CC BY
332
КРЕДИТ
ТЕХНОЛОГИЯ ВЫДАЧИ КРЕДИТА
B.Н. ЕДРОНОВА, доктор экономических наук, профессор,
проректор Нижегородского коммерческого института
C.Ю. ХАСЯНОВА, управляющая Нижегородским филиалом
ОАО «АКБ Саровбизнесбанк»
Процесс кредитования включает в себя следующие пять этапов:
• предварительную оценку потенциального заемщика;
• кредитный анализ;
• предоставление кредита;
• управление кредитом и ведение кредитного дела;
• погашение кредита и закрытие кредитного дела.
Непременным условием предварительной оценки потенциального заемщика является личная встреча с его представителями, а при необходимости - выезд на предприятие.
В процессе личной беседы с потенциальным заемщиком кредитный инспектор должен получить информацию о деятельности заемщика, его платежеспособности и кредитоспособности и выяснить действительную причину обращения за кредитом, цель кредита, планируемые источники его погашения, а также то, как была рассчитана запрашиваемая сумма кредита.
Для кредитора важно понять текущую ситуацию предприятия, перспективы его дальнейшего развития, финансовые потребности, дать оценку стиля и методов управления. Кредит должен быть разработан заемщиком для указанной цели, так как цель кредита и возможности его погашения взаимосвязаны. При определении источников погашения следует иметь в виду, что для долгосрочных кредитов важна прибыльность предприятия, для краткосрочных - длительность производственного или торгового цикла, то есть цикла оборота активов или запасов в дебиторскую задолженность или выручку от реализации. При определении суммы кредита должна быть проверена действительная потребность клиента
в заемных средствах, а также ее соответствие действующим нормативам задолженности на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков; кредитная история заемщика, наличие задолженности по кредитам в других банках, условия кредитования в других банках, причины обращения за кредитом в данный банк; наличие счетов в других банках, обороты по этим счетам, претензии к ним; структура и стоимость активов предприятия и возможные варианты обеспечения.
После этого кредитный инспектор банка предварительно определяет вид кредита (инвестиционный, на пополнение оборотных средств и т.д.); основные условия кредитования: сумму кредита, предполагаемый срок и ставку; предпочтительный вид обеспечения; степень риска и делает вывод о целесообразности рассмотрения вопроса о выдаче кредита на заседании кредитного комитета банка. Кредитный инспектор должен решить, совместим ли данный кредит с кредитной политикой банка, при этом он руководствуется принципами кредитной политики, определенными Положением о кредитной политике.
Если при предварительном рассмотрении кредита на кредитном комитете банка вопрос о его возможной выдаче решен положительно, от заемщика запрашиваются все необходимые документы на получение кредита и открытие ссудного счета, а также на обеспечение в зависимости от вида обеспечения.
Далее кредитный инспектор осуществляет кредитный анализ заявки заемщика, который включает изучение:
• учредительных документов заемщика;
• финансовой отчетности предприятия при кредите под оборотные средства и/или
бизнес-плана при инвестиционном кредите;
• движения денежных потоков;
• конъюнктуры рынка, наличия крупных конкурентов-производителей аналогичных товаров, работ, услуг, состояния спроса на товары, услуги;
• репутации заемщика в деловом мире, его отношения к своим обязательствам в прошлом (со службой экономической безопасности банка);
• обеспечения кредита, его стоимости и ликвидности.
В процессе изучения учредительных документов устанавливаются полномочия лиц, подписывающих кредитный договор и договор обеспечения.
При изучении финансовой отчетности и бизнес-плана можно выявить достаточность притока денежных средств заемщика для погашения кредита. Подготовка письменного заключения о целесообразности предоставления кредита по утвержденной в банке методике производится аналитической службой банка.
В процессе анализа конъюнктуры рынка необходимо исследовать реальность показателей, заложенных в бизнес-план и влияющих на произведенные расчеты, а также оценить степень риска невозврата кредита при возможных колебаниях цен, спроса и предложения на товары или услуги.
Риск заемщика на рынке определяется:
• при покупке товара (сырья) - надежностью поставки, сроками и возможностью хранения и транспортировки, у каких поставщиков и через каких посредников осуществляется закупка, является ли товар импортным, и как повлияет изменение курса валюты на импорт, могут ли возникнуть в дальнейшем ограничения в поставке товара или проблемы с колебанием цен на него;
• в процессе производства - наличием и квалификацией работников, затратами на их содержание, степенью износа и мощностью оборудования;
• при реализации товара (услуг) - состоянием спроса, конкурентоспособностью предприятия в отрасли, системой сбыта;
• при оплате товара (услуг) - системой оплаты и платежеспособностью должников.
Определение стоимости и ликвидности обеспечения зависит от вида обеспечения.
В случае если обеспечением кредита является:
- залог недвижимости, основных средств,
товара, транспортных средств - проверяется на месте наличие предмета залога, состояние его хранения. Составляется письменное заключение о рыночной стоимости залога на основе исследования действующих цен на данный вид имущества. В случае залога недвижимости целесообразно заключение независимого эксперта о рыночной стоимости объекта.
Заключение независимого эксперта может быть затребовано банком при необходимости и в отношении любого другого вида обеспечения. При залоге транспортных средств или других видов имущества банк может потребовать от заемщика страхования предмета залога;
- залог ценных бумаг (акций) - необходимо составить заключение специалистов банка по ценным бумагам о рыночной стоимости пакета, принимаемого в обеспечение с обязательным условием пересмотра (не реже 2 раз в месяц) стоимости пакета в зависимости от изменения котировок ценных бумаг. При существенных изменениях ситуации на рынке оценка должна проводиться в оперативном порядке;
- залог векселей третьих лиц, в том числе ава-лированных банками, - аналогичной службой банка составляется письменное заключение о финансовом состоянии векселедателя и авалиста (не реже 1 раза в квартал), состоянии их счетов;
- поручительство третьего лица или банковская гарантия - на регулярной основе необходимо запрашивать и анализировать информацию о состоянии счетов поручителя (гаранта), наличии претензий к ним, оборотах по счетам (в том числе в других банках), регулярно анализировать финансовую отчетность поручителя (гаранта) - не реже 1 раза в квартал.
Оценка текущей рыночной стоимости любого вида обеспечения должна проводиться инспектором систематически с привлечением специалистов банка. В случае снижения рыночной цены обеспечения или ухудшения финансового состояния поручителя или гаранта банк должен требовать от заемщика дополнительного обеспечения или досрочного возврата кредита.
Если предоставленное обеспечение отвечает требованиям банка, его кредитной политике и Инструкции ЦБ РФ от 30.06.97 № 62а (пункт 2.6), то все необходимые документы на данный вид обеспечения, включая его рыночную оценку, можно передавать в юридическую службу для оформления договора обеспечения.
Вопрос о предоставлении кредита выносится на кредитный комитет для принятия окончательного решения о предоставлении кредита и согласования условий кредитования.
О принятом на кредитном комитете решении кредитный инспектор обязан сообщить потенциальному заемщику. Решение о предоставлении кредита оформляется протоколом кредитного комитета на основании кредитного заключения.
В случае принятия положительного решения о выдаче кредита на кредитном комитете кредитный инспектор осуществляет следующие операции:
• представляет кредитную заявку в юридическую службу, службу безопасности и другие заинтересованные службы банка для подтверждения начальниками этих служб своего согласия на выдачу кредита;
• при выдаче крупных кредитов и кредитов-исключений из текущей политики банка предоставляет сведения о таких кредитах в юридическую службу для одобрения сделки советом банка и подготовки решения совета;
• представляет заявку на подпись членам кредитного комитета, а распоряжение на выдачу кредита - на подпись председателю правления банка (управляющему филиалом);
• оформляет кредитный договор или договор о предоставлении кредитной линии. Договор обеспечения оформляется, как правило, юридической службой банка;
• передает оформленный кредитный договор на подпись председателю правления банка (управляющему филиалом).
После этого кредитный инспектор обязан:
• передать для подписания заемщику кредитный договор и договор обеспечения;
• формировать кредитное дело клиента согласно утвержденной структуре кредитного дела;
• открыть ссудный счет и другие счета, необходимые для обслуживания кредита;
• подготовить для операционного отдела распоряжение о выдаче кредита.
Управление кредитом является одной из важнейших задач кредитного подразделения, так как многие кредиты с невысокой степенью риска в момент предоставления могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими. Кредитный инспектор должен выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться проблемы с погашением долга. В процессе обслуживания кредита кредитный инспектор обязан:
1. Осуществлять постоянный контроль за выполнением условий кредитного договора, а именно:
• контролировать своевременность перечисления заемщиком сумм процентов и кредита; -
• проверять в течение срока действия договора платежеспособность заемщика, состояние его счетов, динамику оборотов по счетам, финансовую отчетность;
• проверять в течение срока действия договора финансовое состояние и платежеспособность поручителя (гаранта) по кредиту;
• следить за наличием и состоянием обеспечения. Периодически производить оценку рыночной стоимости обеспечения совместно с соответствующими службами банка, а именно: недвижимости - не реже 1 раза в квартал; основных средств, оборотных средств и транспорта - не реже 1 раза в месяц; корпоративных ценных бумаг - не реже 1 раза в месяц, а при существенных изменениях ситуации на фондовом рынке - в оперативном порядке. Оценка платежеспособности поручителя (гаранта) производится не реже 1 раза в квартал при представлении им финансовой отчетности, а в случае, если поручитель (гарант) имеет расчетный счет в другом банке, - предоставляется также подтверждение о состоянии его счетов из обслуживающего банка. Если гарантом по кредиту является банк, необходимо знание его рейтинга ликвидности. Оценка платежеспособности векселедателя (в случае залога векселей) производится в том же порядке, что и поручителя (гаранта);
• контролировать целевое использование кредита и владеть ситуацией на рынке сбыта продукции (товаров, услуг) заемщика;
• следить за изменениями в структуре предприятия и его управлении.
2. Производить периодическую классификацию выданных ссуд и оценку кредитных рисков в соответствии с действующими нормативными документами ЦБ РФ и Положением о кредитной политике банка.
3. Оформлять все документы, возникающие в процессе исполнения кредитного договора, надлежащим образом вести кредитное дело и нести ответственность за его хранение.
4. Осуществлять бухгалтерский учет кредитных операций в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях и Положениями ЦБ РФ о порядке размещения и обеспечения возврата денежных средств и порядке начисления процентов.
В случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора и договора обеспечения, а также в случае существенных изменений в деятельности и управлении предприятия-заемщика кредитный инспектор немедленно сообщает об этом начальнику кредитного департамента (управляющему филиалом), которые информируют об этом руководство банка и кредитный комитет.
В процессе обслуживания кредита кредитный инспектор должен иметь как можно больше информации о финансовом благополучии заемщика. Без постоянного обновления этой информации признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными.
В работе с проблемными кредитами кредитный инспектор должен:
• выявить причины неплатежей по процентам и кредиту, провести дополнительный анализ финансовой отчетности заемщика;
• посетить заемщика, организовать встречу с его представителями и руководством банка, выяснить планы заемщика по возврату долга и определить совместные пути решения проблем;
• иметь информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;
• ежедневно просматривать движение денежных средств на счетах данного заемщика в банке и иметь информацию о состоянии счетов в других банках и наличии претензий к ним;
• выставить платежные требования на списание задолженности по процентам за кредит и/или по кредиту со счетов в других банках;
• проверить всю кредитную документацию и документацию по обеспечению;
• определить реальную стоимость имущества, находящегося в залоге (или другого вида обеспечения) на момент обращения взыскания на него, и сроки реализации имущества;
• собрать информацию о выполнении заемщиком своих обязательств перед другими кредиторами, поставщиками и покупателями (совместно со службой безопасности);
• выработать стратегию и план корректирующих мер в отношении проблемного кредита.
Корректирующими мерами являются изменения условий кредитного договора: продление срока кредитования, повышение процентной
ставки, дополнительное обеспечение или Возможность получения обеспечения, если кредит не обеспечен.
Стратегия в отношении проблемного кредита должна основываться на степени «проблемности» кредита, а также желании или нежелании банка поддерживать с заемщиком отношения в будущем. В одном случае банк помогает заемщику в решении его финансовых проблем и дает конструктивные советы, не вмешиваясь в принятие решений. В другом случае банк, если кредит находится на последней стадии ухудшения, требует досрочного возврата кредита, а в случае невыполнения этого требования реализует залог, обращается к гарантам (поручителям) или оформляет документы о банкротстве заемщика.
Регламент работы по выдаче кредитов и контролю за исполнением заемщиками обязательств по кредитным договорам является одним из наиболее объемных внутрибанковских программных документов, поскольку в нем содержится описание алгоритмов (или «порядка») работы банковского персонала при практическом осуществлении тактических приемов Кредитной политики, и это описание должно учитывать реально существующую общность многообразия сценариев эволюции кредитных договоров в зависимости от характера взаимодействия банка и клиента (типовой набор наиболее вероятных сценариев развития кредитной истории клиента и соответствующих управляющих воздействий банка по информационным сигналам). Тем не менее, на наш взгляд, не следует забывать, что в реальной жизни чересчур формальное следование типовым алгоритмам без должной корректировки и учета вероятностной (стохастической) природы кредитного процесса (на практике протекающего в условиях реальной неполноты информации и принципиально неустранимых риска и неопределенности) способно принести скорее вред, чем пользу. Поэтому следующим этапом, после освоения профессиональным банковским кредитным инспектором формальных требований (алгоритмов) тактики, является понимание их ограниченности в реальной жизни и определение границ применимости конкретных тактических вариантов кредитной стратегии, овладение эвристическими (конструктивными Интуитивно-творческими) приемами анализа на основе использования профессиональной интуиции и критически воспринимаемых теоретических знаний, творческого развития усвоенных технических приемов.
