CC BY
154
Страхование
СТРАХОВАЯ ЗАЩИТА И МЕТОДЫ ЕЕ СОЗДАНИЯ
И. Л. ЛОГВИНОВА, кандидат экономических наук, доцент кафедры страхования E-mail: [email protected] Московская финансово-промышленная академия
В статье рассматривается понятие «взаимное страхование». По мнению автора, взаимное страхование -это один из методов создания страховой защиты (страхового фонда). Кроме данного метода можно выделить такие методы, как самострахование, акционерное (коммерческое) страхование, такафул-страхование. Каждый из методов (за исключением самострахования) может использоваться страховщиками, имеющими определенные организационно-правовые формы.
Ключевые слова: метод создания страховой защиты (страхового фонда), взаимное страхование, самострахование, акционерное (коммерческое) страхование, такафул-страхование.
Термин «взаимное страхование» все чаще встречается в современной отечественной страховой литературе. Что означает этот термин?
Взаимное страхование определяется как договоренность между группой физических или юридических лиц о возмещении в определенных долях, согласно принятым условиям, убытков друг другу [15]. В финансово-экономическом словаре взаимное страхование определяется как одна из организационных форм страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества [16]. Современный экономический словарь утверждает, что взаимное страхование — это «форма взаимной страховой защиты, при которой каждый страхователь одновременно является членом страхового общества, страховой компании. Соглашения о взаимном страховании, распределении убытков между лицами, заключившими такое соглашение, известны с глубокой древности» [9].
В п. 2 ст. 1 Федерального закона от 29.11.2007 № 286-ФЗ «О взаимном страховании» указывается, что
«взаимным страхованием является страхование имущественных интересов членов общества на взаимной основе путем объединения в обществе взаимного страхования необходимых для этого средств».
Итак, в приведенных определениях взаимное страхование представлено:
— как договоренность о возмещении убытков друг другу на определенных условиях;
— как одна из организационных форм страховой защиты;
— как форма взаимной страховой защиты;
— как страхование на взаимной основе.
Понятие «страхование» как научная категория, по мнению Р. Т. Юлдашева, отражает четыре базовых аспекта его применения на практике, а именно:
1) как системы общественных отношений;
2) как вида деятельности;
3) как вида бизнеса;
4) как способа защиты имущественных интересов [14, с. 89].
Очевидно, что взаимное страхование представляет собой частный случай страхования как в теоретическом, так и в практическом плане. Следовательно, к нему можно в полной мере отнести указанные ранее «базовые аспекты применения». Иными словами, понятие «взаимное страхование» может обозначать и систему общественных отношений, и вид деятельности, и вид бизнеса, и способ защиты имущественных интересов. Для исследования вопроса о том, что представляет собой взаимное страхование, соотнесем его, прежде всего, с определениями «способ защиты имущественных интересов» и «вид деятельности».
Рассматривая страхование как способ защиты интересов субъекта, Р. Т Юлдашев определяет, что
эта защита осуществляется лицом (страхователем) путем заключения сделки по уплате взносов (страховых премий) в формируемый другим лицом (страховщиком) денежный фонд (страховой фонд) на условиях получения возмещения ущерба при наступлении оговоренных в договоре между ними событий (страховых случаев). Рассматривая страхование как вид деятельности, Р. Т. Юлдашев отмечает, что такая деятельность предполагает осуществление системы мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда и возмещению ущерба страхователю (лицу, внесшему взнос в фонд) в связи с наступлением определенных договором страхования событий. В качестве субъектов страховой деятельности могут выступать страховые компании, общества взаимного страхования, а также сами предприятия, образующие фонды самострахования [14, с. 90].
И в первой, и во второй трактовке понятий «страхование» в качестве материального объекта присутствует денежный (страховой) фонд, средства которого предназначаются для компенсации ущерба, возникающего у определенного лица, которое делает взнос в страховой фонд. Наличие такого фонда является, на взгляд автора, «ядром», главной составляющей процесса страхования, независимо от того, кто выступает в качестве субъектов страховой деятельности — страховые компании, общества взаимного страхования или сами предприятия, образующие фонды самострахования. При самостраховании и на ранних стадиях развития взаимного страхования (торговые караваны в древние времена, гильдейско-цеховое страхование) такой фонд образуется без посредства сделки между страхователями и страховщиком. Это свидетельствует, на взгляд автора, о том, что ключевым смыслом страхования и как способа защиты имущественных интересов юридических и физических лиц, и как вида деятельности является создание фонда материальных ресурсов в натуральной или денежной форме, предназначенного для обеспечения страховой защиты.
Суть такой защиты состоит в следующем:
— во-первых, это возможность получить компенсацию ущерба, который может быть нанесен имущественным интересам в результате определенных событий. Такую форму защиты называют, как известно, репрессивной;
— во-вторых, это возможность проведения мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых событий, а также снижение вероятной величины ущерба, который
может наступить в результате такого события. Такую форму защиты называют превентивной.
Очевидно, что возникновение всех перечисленных возможностей связано с наличием фонда денежных средств, которые можно использовать в указанных ранее направлениях.
Во многих современных отечественных публикациях, посвященных страхованию, встречается термин «страховая защита». Он употребляется в разных значениях. Нередко под страховой защитой понимают совокупность отношений между страховщиком и страхователем (юридическим или физическим лицом) по поводу компенсации ущерба, нанесенного определенным застрахованным имущественным интересам страхователя.
Однако страховые отношения — это лишь договоренность по поводу предоставления на определенных условиях одной стороной компенсации материального ущерба, нанесенного другой стороне в результате определенных событий. Обязательным условием материализации этих отношений является наличие материальных ресурсов. Они необходимы как для компенсации ущерба, возникшего в результате неблагоприятных случайных событий, так и для проведения предупредительных мероприятий. Если нет в наличии фонда материальных благ, то никакие отношения не смогут выполнить функцию защиты. Подтверждением этому служат, в частности, ситуации, которые время от времени возникают на российском страховом рынке, когда страхователь имеет договор со страховой организацией, но не может получить полагающуюся по договору компенсацию ущерба, так как страховщик не имеет для этого материальных ресурсов.
Исходя из этого, под страховой защитой автор предлагает понимать фонд материальных благ, средства которого могут использоваться для компенсации ущерба, наступившего в результате определенных заранее случаев, либо для проведения работы по снижению вероятности наступления обстоятельств, способных нанести подобный ущерб. Создание такого денежного фонда является основным элементом, основным смыслом страхования. Иными словами, понятия «страховая защита» и «страховой фонд» можно, по мнению автора, использовать как синонимы.
Итак, страховая защита представляет собой фонд материальных благ, отличительной особенностью которого является то, что он предназначен для использования в определенных обстоятельствах с определенными целями. Такой фонд является основной частью страховых продуктов, создаваемых
(производимых) хозяйствующим субъектом самим для себя (т. е. в нетоварной форме) либо страховой организацией (страховщиком) для продажи (в товарной форме).
Любой продукт, потребляемый людьми, производится определенным способом; некоторые продукты могут производиться разными способами. Например, одежду можно шить или вязать; металл можно получать, используя методы мартеновского, доменного или конверторного производства. Аналогично страховую защиту можно производить разными методами (способами). Способы создания страховой защиты — это, по сути, отношения, которые определяют, каким именно образом будет создаваться фонд материальных благ, предназначенный для использования в качестве страховой защиты (страхового фонда).
На основе анализа истории и современной практики можно сказать, что в процессе исторического развития сформировалось несколько методов (способов) создания такого фонда. Эти методы различаются следующими элементами (условиями), характеризующими взаимоотношения, которые возникают в процессе создания (производства) страховой защиты:
— создает ли страхователь страховую защиту сам для себя или обращается к обособленному субъекту предпринимательства (страховщику), специализирующемуся на создании такой защиты за счет взносов многих страхователей (страховых взносов);
— имеет ли право страхователь, уплачивая страховые взносы субъекту страхового предпринимательства, принимать участие в распоряжении страховой защитой;
— несет ли страхователь ответственность за исполнение обязательств, возникающих у создателя страховой защиты (страховщика) перед страхователями, уплатившими страховой взнос, или страховщик сам несет такую ответственность;
— получает ли страхователь выплату от страховщика только при наступлении страхового случая или их отношения построены таким образом, что страховщик выплачивает страхователю определенные средства также и в случае, если у того не возникает права на компенсацию ущерба.
Исходя из данных различий, на современном этапе развития страхования в мире можно выделить, по мнению автора, четыре метода (способа) создания страховой защиты:
— метод самострахования;
— метод взаимного (некоммерческого) страхования;
— метод акционерного (коммерческого) страхования;
— метод такафул-страхования.
Метод самострахования. Используя этот метод, любой субъект хозяйствования (физическое или юридическое лицо, государство в целом или муниципальное образование и т. п.) за счет своих средств сам создает фонд материальных благ, который он намеревается использовать в определенных случаях при наступлении ущерба. Иными словами, субъект хозяйствования создает страховую защиту сам для себя, т. е. в нетоварной форме.
В этом случае лицо, создающее страховую защиту, само принимает решение о направлениях использования средств такого фонда и о конкретных обстоятельствах его использования. Никто, кроме него, не распоряжается и не имеет права распоряжаться этим фондом. Это наиболее древний способ создания страховой защиты, так как его осуществление не требует развитых товарно-денежных отношений. Такой фонд создавался и нередко создается в настоящее время не только в денежной, но и в натуральной форме. Каждый раз, когда некое обособленное сообщество людей, будь то семья, любой субъект хозяйственной деятельности или государство, создает запас материальных благ (в материальной или денежной форме) для собственного использования в случае наступления неблагоприятных случайных или некоторых иных событий, оно создает для себя страховую защиту методом самострахования.
При таком способе (методе) создания страховой защиты хозяйствующий субъект не несет ответственности за использование этого фонда ни перед кем, кроме себя.
Создание страховой защиты таким способом не связано с деятельностью какого-либо специализированного хозяйствующего субъекта, осуществляющего страховую деятельность. Оно также не связано с рыночными отношениями. Страховая защита в данном случае не выступает в качестве товара, так как ее создатель производит ее только для собственного использования.
Метод взаимного (некоммерческого) страхования. При таком методе страхователи создают страховую защиту сообща за счет средств, которые они вносят в страховой фонд. Этот метод организации страховой защиты связан с созданием страховой защиты в денежной форме.
Данный метод развивался по мере развития экономических отношений. На первом этапе развития этот метод имел разновидность, которая в современной страховой науке называется
«раскладочная система страхования». При этой системе «исходным моментом взаимоотношений между страхователями был реальный убыток у одного или нескольких владельцев имущества, исходя из величины которого определялся взнос каждого участника страхования, необходимый для покрытия фактической суммы ущерба» [13, с. 178]. При раскладочной системе страхования убыток возмещался пострадавшему не из заранее образованного страхового фонда, а путем специальной раскладки между его участниками, совершаемой после возникновения убытка пропорционально стоимости их имущества [13, с. 21].
Первые известные в наши дни факты создания страховой защиты по раскладочной системе относятся к 1792—1750 гг. до н. э. (Вавилония). Участники торговых караванов договаривались о том, что они будут сообща нести убыток, который может возникнуть в пути у одного или нескольких из них вследствие ограбления, кражи или пропажи. Это означало, что в случае, когда у одного из участников каравана будет украдено его имущество, падет вьючное животное и т. п., остальные участники каравана сообща компенсируют ему данную утрату. На аналогичных принципах заключались соглашения в Палестине и Сирии на случай падежа вьючных животных или в случае их растерзания хищным зверем, кражи или пропажи этих животных, принадлежащих любому участнику каравана. На берегах Персидского залива, в Финикии и Древней Греции заключались соглашения на случай возникновения убытков от кораблекрушения и других морских опасностей [10, с. 26].
В Средние века для создания страховой защиты также использовалась раскладочная система. Она по-прежнему основывалась на устных договоренностях о том, что в определенных случаях члены сообщества (например, члены гильдии) должны будут сообща возместить ущерб пострадавшему члену этого сообщества.
Для раскладочной системы характерным было то, что не существовало специализированной организации, которая бы вела целенаправленную деятельность по созданию страховой защиты. Защита в виде определенной суммы денежных средств создавалась в тот момент, когда было необходимо компенсировать уже произошедший ущерб.
Поскольку в этом случае не происходило образования специального фонда заранее, то не возникало необходимости в создании специализированной организации для управления этим фондом. Раскладка ущерба осуществлялась здесь
между всеми членами сообщества, они сообща несли ответственность за создание страховой защиты в случае необходимости. Размер взноса, который фактически каждый участник должен был сделать для компенсации нанесенного ущерба, определялся только после наступления страхового случая.
По мере развития экономических отношений потенциальные страхователи, имевшие желание создать для себя страховую защиту на основе объединения своих средств, стали образовывать долговременные сообщества. Члены некоторых таких сообществ пользовались раскладочной системой, члены других — системой с предварительным созданием страхового фонда. Например, в Англии в 1699 г. было создано общество страхования вдов и сирот, использовавшее раскладочную систему. Спустя 7 лет было образовано общество взаимного страхования «Амикэбль», действовавшее на основе предварительного создания страхового фонда [2, с. 102].
Во втором случае страхователи, вносившие взносы в страховой фонд, сообща владели средствами этого фонда и сообща принимали решения, касающиеся его расходования. Они также сообща несли ответственность за исполнение обязательств по страховой выплате тому члену сообщества, у которого в соответствии с взаимными договоренностями возникало такое право. Если собранных заранее средств было недостаточно для выплаты страхового возмещения по всем страховым случаям, то сами члены сообщества могли принять решение о том, уменьшить ли размер страхового возмещения пропорционально по всем страховым случаям или же внести сообща недостающую сумму средств.
На определенном этапе развития такие сообщества стали законодательно оформляться в виде субъектов страхового предпринимательства определенных организационно-правовых форм. В настоящее время можно назвать ряд таких форм, страховая деятельность которых основана на методе взаимного страхования. Некоторые из них встречаются во многих странах, хотя и имеют в соответствии с законодательством страны определенную специфику, например, общества взаимного страхования, страховые кооперативы. Другие организационно-правовые формы закреплены в законодательстве только отдельных стран, например, дружеские общества в Великобритании [6], организации страховой взаимопомощи — ОСВ 1945 во Франции [12] и др.
При данном методе создания страховой защиты каждый страхователь не является ее единоличным собственником. Он не может единолично
распоряжаться средствами фонда. Каждый член сообщества страхователей является сособствен-ником. Он имеет право участвовать в принятии решений, связанных с формированием и расходованием средств страховой защиты, но решения принимаются всеми членами сообщества сообща. Таким образом, при использовании данного метода, в отличие от метода самострахования, страховая защита производится не одним страхователем для собственного использования, а сообществом страхователей для использования теми его членами, которые приобретут на это право в соответствии с заранее достигнутыми договоренностями. Каждый член сообщества приобретает право на получение, при определенных обстоятельствах, средств страховой защиты в обмен на уплату страховых взносов. Иными словами, каждый страхователь покупает у страхового сообщества, представленного организацией взаимного страхования (обществом взаимного страхования, страховым кооперативом или др.) страховую услугу, главным элементом которой является страховая защита. Плата за этот товар имеет форму страхового взноса, который превращается в доход страховщика [4]. Однако особенностью метода взаимного страхования является то, что страхователь является одновременно и покупателем страховой услуги, и сособственником страхового фонда, созданного в рамках обособленного субъекта хозяйствования, осуществляющего взаимное страхование.
В качестве общих признаков взаимного метода создания страховой защиты можно выделить, по мнению автора, следующие:
— страхователи, уплачивая страховые взносы, становятся сособственниками фонда денежных средств, формируемого за счет этих взносов;
— каждый страхователь, уплачивая страховой взнос, приобретает право на участие в управлении средствами страховой защиты, но не имеет права единоличного управления. Распоряжаться средствами, формирующими страховую защиту, имеет право только сообщество страхователей, а не каждый его член. Данное право реализуется путем управления этим фондом на основе демократических принципов, т. е. путем принятия основных решений, касающихся создания и использования фонда сообществом страхователей или их представителей;
— ответственность за исполнение обязательств по обеспечению страховой защитой каждого члена фонда несут все члены сообщества сообща; доля ответственности каждого члена фонда определяется по договоренности между ними;
— каждый страхователь имеет право на получение компенсации ущерба, нанесенного его имущественным интересам в результате определенного заранее (при вступлении в страховое сообщество) страхового случая. Если такой ущерб не наступает, страхователь не получает денежные средства от субъекта страхового предпринимательства.
Эти принципы характерны для деятельности страховых организаций всех организационно-правовых форм, в основе которых лежит метод взаимного (некоммерческого) страхования.
Некоммерческим этот метод называется потому, что страхователи, являющиеся сособс-твенниками фонда денежных средств, участвуют в его создании не в целях получения прибыли на вложенный капитал, а в целях создания защиты для себя от определенных жизненных обстоятельств. Однако, если в результате деятельности субъекта страхового предпринимательства, использующего метод взаимного страхования, имеет место факт превышения доходов над расходами, то направления расходования средств определяются общим собранием страхователей-совладельцев. Как правило, эти средства расходуются на достижение уставных целей организации; они не выплачиваются страхователям, но могут быть направлены на снижение размера страховых взносов тем из них, которые за время страхования не допускали наступления страховых случаев.
Метод акционерного (коммерческого) страхования. На современном страховом рынке нашей страны применяется почти исключительно данный метод. Его характеризуют некоторые особенности.
При создании страховой защиты методом коммерческого страхования страхователь сам не создает страховой фонд. Он покупает у страховщика право на получение определенного объема материальных благ в случаях, определенных в договоре страхования, и в размерах, которые будут определяться исходя из конкретных обстоятельств в соответствии с условиями, прописанными в договоре между страховщиком и страхователем (в страховом договоре). Страховой договор между страхователем и субъектом предпринимательства, использующим коммерческий метод создания страховой защиты, по существу является договором купли-продажи товара, основу которого составляет страховая защита. Страхователь в данном случае выступает только в качестве покупателя. Как покупатель любого другого товара, заплатив производителю за товар, он не сохраняет права собственности на этот платеж и не может знать, как будут использоваться
уплаченные им средства1. Следовательно, уплачивая страховщику страховую премию, страхователь не имеет ни прав, ни возможности влиять на то, как будут использоваться эти средства. Становясь доходом коммерческой страховой организации, средства от уплаченных страховых взносов переходят в собственность этой организации. В такой ситуации совершенно логично, что страхователь не несет никакой ответственности перед другими страхователями данного страховщика.
При данном методе правом распоряжаться страховой защитой обладает только субъект страхового предпринимательства в лице собственников или менеджеров высшего звена. Первоначальные средства поступают в этот фонд за счет собственников субъекта страхового предпринимательства в виде части средств, составляющих уставный капитал страховой организации. В процессе осуществления страховой деятельности страховщик сам принимает решение (в рамках, установленных нормативно-правовыми документами), как расходовать средства, поступившие от продажи страховых услуг, какой объем этих средств необходимо направить на расходы на ведение дела, сколько и куда инвестировать и т.д. Ответственность за исполнение обязательств по страховым выплатам полностью находится на страховщике.
При коммерческом методе создания страховой защиты страхователь имеет право требовать от страховщика выполнения условий договора страхования, в части обеспечения страховой выплаты. При этом страхователь не может и не должен иметь представление о том, как страховщик использует средства, поступившие к нему в виде платы за страховую услугу.
Владельцем создаваемой страховой защиты (страхового фонда) является субъект страхового предпринимательства, который был образован юридическими и (или) физическими лицами в целях ведения предпринимательской деятельности и получения прибыли, которая может быть распределена между владельцами. Страхователь, уплачивая страховой взнос, приобретает право на получение определенной части этой страховой защиты при определенных обстоятельствах. Существуют случаи, когда страхователи также имеют право на получение части прибыли страховщика. Это страхование по так называемым полисам с участием, а также фондовое страхование [14, с. 173—179]. Но и в этом
1 Дедиков С. В. Обоснование превращения страхового взноса страхователя в доход страховщика // Страховое право. 2006. № 1.
случае условия участия страхователя в прибыли страховщика определяются договором страхования, а не решением сообщества страхователей, как это происходит при взаимном страховании. Участие в прибыли ограничено условиями договора между страховщиком и страхователем, который, однако, не предоставляет страхователю права участвовать в распоряжении средствами страхового фонда и не наделяет его обязанностью отвечать по обязательствам страховщика перед другими страхователями или иными хозяйствующими субъектами.
На взгляд автора, название «акционерное страхование» в определенной мере условно, так как данный метод используется страховщиками, имеющими организационно-правовую форму не только акционерных обществ. В Российской Федерации этот метод используют также страховщики, имеющие организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью. Если же говорить о зарубежных страховых рынках, то там метод коммерческого страхования используется также страховщиками, представляющими единоличное предпринимательство. Соответствующая организационно-правовая форма сохранилась только в Великобритании и представлена андеррайтерами корпорации Ллойда, которые используют в своей деятельности коммерческий метод создания страховой защиты.
В историческом плане такой метод создания страховой защиты появился позже самострахования и взаимного страхования. Этот метод начинал успешно развиваться в той или иной стране при наличии двух условий:
а) при уровне развития рыночных отношений, которые предоставляют возможность формирования платежеспособного спроса на страховые услуги, произведенные данным методом, а также при накоплении достаточного объема денежных средств у тех, кто желает продать страховую услугу;
б) при наличии массивов данных, характеризующих страхуемые риски, и математического аппарата для обработки этих данных. Использование достижений науки дало возможность успешно и выгодно организовать финансовую деятельность акционерных страховщиков. Именно возможность получения прибыли привлекла в эту сферу акционерные компании.
Методтакафул-страхования. Этот метод стал известен в странах Европы и Америки относительно недавно, в самом конце ХХ в., хотя, по мнению зарубежных аналитиков, данный метод создания страховой защиты существовал еще более 1 400 лет тому назад [11].
В переводе с арабского «такафул» — это взаимное предоставление гарантий. Данный метод создания страховой защиты нередко называют исламским страхованием, так как, по мнению многих исламских правоведов, принципы его организации соответствуют нормам мусульманского права. Это соответствие обусловлено, по их мнению, тем, что в отличие от коммерческого страхования здесь отсутствуют такие элементы, как неопределенность, азарт и ростовщичество.
Сведения о принципах создания страховой защиты методом такафула в русскоязычных источниках информации встречаются не часто. Однако изучение русскоязычных [1, 5], а также ряда англоязычных интернет-источников [19] позволяет сделать следующие выводы, характеризующие такафул как метод создания страховой защиты.
Отличительной особенностью такафула является сочетание в рамках одного хозяйствующего субъекта деятельности, создающей страховую защиту методом взаимного страхования, и инвестиционной деятельности, часть прибыли от которой предназначена для выплаты страхователям, как правило, в случае, если у них не возникает права на страховую выплату. Таким образом, имеется 100 %-ная вероятность получения страхователем выплаты от такафул-компании (страховщика), так как страхователь (в данном случае его называют «участник такафул-страхования») получает или страховую выплату для компенсации ущерба, нанесенного его имущественным интересам, указанным в договоре страхования, или выплату за счет прибыли от инвестирования его средств, произведенного такафул-компанией [7].
В настоящее время данный метод создания страховой защиты реализуется в деятельности такафул-компаний, действующих в восточных странах, а также посредством такафул-окон (takaful windows). При системе такафул-окон страховые компании, существующие в традиционных организационно-правовых формах (в основном, в форме акционерных обществ), используют, наряду с акционерным методом создания страховой защиты, метод такафула. Это способствует проникновению таких компаний в потребительский сегмент убежденных сторонников Шариата, проживающих по всему миру [17]. Например, один из лидеров мирового страхового рынка — концерн Allianz AG, имеющий представительства в 70 странах, действует, в том числе, и в 9 мусульманских, предоставляя там страховые услуги на основе такафула [18]. В Российской Федерации также ведется работа, на-
правленная на организацию страхования методом такафула. В ноябре 2009 г. появилось сообщение о том, что в нашей стране страховщик, создающийся для осуществления страхования данным методом, будет иметь организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью [3].
В создании страхового фонда любым из рассмотренных ранее методов, кроме метода самострахования, принимает участие специализированная организация, предметом деятельности которой является работа по созданию страхового фонда, сохранению и, по возможности, увеличению размера этого фонда, а также проведение превентивных мероприятий относительно застрахованных рисков и работы, связанной с выплатой компенсации наступившего ущерба. В Федеральном законе от 27.11.19992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяется два типа таких организаций: страховые организации и общества взаимного страхования [8]. При этом в законе не разъясняется, какие именно хозяйствующие субъекты относятся к категории «страховые организации» и почему к этой категории не относятся общества взаимного страхования.
В то же время в научных публикациях термин «страховые организации» трактуется более логично. Так, по мнению Р. Т. Юлдашева и М. Я. Шими-новой, в процессе исторического развития сформировалось два типа страховых организаций, функционирующих в странах с развитой рыночной экономикой. В организациях первого типа в качестве страховщика выступает коллектив страхователей, объединяющихся в своеобразный «страховой кооператив», целью которого является создание за счет членских взносов централизованного фонда, предназначенного для компенсации убытков, понесенных членами организации. Такие организации принято именовать обществами взаимного страхования. Организации второго типа не являются объединениями страхователей, с каждым из которых эти организации вступают в обособленные договорные отношения [14, с. 160].
Очевидно, что в первом случае речь идет об организациях, в основе деятельности которых лежит метод взаимного страхования. Их можно также назвать «взаимные страховые организации» (ВСО). Во втором случае речь идет об организациях, создающих страховой фонд (страховую защиту) методом акционерного страхования, т. е. об акционерных страховых организациях (АСО).
Следуя данной логике, можно выделить третий тип страховых организаций. Это организации, ис-
пользующие метод такафул-страхования. Их, как правило, называют такафул-компаниями (ТК).
Итак, страховые организации (страховщики) могут быть разделены на три типа на основании того, какой метод создания страховой защиты (страхового фонда) лежит в основе их страховой деятельности. Важно не путать понятие «тип страховой организации» с понятием «организационно-правовая форма» страховой организации. Страховщики, относящиеся к одному типу организаций, могут, как субъекты хозяйствования, иметь различные организационно-правовые формы, что уже упоминалось.
История страхования началась с создания страховой защиты методом самострахования. На определенном этапе развития экономических отношений возникали другие методы, которые были обусловлены как увеличением потребности в страховой защите, так и расширением возможностей ее создания, связанных с углублением товарно-денежных отношений. На современном этапе экономического развития в различных странах мира в большей или меньшей степени применяются все четыре рассмотренных метода создания страховой защиты. Такое многообразие способствует, с одной стороны, расширению разновидностей страхуемых рисков, а с другой стороны — привлечению все большего числа страхователей.
Представляется, что разделение страховых организаций на три указанных ранее типа (взаимные страховые организации, акционерные страховые организации, такафул-компании) может быть использовано в страховом законодательстве Российской Федерации. Такое разграничение позволило бы четко сформулировать признаки отнесения субъекта страхового предпринимательства к тому или иному типу, что, в свою очередь, позволило бы четко и однозначно разграничить применение тех или иных законодательных норм на практике.
Список литературы
1. Беккин Р. И. Страхование в мусульманском
праве: теория и практика. М.: Анкил. 2001.
2. Воблый К Г. Основы экономии страхования.
М.: Анкил. 1993. С. 102.
3. Дайджест газеты «Коммерсант». 2009. 9 ноября. Ч. II. URL: http://www. akm. ru/rus/news/2009/ november/09/ns_2848711.htm.
4. Дедиков С. В. Правовая природа страховой премии // Страховое право. 2006. № 1.
5. Искакова Т. Страховка по законам шариата. URL: http://www.geokz.tv/article. php?aid=6094.
6. Логвинова И. Л. Личное взаимное страхование // Страховое дело. 2009. № 7.
7. Логвинова И. Л. Такафул как метод создания страховой защиты // Страховое дело. 2009. № 12.
8. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 № 4015-1 (с изм. и доп.).
9. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ИНФРА-М. 2007.
10. Словарь страховых терминов / под ред. Е. В. Ко-ломина, В. В. Шахова. М.: Финансы и статистика. 1991. С. 26.
11. Такафул: возможности роста на динамичном рынке: аналитический документ компании PricewaterhouseCoopers. URL: http://www. pwc. com/en_GX/gx/financial-services/pdf/pwc_ takaful.pdf.
12. Турбина К. Е., Дадьков В. Н. Взаимное страхование. М.: Анкил. 2007. С. 29.
13. Финансово-кредитный словарь. 2-е изд. стереотип. Т. 3. М.: Финансы и статистика. 1994. С. 21,178.
14. Юлдашев Р. Т. Очерки теории страхования: ретроспективный анализ развития. М.: Анкил. 2009. С. 89, 90, 160, 173-179.
15. URL: http://yas.yuna.ru/.
16. URL: http://www.glossary.ru/cgi-bin/gl_sch2. cgi?R0pCl$tul!vwgiu.
17. URL: http://www.business24-7.ae/Articles/ 2009/7/Pages/28072009/07292009_f59db-2ea536a434eabb53f676cac930d. aspx.
18. URL: http://www.e-riu.ru/riu_news/?ID=603.
19. URL: http://www.islamic-world.net/economics/ takaful intro. htm.
ВНИМАНИЕ! На сайте Электронной библиотеки <^ПЬ> собран архив электронных версий журналов Издательского дома «ФИНАНСЫ и КРЕДИТ» с 2006 года и регулярно пополняется свежими номерами. Подробности на сайте библиотеки:
www.dilib.ru
V_1
