CC BY
50
УДК 368 ББК 65.272.1
СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ Ходжаева Мархаматхон Исроиловна, к.э. н., доцент
СТРАХОВОГО ФОНДА В кафедры экономической теории ТГУПБП; Джабаров
УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ Гани Набиджанович, старший преподаватель кафедры
ЭКОНОМИКИ банковского дела ТГУПБП (Таджикистан, Худжанд )
МОХ,ИЯТВА А^АМИЯТИ Хоцаева Мархаматхон Исроиловна, н.и.и., дотсенти
ФОНДИ СУРУРТА ДАР кафедраи назарияи ицтисоди ДДХ,БСТ; Чабборов Рани ШАРОИТИ Набицонович, сармуаллими кафедраи кори бонкии ИЦТИСОДИЁТИ БОЗОРИ ДД^БСТ (Тоцикистон, Хуцанд)
ESSENCE AND Khodjayeva Marhamathon Isroilovna, candidate of the SIGNIFICANCE OF sciences of economics, Associate Professor of the department INSURANCE FUND UNDER of economic theory under the TSULBP; Djabarov Gani
MARKET ECONOMY Nabidjanovich, senior lecturer of the department of banking CONDITIONS under the TSULBP (Tajikistan, Khujand) E-MAIL: dzhabarov.l960@ mail.ru
Ключевые слова: рыночная экономика, страховой фонд, формы организации, сельскохозяйственное производство, обязательное страхование, возмещение ущерба, стихийные бедствия
Рассмотрены сущность и значение страхового фонда в условиях рыночной экономики. Обоснована необходимость его создания, а также введения обязательного страхования в сельском хозяйстве в целях устранения непредвиденного неблагоприятного воздействия природы на процесс производства и для обеспечения бесперебойного процесса общественного воспроизводства. Выделены три формы организации страхового фонда — самострахование (децентрализованная форма), централизованная форма образования страхового фонда за счет общегосударственных источников и страхование в собственном смысле этого слова, раскрыта сущность каждой из них. Обосновано, что страховой фонд создаётся для возмещения ущерба, причиненного стихийными бедствиями, поэтому не может использоваться и не используется в качестве фонда накопления. Рассмотрена необходимость создания страхового фонда и его использования в условиях переходной экономики Таджикистана.
Калидвожа^о: ицтисодиёти бозорй, фонди сугурта, шаклуои ташкилот, истеусолоти кишоварзй, сугуртаи уатмй, цуброни зарар, офатуои табий
Моуият ва ауамияти фонди сугурта дар шароити ицтисодиёти бозорй баррасй шудааст. Зарурати таъсиси фонди сугурта, уамчунин цорй намудани сугуртаи мацбурй дар соуаи кишоварзй ба мацсади рафъи таъсири пешбининашудаи гайримусоиди табиат ба раванди истеусол ва таъмини раванди мунтазами такрористеусоли цамъиятй асос-
нок карда шудааст. Се шакли ташкили фонди сугурта - худсугурта (шакли гайримар-казонида), шакли марказонидаи ташаккули фонди сугурта аз уисоби манбаъуои умуми-давлати ва сугурта ба маънои аслии ин калима цудо карда, моуияти х,ар яки он тавсиф гардидааст. Собит карда шудааст, ки фонди сугурта барои рупуш кардани зарари офатуои табии таъсис меёбад, бинобар ин ба сифати фонди андухт истифода шуда наметавонад ва истифода намешавад. Зарурати таъсиси фонди сугурта ва истифодаи он дар шароити ицтисодиёти гузариши Тоцикистон мавриди барраси царор гирифтааст.
Key words: market economy, insurance fund, forms of organization, agricultural production,
compulsory insurance, damage compensation, natural calamity
The article dwells on the essence and significance of insurance fund under market economy conditions. The authors substantiate a necessity of its creation and also an introduction of compulsory insurance in agriculture, thus unforeseen pernicious influence of nature over the process of production can be obviated and regular social reproduction be guaranteed. There are singled out three forms of insurance fund organization - self-insurance (decentralized form), centralized form of insurance fund formation at the expense of common state sources and proper insurance clearly reflecting the meaning of this very word; the gyst of all the three being disclosed. It is well-grounded that insurance fund is created for compensation of damage inflicted by natural calamities, therefore, it can't be utilized as a fund for accumulation and it isn't. A necessity of insurance foundation launching and its use under market economy conditions of Tajikistan is canvassed.
Актуальность страхового фонда в условиях рыночной экономики заключается в том, что по мере познания человеком закономерностей природы на всех стадиях существования человечества ведется борьба с природой. Именно из противоречий, существующих между природой и человеком, исходит необходимость создания страхового фонда, который общество вынуждено создавать добавочным трудом в целях устранения непредвиденного неблагоприятного воздействия природы на процесс производства.
Государство заботится о сельскохозяйственном производителе, поэтому образует страховой фонд через обязательное страхование.
Обязательное страхование охватывает все сельскохозяйственные предприятия, исключает выборочность и поэтому позволяет распространить ответственность на все виды имущества и максимально на все риски, включая наиболее серьезные, к которым относится, например, засуха. Обязательное страхование позволяет перераспределять расходы по созданию страхового фонда между различными видами имущества и различными зонами страны путем некоторого снижения ставок платежей для районов и областей. Обязательное страхование при меньших средних ставках платежей обеспечивает более высокий уровень возмещения потерь и большую устойчивость финансовых результатов по сравнению с добровольным страхованием.
Таблица показывает, что рынок страховых услуг развивается в Таджикистане очень медленно, хотя количество страховых компаний заметно увеличивается. «Познанием природы человек способствует удовлетворению вновь возникающих потребностей» [1, с.12]. Поэтому, воздействуя на природу, человек одновременно постоянно испытывает также и ее воздействие на себя, причем часто это воздействие оказывается неблагопри-
ятным для производства материальных благ, нарушает его нормальный процесс, приводит к другим конечным результатам по сравнению с теми, которые ожидал человек.
_Основные показатели рынка страховых услуг Таджикистана за 2017 год (млн сомони)
Показатели 2015 2017 темпы
сумма в % сумма в % роста
(в%)
Страховая премия, всего: 218 100 236 100 100
В том числе:
По обязательному страхованию 48 22 56 24 1.6
По добровольному страхованию 170 78 180 76 -
Страховые выплаты, всего: 10 12 1.2
В том числе:
По обязательному страхованию 2 3 1.1
По добровольному страхованию 8 9 1.2
Уставной капитал 115 100 117 100 1.2
Разработано авторами на основании отчётов Госстрахнадзора за 2015, 2017 гг. [7]
В сельскохозяйственном производстве наблюдаются не предвиденные человеком крупные обстоятельства, непознанные закономерности природы, выступающие в качестве случайных явлений.
Засуха, градобитие, заморозки, наводнения, пожары, бури, землетрясения и другие стихийные бедствия отрицательно влияют на развитие производительных сил, нарушая тем самым нормальный процесс производства и нередко причиняя обществу крупный ущерб.
Основные показатели деятельности страховых компаний РТ
№ Показатели 2000 г. 2005 г. 2010 г. 2017 г.
1. Сумма страховой премии на душу населения ( в сомони) 0,20 3,9 14,3 28,7
2. Доля страховой премии в % к ВВП страны 0,069 0,34 0,52 0,37
Разработано авторами на основании годового отчёта Госстрахнадзора РТ за 2000-2017 гг. [7]
По данным таблицы можно сделать вывод о том, что с развитием экономики страны и ростом доходов населения медленно, но всё-таки развивается и рынок страхования.
С ростом познания закономерностей развития природы человеческое общество «все успешнее осуществляет борьбу с природой» за овладение ее богатствами [2, а 56]. Успех в этой постоянной борьбе прежде всего зависит от уровня развития производительных сил и характера производственных отношений. Чем выше уровень производительных сил общества, тем больше имеется возможностей для преодоления неблагоприятных воздействий, исходящих от природы.
Достигнутые успехи позволили нашему народу с неизмеримо большим успехом вести борьбу с природой на основе познания закономерностей ее развития, активно воздействовать на нее для овладения ее богатствами, уверенно преодолевать, а иногда и предупреждать ее неблагоприятное влияние на развитие сельскохозяйственного производства.
Примером этого является создание зон орошаемого земледелия, которое позволило во многих районах нашей страны покончить с таким явлением природы, как засуха. В
настоящее время в ряде районов успешно ведутся работы по осуществлению противоградовой защиты и т. д.
Огромное достижение в области сельского хозяйства заключается в том, что благодаря всесторонней механизации, внедрению последовательной интенсификации самое грозное явление природы, такое как засуха, уже не может вызывать народных бедствий.
Все изложенные доводы еще раз убедительно подтверждают объективную необходимость создания в обществе страхового фонда для обеспечения бесперебойного процесса общественного воспроизводства, а при социализме, помимо того, ставилось целью обеспечения постоянного роста потребления материальных благ.
Страховой фонд не создается сам по себе, так как требуется накопление определенного количества материальных ценностей или денежных средств, которые «общество резервирует с целью ограждения нормального процесса воспроизводства от разрушительных проявлений стихийных сил природы» [3, с. 72]. Накопление средств для страхового фонда осуществляется исключительно в процессе производства совокупного общественного продукта, точнее говоря — путем дополнительного производства продукта сверх потребностей для обеспечения расширенного воспроизводства, потребления и других потребностей общества. Иными словами, основным источником страхового фонда на всех этапах его развития является добавочное производство.
Страховой фонд представляет собой часть чистого дохода, которая не может быть использована ни на цели общественного или личного потребления, ни на цели накопления. Совершенно верно сказано, что страховой фонд — это специфический фонд, назначение которого можно только предположить, но не предвидеть точно. При этом страховой фонд направлен на возмещение потерь в хозяйстве в результате действия стихийных сил [4, с. 26]. Однако заранее нельзя определить ни силу того или иного бедствия, ни место его возникновения, ни размер наносимого им ущерба, невозможно предсказать, что будет уничтожено: то ли производство, то ли готовый продукт, предназначенный для потребления.
Выше была отмечена весьма важная роль страхового фонда в обеспечении бесперебойного процесса воспроизводства, однако он не может быть отнесен к фонду накопления, так как за счет страхового фонда не осуществляется расширение производства, а только возмещение той части средств производства, которая уничтожена стихийными бедствиями.
Объём валовой продукции сельского хозяйства за 2017 год ( млн смн.)
№ Показатели Сумма Удель. вес, %
1. Общий объём валовой продукции сельского хозяйства. В том числе: 16477,5 100
2. Растениеводства 11836,3 71,8 %
3. Животноводства 4641,2 28,2 %
Источник: Статистические отчеты Министерства сельского хозяйства РТ за 2017 год. [7]
Удельный вес объёма производства продукции сельского хозяйства в объёме ВВП составляет более 20 %, причем этот объем из года в год показывает увеличение, соответственно, растет и риск недополучения урожая сельскохозяйственных культур.
Из года в год растет доля валовой продукции дехканских хозяйств в общем объеме валовой продукции. Страховой фонд выступает как источник для восполнения недостающей части предметов потребления только в тех случаях, когда эти предметы
уничтожены стихийными бедствиями, и их стоимость возмещается в той части, в какой они были уничтожены действиями стихийных природных сил. В результате в сфере потребления, по существу, не происходит никаких количественных изменений, а происходит только возмещение ранее созданного.
Производство валовой продукции сельского хозяйства в РТ
Показатели 2010 2013 2014 2015 2016 2017
Валовая продукция сельского хозяйства (млн смн.) 10790 11642 11866 13838 14932 16477
Удельный вес объёма производства продукции сельского хозяйства в объёме ВВП, в % 19,8% 21,8% 18,9% 18,7% 23,8% 23,3%
Разработано авторами на основании: Статистические отчеты Министерства сельского хозяйства РТ за 2010 -2017 гг. [7]
Страховой фонд есть доля совокупного общественного продукта, обязательный элемент общественного воспроизводства, выделение которого в составе совокупного общественного продукта для возмещения потерь от разрушительных действий природы и несчастных случаев - объективная необходимость. Его создание связано «с постоянно существующими противоречиями между человеком и природой в процессе общественного воспроизводства» [5, с.24].
Как показал исторический опыт, формы организации страхового фонда могут быть различными. В основном существуют три формы организации страхового фонда — самострахование (децентрализованная форма), централизованная форма образования страхового фонда за счет общегосударственных источников и страхование в собственном смысле этого слова.
Наиболее важной из изложенных трех форм организации страхового фонда как в денежной, так и в натуральной форме является централизованная форма, т. е. создание страхового фонда за счет общегосударственных ресурсов. Этот фонд образуется не из взносов и отчислений отдельных хозяйств, а из общегосударственных ресурсов. Использование этого страхового фонда также осуществляется в строго централизованном порядке, согласно специальным решениям Правительства Республики Таджикистан.
Как уже отмечалось, следующей необходимой формой организации страхового фонда выступает самострахование, или децентрализованная форма, создание которой совершенно отличается от централизованной. Отличие ее заключается в том, что при централизованной форме государственное имущество обеспечено страховой защитой в виде единого страхового фонда, откуда и происходит возмещение потерь, а форма самострахования используется для образования обособленных страховых фондов в пределах одного хозяйства или предприятия.
При этой форме страховой фонд образуется в каждом хозяйстве в отдельности скорее в виде натуральных запасов. Ущерб, причиненный хозяйству стихийными бедствиями, покрывается из этого фонда в той мере, в какой позволяют ресурсы [6, с. 43].
Следовательно, в создании третьей формы страхового фонда самым непосредственным
образом принимают участие все страхователи, которые уплачивают страховые взносы, а ущерб, причиненный стихийными бедствиями, ликвидируется за счет общего фонда.
Таким образом, исходя из изложенного выше, можно считать, что страховой фонд предназначен для возмещения средств производства и предметов потребления, которые могут быть уничтожены стихийными силами природы. Следовательно, хотя страховой фонд предназначен главным образом для обеспечения бесперебойного процесса расширенного воспроизводства, однако он имеет совершенно определенное назначение — возмещение ущерба, причиненного стихийными бедствиями, в связи с чем не может быть и не выступает в качестве фонда накопления. В необходимых случаях страховой фонд может служить источником средств для развития производства, и только в этих случаях он используется как фонд накопления. Сельскохозяйственное производство имеет свои особенности, заключающиеся в том, что процесс воспроизводства находится в большой зависимости от метеорологических, почвенных и других природно-климатических условий. Поэтому развитие агропромышленного комплекса немыслимо без образования страхового фонда, и этот фонд необходим для гарантированной страховой защиты.
Список использованной литературы:
1. Прокопьева Т.В. Страхование. - Рубцовск: РИИ, 2014. - 140 с.
2. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности. - Барнаул: Изд-во Алтайского ун-та, 2001. - 274 с.
3. Шевченко О.Ю. Страхование. - Омск, 2016. - 197с.
4. Разумовская Е.Л., Фоменко В.В. Страховое дело. - Екатеринбург: Гуманитарный университет, 2016. - 346 с.
5. Гвозденко А. А. Страхование. - М.: ТКВелби, изд-во «Проспект», 2006. - 464 с.
6. Отчёты Госстрахнадзора Республики Таджикистан за 2000-2017 гг.
7. Статистические отчеты Министерства сельского хозяйства РТ за 2010 -2017 гг.
Reference Literature:
1. Prokopyeva T. V. Insurance. - Rubtsovsk: Rubtsovsk Research Institute, 2014. - 140pp.
2. Grishchenko N. B. Foundations of Insurance Activity. - Barnaul: Publishing-house of Altay University, 2001. - 274pp.
3. Shevchenko O. Yu. Insurance. - Omsk, 2016. - 197pp.
4. Razumovskaya Ye. L., Fomenko V. V. Insurance Business. - Yekaterinburg: Humanities University, 2016. - 346pp.
5. Gvozdenko A. A. Insurance. -M. : TK Velbi, "Prospect"publishing-house, 2006. - 464pp.
6. Accounting Reports of Tajikistan Republic State Insurance Inspectorate for 2000-2017.
7. Statistical Accounting Reports of TR Ministry of Agriculture for 2010-2017.
