. Стимулирование экономии ресурсов. Функция отвечает за экономию платных кредитных ресурсов через их рациональное использование - повышение оборачиваемости и окупаемости.
10. Экономия издержек обращения. Функция отвечает за достижение экономии затрат на получение кредитного ресурса вместо накопления собственного.
11. Превращение бездействующего капитала в функционирующий. Функция отвечает за превращение бездействующего капитала в функционирующий посредством стимулирования факторов, способствующих интенсивному росту экономики, а также через целевое направление капитала в благоприятную рыночную среду и осуществление мероприятий по его эффективному использованию.
На наш взгляд, нельзя не отметить, что кредит выполняет также функцию ускорения научно-технического прогресса. Так, значительная роль кредита прослеживается в процессе финансирования деятельности научно-технических организаций, в которых временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции всегда был больше, чем в других отраслях.
Все отмеченные функции, безусловно, играют огромную роль в процессе взаимодействия банков и сельхозорганизаций. Однако в условиях кризиса экономики и убыточных субъектов хозяйствования наиболее значимой, на наш взгляд, является перераспределительная функция. Это связано с тем, что переданная кредитополучателю - сельскохозяйственному
производителю - высвободившаяся стоимость кредита может способствовать инновационному развитию сельхозорганизации как приоритетному направлению.
Основными элементами кредитного механизма, определяющими процесс кредитования, являются принципы, которые строго соблюдаются при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.
Систематизация исследований ученых позволила выделить следующие безусловные принципы кредитования:
• срочности. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика, а нарушение указанного условия является для кредитора основанием для применения экономических санкций к заемщику, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке;
• возвратности. Означает, что в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью;
• платности. На практике этот принцип означает, что за право пользования кредитом заемщик должен заплатить ранее оговоренную сумму процентов, то есть реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента;
• подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам. Этот принцип предусматривает обязательное наличие кредитного договора в письменной форме, не противоречащее закону и нормативным актам Национального банка Республики Беларусь;
• неизменности условий кредитования, то есть положений кредитного договора. Если же возникает необходимость их изменить, это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре либо в специальном приложении к нему;
• дифференцированности. Дифференцированность кредитования означает, что ссуда может предоставляться тем, кто ее в состоянии своевременно вернуть. Основа дифференциации - оценка кредитоспособности, т. е. финансового состояния предприятия, определяющего его способность возвращать кредит в обусловленный договором срок;
• целевого использования кредита. Данный принцип предусматривает целевое использование средств, полученных от кредитора. Условия указываются в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, их соблюдение контролируются банками;
• обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе). Этот принцип находит
практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Он предусматривает защиту имущественных интересов кредитора при нарушении заемщиком принятых на себя обязательств [5, с. 110].
В то же время нами предложен принцип солидарного финансирования, который предусматривает финансирование больших проектов несколькими банковскими организациями, что позволяет им распределять кредитный риск.
Важным принципом кредитования, по нашим исследованиям, является обеспечение рентабельности операций кредитного характера при приемлемом уровне рисков.
Применение на практике всех этих принципов в совокупности позволяет соблюдать не только макроэкономические интересы, но и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
Заключение. Таким образом, изучив точки зрения различных ученых, нами предложено определение экономической категории «сельскохозяйственный кредит».
Нами установлено, что использование кредита может принести экономический эффект только в том случае, если соблюдены основные принципы кредитования, которые были выделены нами и дополнены.
Принципы кредита реализуются через его основные функции. В работе предоставлена классификация функций кредита и выделена перераспределительная функция как наиболее приоритетная в условиях экономического кризиса.
Список литературы
1. Бельская, А.В. Теоретические аспекты кредита / А.В. Бельская, А.В. Петра-кович // Актуальные проблемы инновационного развития агропромышленного комплекса Беларуси: материалы Междунар. науч.-практ. конф., Горки, 11-12 сентября 2008 г.: в 3-х ч. / М-во сельского хозяйства и продовольствия Респ. Беларусь, Главное управление образования, науки и кадров, Белорусская государственная сельскохозяйственная академия. - Минск, 2009. - Ч. 3. - С. 12-14.
2. Грузинская, Е.В. Концепция применения функций кредита в системе кредитования / Е.В. Грузинская // Вес. Белорусской государственной сельскохозяйственной академии: научно-методический журнал. - 2010. - №№ 4. - С. 8-17.
3. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. 4-е изд., стереотипное. -М.: КноРус, 2008. - 259 с.
4. Совершенствование механизма долгосрочного кредитования сельскохозяйственных предприятий / И. А. Казакевич [и др.] // Научные принципы регулирования развития АПК: предложения и механизмы реализации. Серия:
Агроэкономика. - Минск: Ин-т экономики НАН Беларуси; редкол.: В.Г. Гусаков [и др.]. - Минск, 2011. - С. 36-48.
5. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие для студентов экономических специальностей / В.И. Тарасов. - Минск: БГТУ, 2009. -256 с.
6. Тартур, И.И. Финансовый рынок: курс лекций / И.И. Тартур. - Минск: БГЭУ, 2009. - 155 с.
7. Хаджаконов, А.А. Совершенствование кредитования сельского хозяйства Республики Таджикистан / А.А. Хаджанков // Изв. оренбургского государственного аграрного университета. - 2009. - № 4. - С. 119-123.
8. Язкова, Г.В. Кредитование сельскохозяйственных предприятий / Г.В. Яз-кова, В.М. Волков // Актуальные проблемы инновационного развития агропромышленного комплекса Беларуси: материалы Междунар. науч.-практ. конф., Горки, 11-12 сентября 2008 г.: в 3-х ч. / М-во сельского хозяйства и продовольствия Республики Беларусь, Главное управление образования, науки и кадров, Белорусская государственная сельскохозяйственная академия. - Минск, 2009. - Ч. 3. - С. 215-217.
Информация об авторе
Иванович Екатерина Александровна - аспирантка Государственного предприятия «Институт системных исследований в АПК НАН Беларуси». Информация для контактов: тел. (раб.) 8(017) 212-07-43.
Дата поступления статьи - 10 октября 2011 г.
