CC BY
60
УДК 351.825:336.71 (479.25)
К.Р. Мирзаханян, аспирант, fim@tsu.tula.ru, (Россия, Тула, ТулГУ)
СТРУКТУРА БАНКОВСКОГО НАДЗОРА ЗА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В РЕСПУБЛИКЕ АРМЕНИИ
Анализируется структура взаимодействия органов банковского надзора с кредитными организациями и предоставление отчетности органам банковского регулирования.
Ключевые слова: банк, надзор, кредит, финансы, дефицит.
На сегодняшний день банковский надзор во всем мире представляет собой наиболее развитую область надзора (контроля) за деятельностью финансовых посредников, основным звеном которых являются кредитные организации. Данная особенность обусловлена первостепенным значением стабильности именно банковского сектора для общей финансовой и социально-экономической стабильности. В свою очередь, указанное значение является производным от ключевой роли банковской системы в ведении текущих (расчетных) счетов экономических контрагентов и осуществлении денежных расчетов. Незначительная задержка в проведении расчетов может привести к самым негативным последствиям для всей денежной системы и экономики страны. Другой причиной повышенного внимания к банковскому сектору является традиционное хранение небольших накоплений и сбережений (в основном населением) на банковских вкладах. При этом мелкие вкладчики в общей массе являются наименее просвещенными, а потому и наименее защищенными участниками экономических процессов. Таким образом, защита материальных интересов вкладчиков выступает важной социально-экономической миссией государства. С экономической точки зрения выполнение разного рода контрольных функций и функций по надзору за деятельностью хозяйствующих субъектов может быть доверено различным государственным, а в ряде случаев и негосударственным органам. Международная практика организации надзора за деятельностью финансовых посредников разнообразна в решении этой общей для всех стран проблемы. Существование самой проблемы обусловлено тем, что риск невыполнения обязательств (дефолта) или тем более банкротства финансового посредника может иметь более существенные системные последствия, чем риск дефолта или банкротства сопоставимого по размеру предприятия нефинансового сектора экономики. Международная практика свидетельствует также и о том, что любой избранный вариант организации надзора наряду с достоинствами содержит и более или менее существенные недостатки. Система организации надзора за деятельностью финансовых посредников тем лучше способна удовлетворить предъявляемые к ней требования, чем более адекватно она учитывает:
а) совокупность фундаментальных характеристик системы государственного регулирования, принятой в данной стране;
б) конкретные условия функционирования финансовой системы;
в) имеющийся опыт организации надзора тем или иным способом с учетом его сильных, слабых сторон, возможностей и угроз, которые могут негативно отразиться на эффективности системы надзора. Указанные характерстики определяются основным законом государства — Конституцией. Согласно Конституции Республики Армении основной функцией Центрального банка Армении является защита и обеспечение устойчивости драма. Конституция устанавливает также, что данную функцию ЦБ Армении осуществляет независимо от других органов государственной власти. Указанные положения Конституции, по существу, обусловливают целесообразность наделения ЦБ Армении широким спектром надзорных функций. Исходя из этих положений, а также на основании законодательных актов и инструктивного материала в ЦБ Армении существует орган банковского надзора, функции которого выполняют управление по работе с кредитными организациями и управление инспектирования коммерческих банков.
К основным действиям, осуществляемым ЦБ Армении в сфере банковского надзора, относятся:
- анализ и оценка финансового состояния кредитных организаций;
- осуществление контроля за соблюдением кредитными организа-циями требований действующего законодательства и нормативных актов, регулирующих как специально банковскую деятельность, так и в более широком контексте деятельность банков как субъектов гражданско-правовых отношений;
- применение в соответствующих случаях мер надзорного реагирования (корректирующих мер) как предупредительного (совещания и т.д.), так и при необходимости принудительного характера (включая требования об устранении недостатков в деятельности, применение штрафных санкций, ограничение правоспособности кредитной организации, требование о замене руководителей, введение временной администрации, отзыв лицензии).
К вспомогательным (обеспечивающим) действиям относится издание документов, определяющих процедурные нормы (например, в сфере лицензирования, учета, отчетности, применения мер надзорного реагирования и т.д.), уровни рисков, принятие которых банками считается допустимым и др.
В классическом варианте банковский надзор включает два основных компонента:
- лицензирование и согласование изменений структуры кредитной организации;
- надзор за повседневной деятельностью кредитных организаций (ongoing banking supervision, текущий надзор).
Текущий надзор, в свою очередь, включает два элемента:
а) пруденциальный (от англ. prudential - разумный, осторожный) надзор - надзор за соблюдением установленных требований, осуществляемый без выхода в банк. Для определения этого вида надзора используются также понятия документарный и офсайт надзор (англ. off-site surveillance - надзор вне места). Наиболее распространенная форма пруденциального надзора - получение и анализ банковской отчетности;
б) надзор, осуществляемый непосредственно в банке, или онсайт надзор (англ. on-site examination - проверка на месте). Наиболее распространенной формой онсайт надзора является проведение инспекционных проверок банков. Надзор должен быть ориентирован на два уровня анализа: на анализ и оценку финансового состояния конкретных банков и банковской системы в целом. При этом открытость является важным фактором совершенствования диагностики. Другой ее фактор - совершенствование методики оценки финансового состояния кредитной организации.
Большое внимание Департамент банковского регулирования и надзора уделяет контролю за достоверностью банковской отчетности. Основные требования при составлении отчетности - полнота заполнения, достоверность отчетных данных, а также своевременность представления. За непредоставле-ние отчетов или неоднократные случаи нарушения сроков представления, а также представление неполной или недостоверной информации Центральный Банк Армении вправе применять к кредитным организациям меры воздействия, предусмотренные законом «О Центральном банке Республики Армении».
Ужесточение законодательства в части оснований ддя отзыва лицензий у кредитных организаций - одна из мер, предложенных ЦБ Армении и направленных на обеспечение достоверности представляемой кредитными организациями информации. Проблема достоверности отчетности является проблемой «номер один» для обеспечения эффективности пруденциального надзора , поскольку многие кредитные организации допускают сознательное искажение финансовых результатов деятельности, занижение налогооблагаемой базы и данных для расчета размера средств обязательных резервов.
K. Mirzakhanian
Structure of banking supervision on crediting organizations in the Republic of Armenia.
We are analyzing the interaction structure of banking supervision organs with crediting organizations and introduction of book-keeping of the organs of banking regulations.
Key words: Bank, supervision, credit, finance, default
