CC BY
206
страхование финансовых рисков предпринимательской деятельности: проблемы и пути их решения
A.A. ХИЗИМ, доктор экономических наук, доцент
к.а. кизим
кубанский государственный университет
Институт страхования финансовых рисков в структуре экономических институтов занимает одно из главенствующих мест, является важным направляющим вектором развития социально-экономической политики государства.
Страховые отношения носят вероятностный (рисковый) характер, поскольку заранее неизвестно, когда наступят события, по поводу которых проводится страхование, как часто они будут происходить, кого из лиц (физических или юридических), в отношении которых проводится страхование, данные события затронут, какую сумму предстоит выплатить страховой организации в связи с произошедшими событиями.
Для обеспечения равновесной реализации экономических интересов хозяйствующих субъектов в национальной экономике, а также нейтрализации факторов риска закономерен процесс формирования и функционирования государственных внебюджетных социальных фондов1.
Хозяйствующие субъекты в процессе своей деятельности взаимодействуют с большим количеством организаций, в том числе со страховым сектором экономики. Результатом этого является тесная взаимосвязь рисков предприятия и страховых институтов, выражающаяся как в воздействии рисков предприятия на уровень рисков организации-страховщика, так и в обратном влиянии страхового механизма на эффективность функционирования предприятия в частности. Указанная взаимосвязь подчеркивает значимую роль страхователей в общей системе страхования финансовых рисков.
страхование одновременно выступает как один из стабилизаторов экономической и социальной ситуации в стране и как одна из сфер экономики и бизнеса.
1 Павлюк Н.Н. Страхование рисков хозяйствующих субъектов как способ реализации их экономических интересов. Дис... канд. эк. наук. Краснодар, 2005.
Традиционное страхование как способ управления финансовыми рисками и инструмент финансового менеджмента используется, когда:
- меры по предупреждению и снижению рисков оказываются либо недостаточными, либо экономически не эффективными;
- имеет место экономическая обособленность субъектов хозяйственной деятельности, базирующаяся на многообразии форм собственности;
- в производстве (отрасли) имеется добавочный продукт, необходимый для добровольного страхования;
- риск деятельности существует, но не слишком опасен;
- страховые услуги достаточно надежны, а финансы страховщика устойчивы, чтобы обеспечить реальную страховую защиту страхователя, его ответственности, имущества2. Страхование финансовых рисков предпринимательской деятельности следует определять как страхование субъектами хозяйствования рисков убытков и неполучения ожидаемых ими результатов. Страховщики в лице страховых компаний по условию договоров страхования принимают на себя обязательства произвести страховые выплаты страхователям в размере полной или частичной конпенсации (по условию договора) утраченных ими доходов или понесенных дополнительных расходов, вызванных такими событиями, как остановка или сокращение объема производственной или иной деятельности в результате оговоренных причин; банкротство контрагентов страхователя; неисполнение договорных обязательств контрагентами страхователя, являющимися кредиторами по сделке, принятие нормативных актов и иные действия органов власти, ухудшающие положе-
2 Глущенко О.А. Страхование финансовых рисков — www. bobych.ru.
ние страхователя; участие страхователя в судебных спорах и т.д. В таком понимании страхование предпринимательских рисков можно именовать также страхованием финансовых рисков и отнести его к одной из подотраслей имущественного страхования.
Роль страхования финансовых рисков в обеспечении гарантий возмещения убытков хозяйствующим субъектам посредством страховой системы, т. е. в обеспечении непрерывности и сбалансированности осуществления экономических интересов хозяйственных единиц в области повышения их защищенности от неблагоприятных событий, в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах, в восполнении за счет налогов на прибыль от страховых операций государственного бюджета страны. Исходя из этого можно в первую очередь отметить, что страховщики являются наиболее активными участниками деятельности по превенции различных рисков. В настоящее время стремление страховщиков к наиболее полному удовлетворению спроса клиентов привело к тому, что отдельные превентивные мероприятия переросли в систему мер по управлению рисками, которая становится повседневным элементом любой фирмы. В рамках этой деятельности страховые организации осуществляют защиту экономических интересов хозяйственных субъектов. Часть своих доходов страховщики инвестируют в различные отрасли и сферы сектора экономики, активно участвуя, таким образом, в процессе накопления капитала.
Объектами страхования финансовых рисков могут быть имущественные интересы страхователей, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. В соответствии с Гражданским кодексом РФ договоры такого страхования могут заключаться только в пользу самих страхователей. Договоры страхования финансовых рисков, выгодоприобретателями по которым являются лица, иные, чем страхователь, признаются недействительными3.
Международный опыт свидетельствует, что наиболее эффективным путем защиты от рисков является их страхование в соответствующих структурах. В нашей стране страховая защита предпринимательства еще не получила должного развития4.
3 Гражданский кодекс РФ. 2001.
4 Карпов С.А. Предпринимательские риски и пути социально-экономической защиты от их воздействия. Дисс... канд. экон. наук — www.diss.ru.
Большинство развитых зарубежных стран Западной Европы, США и Канада имеют богатейшие традиции в области страховой защиты в предпринимательской сфере деятельности. При этом прослеживаются определенные тенденции в зависимости от вида страховых компаний, занимающихся вопросами защиты бизнеса. Основной формой страховых компаний за рубежом являются акционерные компании различного типа. Преобладающую долю составляют так называемые публичные страховые компании, акции которых котируются на бирже и свободно продаются и покупаются. В то же время публичные компании отличаются определенным консерватизмом, не стремятся страховать высоковероятностные риски, не всегда идут на контакт с начинающими предпринимателями или же обеспечивают им страховую защиту по повышенным тарифам4.
Отличительной особенностью страхования финансовых рисков в отличие от классических видов страхования является огромный набор рисковых ситуаций, характеризующихся крупным размером убытков при различной частоте их возникновения, а также усложненной и растянутой во времени системой определения размеров и причин возникновения этих убытков. современная методология оценки финансовых рисков включает учет статистики действительных ущербов, которые произошли в мировой промышленности.
Прежде всего, страховая защита может осуществляться с помощью следующих страховых механизмов:
- страхования имущества, гарантирующего компенсацию ущерба от различных стихийных действий, катастроф, пожаров, неправомерных действий третьих лиц и т.д.;
- страхования гражданской ответственности, возмещающего потери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам, и договоров личного страхования, обеспечивающего застрахованным лицам (сотрудникам предпринимателя и самим предпринимателям) получение страхового обеспечения в случаях возникновения потребности в медицинской помощи, утраты ими трудоспособности, выхода на инвалидность, достижения пенсионного возраста и т.п. Однако все вышеуказанные виды страхования выходят за рамки страхования финансовой деятельности как особой разновидности страховой деятельности и относятся к страхованию иму-
щества, страхованию ответственности или личному страхованию. Но в то же время данные виды страхования можно рассматривать и как виды страхования финансовых рисков в широком смысле, поскольку они позволяют субъектам хозяйствования решать различные проблемы, возникающие в процессе их деятельности. В таком понимании к страхованию финансовых рисков можно отнести большое число их видов (например, страхование дебиторской, кредиторской задолженностей, страхование залоговой базы заемщика), обеспечивающих страховой защитой имущественные интересы хозяйствующих субъектов при осуществлении ими финансово—хозяйственной деятельности.
Виды страхования финансовых рисков подразделяются по объектам страхования и страховым рискам. Кроме того, их можно разделить в соответствии с тремя известными стадиями кругооборота средств в процессе товарного производства:
- первая — денежная стадия кругооборота средств — связана с инвестированием капитала. Страховое обеспечение вложенного капитала осуществляется с помощью страхования инвестиций, кредитов, депозитных вкладов;
- на второй — производственной стадии кругооборота средств — осуществляется страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожарами, авариями и другими неблагоприятными событиями, которое обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по возобновлению производства и другие5;
- на третьей — товарной стадии кругооборота денежных средств — происходит реализация готовой продукции и ее оплата, осуществляется страхование риска неплатежа клиентами.
сегодня многие компании пытаются использовать новую возможность по минимизации рисков работы с партнерами — страхование дебиторской задолженности6. Страховой тариф устанавливается страховой компанией в зависимости:
- от отрасли народного хозяйства;
- от максимального страхового периода остановки производства;
- от установленного размера франшизы7.
5 Цыганов А. Особенности страхования малого бизнеса // Финансовый директор. 2005. № 1.
6 Чернецкая А. Кредитное страхование как способ минимизации рисков // Финансовый директор. 2005. № 6.
7 Антошина Т. Страхование предпринимательских рисков // Финансовый директор. 2003. № 12.
Специфика страхования обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров. В частности, страхователь должен предъявить свидетельства о своей регистрации, лицензии или патенты на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. В своем заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о видах деятельности, условиях осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, своих контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска. С одной стороны, это является следствием расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой — результатом развития новой сферы деятельности страховщиков — поручительства и гарантий.
Нарушение непрерывности успешной финансово-хозяйственной деятельности может быть вызвано утратой средств труда или какими—либо событиями в сфере экономических отношений, например уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д.; это ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным потерям, связанным с остановкой производства, которые могут покрываться по договорам страхования финансовых рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обязательств. Проводя страхование этой группы рисков, страховщик берет на себя функции гаранта выполнения таких обязательств, что во многом схоже со страхованием ответственности, однако в данном случае страхователем является не причинитель вреда, а лицо, которое может понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.
Таким образом, страхование финансовых рисков объединяет в себе некоторые черты страхования имущества и страхования ответственности. Логично, что при проведении вышеперечисленных видов страхования используются отдельные подходы к определению объема ответственности и оценке финансового риска.
Из всего изложенного просматривается особое место страхования финансовых рисков в деятельности по управлению ими. По нашему мнению, страхованию предшествует не менее важный этап — оценка финансовых рисков, без проведения которого невозможно осуществлять страхование финансовых рисков.
