CC BY
357
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №7/2015 ISSN 2410-6070
исследовательские работы, их достоинства и полноценность, результаты остаются недостаточно использованными [1, с.316].
Главная причина создания методологии состоит в том, что устойчивое развитие туризма в развивающихся странах происходит от растущей важности туризма в развитых странах. Туризм появился в новом качестве одного из главных социально-экономических секторов, и в среднем рос на 4-5 процентов ежегодно во второй половине ХХ века.
Согласно статистике сочетание внутреннего и внешнего туризма теперь можно отнести к крупной промышленности. В 2013 туризм глобально произвел приблизительно 3.4 триллиона долларов США продукции, что составило 10.9% ВВП в мире. Около 230 миллионов человек оказалось занятымив сфере туризма, что позволило получить приблизительно 700 миллиардов долларов США в виде налоговых поступлений.
Развивающиеся страны получают увеличивающуюся долю международных туристов, так как они улучшили транспортную инфраструктуру, развивают активно достопримечательности и предлагают качественные услуги. Их доля в международном прибытии туристов возросла от 28% в 1990 до 41% в 2013г. Наконец, туризм приносит весьма необходимую иностранную валюту развивающимся странам. Это позволяет финансировать импорт сырья, требуемого для экономического развития и диверсификации экономики в целом [2].
Несмотря на такой значительный потенциал, некоторые экономические системы не были в состоянии понять преимущества роста индустрии туризма. Например, туристические расходы во многих латинских странах подсчитывают только международные туристические поездки, в то время как люди предпринимают большее число поездок по стране и многие делают это несколько раз в год.
До 2009 года в Америке в последние 20 лет наблюдался ежегодный рост поездок на 51%, однако, сейчас наблюдается спад, который, судя по всему растянется на достаточно долгое время.
Огромные проблемы устойчивости развития туризма в настоящее время появляются в некоторых странах. Особенно это ощущается на островах, подобных Таити или Карибским, где человеческое присутствие создает давление на морских обитателей, и где местные жители особо не извлекают выгоду из туристической деятельности. В среднем, 60 - 90% цены, которую туристы платят за их отдых, достаются крупнейшим транснациональным корпорациям, которые владеют авиакомпаниями и отелями.
Все это подтверждает актуальность вопросов разработки управления устойчивым развитием туризма и гостеприимства в различных регионах мира.
Список использованной литературы.
1. Mingaleva, Z., Bunakov, O. Innovative ways of using the tourist potential as the basis of territories development // Life Science Journal. Volume 11, Issue 6 SPEC. ISSUE, 2014, Pages 315-317
2. http://russiatourism.ru/en - официальный сайт Федерального агентства по туризму Министерства культуры Российской Федерации. Режим доступа свободный.
© О.А.Бунаков, 2015
УДК 368.01
Г.В. Васильев
К.э.н., доцент Экономический факультет
Филиал «Российский государственный социальный университет» в г. Чебоксары
Г. Чебоксары, Российская Федерация
СТРАХОВОЙ ФОНД: ФОРМЫ, ФУНКЦИИ И ДАЛЬНЕЙШЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
Аннотация
В статье освещаются теоретические основы формирования совокупного страхового фонда общества,
88
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №7/2015 ISSN 2410-6070
централизованных фондов и резервов, а также взносов страхователей, из которых создаются резервы и собственно страховой фонд страховщика
Ключевые слова
Страхователь, страховщик, страховой фонд, страховой резерв, фонды социальной защиты, страховая защита, специальные фонды денежных средств, собственно страховой фонд
В страховом деле страховые интересы реализуются путем создания фондов денежных средств, предназначенных для возмещения ущерба и выплат страхового обеспечения страхователю по договорам страхования при наступлении страховых случаев, а также обеспечения интересов страховщика. Эти специальные фонды денежных средств необходимы для обеспечения страховой защиты в интересах нормального хода общественного воспроизводства, его материально-вещественных элементов и рабочей силы. Страховые фонды представляют собой материально-вещественное содержание страхования. Экономическая природа страхового фонда определяется экономическими отношениями, складывающимися между субъектами экономики по поводу его формирования, распределения и использования [1, с. 21].
Формы страхового фонда изменялись в зависимости от эволюции форм страховой защиты. Первой и базисной для всех остальных форм страховой защиты были безусловные и условные рефлексы, инстинкты самосохранения, защиты жизни детей, продолжения рода в виде таких человеческих качеств как осторожность, внимание, аккуратность, интуиция и т.д.
В настоящее время опасности, связанные с причинением вреда жизни, здоровью или трудоспособности человека, а также необходимость его обеспечения в пенсионном возрасте, относятся к отрасли личного страхования или страхованию жизни. Часть этих опасностей, имеющих общественную значимость, получают защиту (как правило, в минимально необходимом объеме) от государства в рамках современного социального страхования. Часть же опасностей так и осталась на ответственности самого человека, что в настоящее время выражается в форме самострахования.
Следующей эволюционной формой страховой защиты было создание запасов натуральных продуктов для общинного присвоения по мере развития естественного, а потом и общественного разделения труда. Система разделения запасов стала осуществляться не только в родовой (кровной) и коллективной формах, но и в индивидуальной форме, что стало основой дальнейшей дифференциации страхования на коммерческое и социальное.
Позднее формы страховой защиты предусматривали уже не простое накопление в виде натуральных запасов, но и в виде золота, драгоценностей, денежных средств. В это время появилась документально подтвержденная в законах Хаммурапи взаимопомощь как форма страховой защиты, выражающаяся в обязательствах возместить убытки в порядке последующей раскладки. В Древней Греции (УШ-Ш до н.э.) это было связано с дальней морской торговлей, когда создавались купеческие объединения по взаимной страховке и взаимовыручке. Страховая защита разделилась на личную (самострахование с преобладанием запасов) и общественную (коллективное страхование «по интересам»).
В течение средних веков запасы трансформировались в следующую форму страховой защиты - фонд, признаками которого становятся:
1) денежное содержание;
2) регулярность (периодичность его создания и функционирования);
3) ведение отчетности по доходам и расходам и управление ими.Так возник термин страховой фонд, ставший предметом исследования экономической науки.
В экономической литературе давно известны две теории страхового фонда: Марксова и амортизационная. К.Маркс в «Капитале» и «Критике Готской программы», обосновывая теорию воспроизводства, определил объективную необходимость страхового фонда как части капиталистического накопления и совокупного продукта, предназначенного для воспроизводства. Источником страхового фонда он считал прибавочную стоимость, то есть предполагал производственную природу фонда, но распространял действие страхового фонда и на предметы потребления и на область определенных событий, связанных с жизнью и трудоспособностью человека. При этом К.Маркс проводил принципиальное различие между страховым и амортизационным фондами по источнику их образования, источником последнего из них он считал издержки производства. При социализме, по мнению К.Маркса, необходимость выделения из совокупного
89
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №7/2015 ISSN 2410-6070
общественного продукта обособленного страхового фонда останется. Однако его источником будет не прибавочный, а общественно-необходимый свободный труд работников. Эта теория долгое время являлась основой всех представлений о страховании при социализме.
Вместе с тем в западной экономической мысли получила широкое распространение амортизационная теория страхового фонда, родоначальником которой был немецкий ученый А.Вагнер. Сущность этой теории состоит в том, что страховой фонд и амортизационный фонд имеют одинаковую сущность по источнику их образования. Страховой фонд так же, как и амортизационный, создается не за счет прибавочной стоимости, а за счет перенесения стоимости на продукт, то есть за счет издержек производства. Доля этой перенесенной стоимости определяется величиной риска, или общей вероятностью гибели перенесенной стоимости и нанесения ей ущерба, который нельзя заранее отнести к каким-либо конкретным объектам. Платежи, связанные с образованием страхового фонда, должны относиться, следовательно, на издержки производства, а не представлять собой вычет из прибыли.
Сегодня Марксова теория страхового фонда в российской практике сохраняется в том смысле, что действительно существует страховой фонд общества, являющегося важнейшей категорией общественного и имущественного воспроизводства, однако понимание его источника ближе к амортизационной теории фонда.
По поводу экономической природы страхового фонда в литературе встречаются разные точки зрения. Так, С.Л.Ефимов трактует страховой фонд как обособленную часть национального дохода, определяющую по своему абсолютному размеру величину потерь от ущерба, который несет общество, и ограничивает его рамками материально-производственной деятельности.
В.В.Шахов считает, что страховой фонд выражает отношение по поводу производства и распределения материальных благ, т.е. также полагает, что источником его является национальный продукт, хотя в его работах прямо об источнике страхового фонда не говорится. Во многих работах не ставится вопрос об экономической природе страхового фонда, хотя этот вопрос имеет важное методологическое значение для понимания сущности страховых отношений. На мой взгляд, разделяя при этом мнение авторов «Страхование от А до Я», считаю, что источником страхового фонда является валовой внутренний продукт, ибо в страховые отношения вступают не только субъекты, действующие в сфере материального производства, но также и субъекты сферы нематериального производства (услуг).
Страховой фонд, являясь источником инвестиций в экономику, способствует экономическому прогрессу общества и предполагает многообразие организационных форм и регулирование их движения. По поводу формирования и использования страхового фонда между субъектами экономики складываются экономические отношения, которые называются страховыми. Без страховых отношений немыслима эффективная рыночная экономика. Поэтому, чтобы рассмотреть систему страховых отношений, надо выяснить формы страхового фонда, которые в совокупности образуют совокупный страховой фонд общества и бывают следующими:
Во-первых, это государственные стратегические страховые резервы, которые формируются государством по ограниченной номенклатуре сырья, материалов, топлива, различных видов продукции и продовольствия, золотовалютные резервы. Они представляют собой централизованный страховой фонд, выступающий в натуральной и денежной форме. Это обособленная часть валового внутреннего продукта, являющаяся бюджетными средствами.
Необходимость формирования этих государственных страховых резервов (страхового фонда) определяется тем обстоятельством, что не все риски являются страхуемыми. Поэтому государство, выполняя функцию обеспечения нормального функционирования общества, принимает на себя функции по ограничению или устранению отрицательных последствий рисков для членов общества и производительных сил. Государственный страховой фонд осуществляет гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, поскольку является фондом широкого назначения.
Однако долгие годы в нашей стране государственные страховые фонды были почти что единственной формой совокупного страхового фонда, а все другие ограничивались по сфере деятельности. По мнению некоторых авторов, государственные бюджетные фонды, предназначенные для компенсации стихийных бедствий, нельзя назвать страховыми фондами, т.к. они не предполагают страховых взносов и представляют
90
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №7/2015 ISSN 2410-6070
фонды компенсации, образуемые за счет налогов. Между тем в мировой практике признается множество форм страхового фонда, как централизованных, так и децентрализованных. Мы считаем, что эти фонды являются страховыми, так как целевая функция этих фондов однотипна с функциями остальных страховых фондов.
Второй организационной формой страхового фонда является централизованные государственные фонды социальной защиты населения, куда относятся государственные внебюджетные фонды социального назначения (пенсионный, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования). Эти фонды формируются в форме налоговых платежей (единый социальный налог) за счет фонда оплаты труда с отнесением этих сумм на издержки производства предприятий, расходы организаций, учреждений и представляют собой фонды социального страхования.
В-третьих, к совокупному страховому фонду относится фонд обязательных резервов коммерческих банков в Центральном банке РФ или Федеральный резервный фонд Центрального банка РФ, формируемый за счет отчислений всех коммерческих банков и используемый для обеспечения необходимого уровня ликвидности коммерческих банков и регулирования денежной массы в стране.
Эти три фонда являются централизованными фондами. В развитых странах мира к централизованным фондам относится и фонд обязательного страхования вкладов граждан. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» №177-ФЗ был принят 23 декабря 2003 года, который в перспективе позволяет оценить деятельность банков в этом сегменте рынка, как источника формирования этого фонда в виде отчислений от суммы вклада, не превышающей предельной его величины, подлежащей страхованию.
Кроме централизованных страховых фондов существует нецентрализованные или децентрализованные фонды самострахования, образуемые юридическими и физическими лицами в натуральной и денежной форме за счет собственных доходов. Эти фонды имеют характер резервов и создаются в виде технологических, страховых или сезонных запасов средств производства и финансовых ресурсов. В условиях рынка значимость фондов самострахования возрастает. Предприятия создают фонды рисков для обеспечения своей деятельности при неблагоприятно складывающейся экономической конъюнктуре, для защиты от проявлений неблагоприятной или враждебной внешней среды и т.д.
Наконец, последней организационной формой совокупного страхового фонда является страховой фонд страховщиков, который создается в основном за счет средств их участников - юридических и физических лиц (страхователей), в виде уплачиваемых ими страховых взносов. Страховой взнос (страховая премия, страховой платеж) - это плата за страхование, которую страхователь платит страховщику за принятие им обязательства осуществить страховую выплату при наступлении страхового случая. Кроме того, источниками формирования и развития страхового фонда страховщиков являются вклады учредителей (акционеров) страховой компании, доходы от инвестиций страховых резервов и свободных собственных средств, иные доходы от деятельности страховщика, не запрещенные законодательством. Несмотря на обособленность уплаты страховых взносов при расходовании денежных средств фонда реализуется первоначально заложенный в страховании принцип солидарной раскладки ущерба, что, с одной стороны, обеспечивает гибкую маневренность и оборачиваемость фонда, а, с другой стороны, доказывает специфический общественный его характер. Объем страхового фонда определяется на основе статистики, прогнозирования и теории вероятностей (актуарные расчеты).
За счет средств страхового фонда осуществляются выплаты страхователям, покрываются расходы страховщика на проведение страхования. Часть страхового фонда формирует страховые резервы. Если резервы аккумулируются долгое время в виду потребности в них в будущем, то выступают как кредитные или инвестиционные ресурсы экономики. Как свидетельствует зарубежный опыт, страховые компании являются вторыми по размерам после банков инвесторами в различные сектора экономики. За счет страхового фонда страховщики как представители бизнеса, получают прибыль.
Страховой фонд выступает в качестве экономического ресурса, как денежный ресурс или как вид ресурса капитала наряду с природными и людскими ресурсами, являющимися в совокупности исходными предпосылками экономики. Однако страховой фонд как вид экономического ресурса в отличие от других видов ресурсов имеет ту специфику, что становится возможным дополнительным ресурсом капитала только
91
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №7/2015 ISSN 2410-6070
в случае заключения договора страхования. Воспроизводство возможно и без образования страхового фонда, но возникновение его повышает эффективность общественного воспроизводства и увеличивает размеры страхового фонда страховщика.
Соединяясь с другими экономическими ресурсами, страховой фонд получает определенность фактора производства. Однако это тоже существует как возможность, и в этом заключается специфика страхового фонда. Выступая как капитал, страховой фонд становится элементом общественных производительных сил, ибо страхование есть общественная форма деятельности наряду с общественным разделением труда, кооперацией и предпринимательством.
Поскольку страхователи и страховщики вкладывают собственные средства в страховой фонд, поэтому и те и другие заинтересованы в его эффективном использовании. Однако интересы страхователя заключаются, прежде всего, в выполнении обязательств страховщика по страховым выплатам, а потом уже в количественном росте фонда. Для страховщика страховой фонд это прежде всего капитал, приносящий прибыль, и только потом - средство выполнения обязательств перед страхователем. Но по закону «Об организации страхового дела» - это прежде всего совокупность финансовых резервов, предназначенных для предупреждения, локализации и возмещения ущерба, нанесенного страхователю в результате страхового случая, которые формируются за счет поступления страховых взносов и используются для страховых выплат. Разрешение противоречий страхователя и страховщика заключается в достижении обеспечения заинтересованности в приумножении фонда и в исполнении обязательств по нему. Коль скоро страхователь и страховщик заинтересованы в количественном росте страхового фонда, они объективно стремятся к инвестированию.
Итак, в обществе создается совокупный страховой фонд, включающий в себя централизованные страховые фонды (государственный страховой фонд, государственные фонды социальной защиты, фонд обязательных резервов Центрального банка) и децентрализованные (фонд страховщиков и фонды самострахования). Их объединяет единство выполняемых функций: компенсационной, экономической и финансовой. Компенсационную функцию страхового фонда страховщиков можно назвать социальной, ибо она заключается в защите страховых интересов общества, физических и юридических лиц, в коммерческой социальной защите и социальном обеспечении населения. Экономическая функция страхового фонда заключается в резервировании его части для обеспечения нормального хода воспроизводства. И, наконец, финансовая функция реализуется через аккумулирование его части в виде временно свободных средств страховых организаций и непосредственных пенсионных фондов с целью дальнейшего инвестирования. Тем самым страхование в экономической системе выступает инструментом оптимизации финансирования процесса восстановления ресурсов, утраченных в результате случайных событий, иными словами, страхование (страховой фонд) - инструмент воспроизводства капитала и рабочей силы. В этом смысле через инвестиционную функцию страхование является регулятором особого типа, обеспечивающим динамическую стабильность всей системы экономики путем выравнивания отклонений в отдельных блоках (в организациях, предприятиях, в сельском, домашнем хозяйстве и т.д.) Некоторые экономисты отрицают понятие совокупного страхового фонда, считая что понятие страхового фонда в условиях рынка применимо только к страховому фонду страховщика. Определенный резон в таком понимании есть, поэтому возможно говорить о существовании двух трактовок страхового фонда: расширительной и ограничительной.
Расширительная трактовка предполагает, что различные денежные и натуральные фонды, предназначенные для возмещения ущерба от случайных событий (сравнительно часто повторяющихся стихийных бедствий, техногенных катастроф, эпидемий, социальных проблем) в централизованной и нецентрализованной формах образуют совокупный страховой фонд общества. Сторонники же ограничительной трактовки лимитируют страховой фонд общества только страховым фондом страховщика. Я придерживаюсь расширенной трактовки страхового фонда, признавая совокупный страховой фонд общества, а страховой фонд страховщика, предназначенный для целей инвестирования как собственно страховой фонд, трактуя его как рыночную категорию, имеющую поэтому специфические особенности. Страховая деятельность страховщика, действительно, является видом бизнеса или формой рыночного предпринимательства. Естественно, что бизнес, в том числе и страховой, имеет специфические особенности и страховой фонд страховщика становится специфической категорией бизнеса. Однако на этом основании нельзя считать, что существующие в обществе другие организационные формы страхового фонда теряют
92
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №7/2015 ISSN 2410-6070
свое значение. Наоборот, их анализ способствует обоснованной сравнительной характеристике страхового фонда страховщика.
Фондовая форма страхования как специфическая форма страхования с развитием общества претерпевает изменения. Так, в страховых компаниях появились резервные фонды, фонды перестрахования, фонды сюрвейрских компаний, страховых брокеров. Развиваются страховые фонды предприятий и фонды индивидуальной страховой защиты.
Вместе с развитием цивилизации будут появляться новые формы фондов. Как отмечается в литературе, в зависимости от дальнейшей цивилизации общественных отношений, их усложнения в результате большего взаимодействия членов общества, особый повышенный спрос, будет иметь спрос на услуги страхования ответственности, то есть появится и специальный фонд страховой защиты. Во-вторых, ноосферный тип общественного развития и дальнейшее загрязнение окружающей среды увеличит спрос на компенсацию последствий экологических катастроф, что также взывает к жизни новый фонд. В-третьих, научнотехнический прогресс и дальнейшее повышение роли информации, коммуникаций, расширение использования «высоких технологий» увеличит спрос на страховые услуги по защите информации. В-четвертых, новые формы страхового фонда появятся в связи с глобализацией экономики и интегрированием международных отношений.
Список использованной литературы:
1. Архипов А.П. У правление страховым бизнесом : учеб. Пособие / А.П. Архипов. - М.: Магистр, 2009. - 317с.
© Г.В. Васильев, 2015
УДК 338.242
К.А. Васильев,
К.э.н., доцент Экономический факультет Кемеровский государственный сельскохозяйственный институт
Г. Кемерово, Российская Федерация
ОСНОВНЫЕ ПРИЗНАКИ КЛАСТЕРА В АПК РЕГИОНА
Аннотация
В статье отражена необходимость перехода АПК региона на путь инновационного развития. Отмечен тот факт, что кластеры являются специфической формой кооперации, интеграции и сетевого взаимодействия в АПК. Рассмотрены основные признаки кластера в региональном АПК.
Ключевые слова
кластер, концентрация, конкурентоспособность, кооперация, конкуренция, консолидация,
агропромышленный комплекс.
На различных этапах развития агропромышленного комплекса в разной мере сочетались территориальный и отраслевой принципы управления, каждый из которых имеет как свои положительные стороны, так и недостатки, что обуславливает обеспечение их разумного органического сочетания. Анализ тенденций развития сельскохозяйственного производства в последние годы показывает, что доминирующий в настоящее время отраслевой принцип приоритетов в целом отражает сущность развития предпринимательских структур, которые могут функционировать относительно самостоятельно (овощеводство, садоводство и др.) или без привязки к земельной площади (кролиководство, птицеводство и др.). Однако большинство отраслей аграрной сферы (производство зерна, картофеля, кормов, молока и др.) являются технологически взаимосвязанными друг с другом, а для их устойчивого развития необходимы современные эффективные формы кооперация и интеграция производства на территориально ограниченном экономическом пространстве [1].
Кластеры являются специфической формой кооперации, интеграции и сетевого взаимодействия в агропромышленном комплексе. Как неформальная экономическая система кластер не является юридическим
93
