CC BY
73
Казаченок О.П.
СТАНОВЛЕНИЕ ПРАВОВОГО РЕЖИМА КРИПТОВАЛЮТЫ В РОССИИ И ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАНАХ*
Цель: Исследование правового статуса криптовалюты, сложившегося в судебной практике и разъяснениях уполномоченных органов в условиях фактического отсутствия законодательного регулирования данного института как в России, так и зарубежных странах.
Методология: Методология исследования основана на системно-структурном подходе с применением методов анализа и синтеза, обобщения, сравнения и аналогии.
Результаты: Использование криптовалюты все большим кругом физических и юридических лиц в различных гражданско-правовых отношениях стало объективной реальностью и определенным вызовом для правоприменителя в условиях полного отсутствия законодательного закрепления данного института. Автор предлагает: отказаться от употребления органами государственной власти термина «денежный суррогат» в отношении криптовалюты, как не вносящего никакой правовой определенности; на уровне разъяснений Верховного Суда РФ допустить возможность применения к криптовалютам режима иного имущества, позволяющего хотя бы в минимальной степени защитить права собственников криптовалюты и предоставить законодателю время для выработки единой продуманной концепции правового регулирования криптовалюты.
Новизна/оригинальность/ценность: В настоящее время в научной среде сложилось несколько существенно различающихся концепций понятия и путей правового регулирования криптовалюты, на обсуждение вынесены несколько законопроектов, ведутся непрекращающиеся дискуссии как ученых, так и практиков. В условиях полной правовой неопределенности важным ориентиром, позволяющим определить правовой статус криптовалюты и юридическую судьбу совершаемых с ней операций, является судебная практика и международный опыт.
Ключевые слова: криптовалюта, цифровая экономика, цифровые технологии, электронные денежные средства, объекты гражданских прав.
Kazachenok O.P.
FORMATION OF THE LEGAL REGIME OF CRYPTOCURRENCY IN RUSSIA AND FOREIGN COUNTRIES
Purpose: This paper aims to study the legal status of the cryptocurrency, which has developed in judicial practice and explanations of the authorized bodies given the actual absence of legislative regulation of this institution both in Russia and foreign countries.
Methodology: The research methodology is based on the systematic and structural approaches, as well as methods of analysis and synthesis, generalization, comparison and analogy.
Results: Usage of cryptocurrency by an increasing number of individuals and legal entities in various civil law relations has become an objective reality and a certain challenge for the law enforcement in the absence of legislative consolidation of this institution. The author proposes to the public authorities to abandon the use of the term «money surrogate» in relation to the cryptocurrency, as it makes no legal certainty; and to allow the possibility of applying the legal regime of «other property» to cryptocurrency at the level of Explanations of the Supreme Court of the Russian Federation, allowing to protect the rights of owners of cryptocurrency at least to a minimum extent and to give the legislator time to develop a single well-thought-out concept of legal regulation of cryptocurrency.
Novelty/originality/value: Currently, the scientific community has developed several significantly different concepts of the definition and ways of legal regulation of cryptocurrency, several draft bills have been submitted for discussion, and discussions of both scientists and practitioners are taking place. Given a complete legal uncertainty, the only reference point that allows to determine the legal status of the cryptocurrency and the legal fate of the operations performed with it is judicial practice and international experience.
Keywords: cryptocurrency, digital economy, digital technologies, electronic money, objects of civil rights.
В современном мире привычные нам устоявшиеся правовые категории подвергаются трансформации под воздействием стремительного изменения рыночных отношений в условиях развития новых технологий.
Новые явления, формирующиеся в экономических отношениях на разных этапах исторического развития, как правило, вначале подвергаются критике цивилистики, проходя путь от полного
отрицания через частное признание новых объектов в качестве суррогатов до включения сложившихся правовых институтов в правовую доктрину. Одним из серьезных вызовов существующим правовым теориям и моделям является появление новых объектов в виде так называемых виртуальных денежных средств, или криптовалюты.
Понятие криптовалюты и её правовой статус не закреплены на законодательном уровне в Рос-
* Исследование выполнено при финансовой поддержке Российского Фонда фундаментальных исследований (РФФИ), проект «Приоритеты правового развития цифровых технологий внешнеторговой деятельности в условиях международной экономической интеграции» № 18-29-16132.
ЕВРАЗИЙСКАЯ
> 3 (40) 2019 <
АДВОКАТУРА
сийской Федерации, впрочем, как и в большинстве других стран.
Под криптовалютой, как правило, понимают разновидность цифровой валюты, создание и контроль за которой базируются на криптографических методах.
В настоящее время насчитывается более 2 500 криптовалют, лидерами являются Bitcoin, Ethereum, Ripple [15].
Криптовалюта в настоящее время введена в качестве законного платежного средства лишь в некоторых государствах (например, в Бразилии, США, Японии). В нашей стране она официально не признана, поэтому ее использование сопряжено с огромными рисками для участников оборота [3].
Криптовалюта не является законным платежным средством. Она приобретает статус средства платежа только по соглашению пользователей. При этом следует отметить, что данные пользователи равноправны и не действуют через посредников [8].
А.И. Гончаров указывает на недопустимость применения самого термина «криптовалюта», так как «крипто» означает «шифрование». Следовательно, тождественным будет термин «шиф-ровалюта». Исходя из норм, содержащихся в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», цифровые объекты-шифры никаких государственных привязок не имеют вообще, ни на каких банковских счетах не находятся, называть их валютой - безграмотно и противозаконно. В этой связи наиболее допустимым является употребление термина «расчетная цифровая криптозапись» [9].
По мнению Л.Г. Ефимовой, криптовалюта является новой формой частных денег, и отсутствие признанного правом статуса не может изменить того, что она стала фактическим средством платежа, который позволяет производить расчеты за товары и услуги [5]. Отсутствие статуса денежного средства не позволяет криптовалюте погашать денежные обязательства, следовательно, она не может быть единицей торговых расчетов с точки зрения права, что противоречит начинающему формироваться рынку оборота криптовалюты и использования ее в качестве расчетной единицы и средства платежа.
Определение правовой природы криптова-лют в российской доктрине осуществляется, как правило, в контексте определения их места в системе других объектов гражданских прав.
Выяснение правового режима этого вида имущества необходимо для создания его адекватного
правового режима, который был бы максимально комфортен для развития организаций, ведущих деятельность в приоритетных сферах цифровой экономики [4].
А.И. Савельев делает вывод о возможности рассмотрения криптовалюты как иного имущества, а также денег, с экономической точки зрения [11].
Большинство российских исследователей считают, что оборот криптовалюты «можно и нужно регулировать, поскольку непродуманный и запретительный подход к регулированию крипто-валют будет способствовать построению в России цифрового концлагеря, а не цифровой экономики» [12]. В связи с отсутствием какого-либо правового регулирования данной категории единственным ориентиром по определению места и роли криптовалюты в складывающихся в отношении нее гражданских правоотношениях может стать правоприменительная практика.
Несмотря на существенные противоречия и отсутствие единообразия судебной практики по делам, затрагивающим оборот криптовалюты, в ней выделяются решения судов, относящих виртуальную валюту к иному имуществу в свете классификации объектов гражданских прав, предусмотренных ст. 128 ГК РФ [10].
В связи с отсутствием легальной дефиниции официальные лица нередко используют в отношении криптовалюты термин «денежный суррогат». Такое мнение было высказано, в частности, представителями Генеральной прокуратуры РФ: «...анонимные платежные системы и криптовалюты, в том числе наиболее известная из них -биткойн, являются денежными суррогатами и не могут быть использованы гражданами и юридическими лицами» [16].
Как отмечено в Письме Минфина России от 02.10.2017 № 03-11-11/63996, в настоящее время федеральными органами исполнительной власти и ЦБ РФ осуществляется мониторинг обращения денежных суррогатов (в том числе криптовалют), а также с учетом зарубежного опыта проводится дополнительный анализ рисков их возможного использования в противоправных (преступных) целях. В этой связи вопрос возможного регулирования выпуска и оборота криптовалют может быть рассмотрен после анализа результатов указанного мониторинга [6].
Признание криптовалюты денежным суррогатом, несомненно, не может разрешить все вопросы, стоящие перед правоприменителем, и не вносит определенности в споры о ее правовой природе.
EURASIAN
> 3 (40) 2019 <
ADVOCACY
В основе криптовалюты лежит технология блокчейн (от англ. Block - блок, chain - цепь) - некий цифровой реестр, где в хронологическом порядке учитываются все транзакции в сети. Блокчейн служит «децентрализованной и распределенной базой данных, сформированной участниками экосистемы, в которой невозможно сфальсифицировать данные из-за хронологической записи и публичного подтверждения всеми участниками сети транзакции, а также полного контроля участника системы над цифровым активом» [1].
Природа блокчейна предполагает действие без влияния государства и вне сферы государственного регулирования.
Франция и США стали первыми странами, разработавшими и внедрившими законодательное регулирование блокчейна и его применения. В отличие от других государств, например Италии, которая разработала новое законодательство, Франция стремится использовать уже имеющиеся правовые институты, в том числе договорного права, доказательств и пр.
Важнейшими вопросами при правовом регулировании блокчейна являются: установление доказательственной силы записей в блокчейне, баланс прав инвестора и эмитента при предложении токенов, а также разрешение налоговых и банковских аспектов.
Цифровая подпись как доказательство принимается в большинстве стран, но в блокчейне при совершении тех или иных действий используется не имя, а псевдоним (аккаунт), что влечет невозможность определения конкретного лица, совершившего ту или иную операцию.
Для целей идентификации необходимо разработать международные стандарты, касающиеся блокчейна и криптовалют.
Необходимым условием внедрения рассматриваемой технологи в современную предпринимательскую деятельность является защита публичного предложения токенов, так как в настоящее время на рынке ICO около половины предложений совершаются в мошеннических целях, тем не менее, только в 2018 году во Франции с помощью размещения токенов было привлечено более 500 миллионов евро. Лидером в данной отрасли среди европейских стран является Швейцария, где за прошедший год было осуществлено более 200 выпусков ICO.
Авторы отчета «Криптовалюты: за рамками ажиотажа», опубликованного Банком международных расчетов в 2018 году, отметили, что использование блокчейна для обработки большого
объема розничных платежей может привести к остановке в работе интернета, указав, что децентрализованная технология монет - плохая замена мощной институциональной поддержке традиционных денег [2].
Европейский суд в Постановлении от 22.10.2015, ссылаясь на отчет Европейского центрального банка о виртуальных валютах за 2012 год, указал, что виртуальная валюта может быть определена как тип нерегулируемых цифровых денег, которые выпускаются и контролируются ее разработчиками и принимаются членами конкретного виртуального сообщества. Виртуальная валюта «биткойн» является платежным средством, используемым аналогично законным средствам платежа [13].
Если в России позиция в отношении правового статуса криптовалют до сих пор не определена, центральный банк Сингапура совместно с местной фондовой биржей и еще рядом банков запустил пилотный проект по использованию технологий блокчейна для межбанковских платежей, включая трансграничные операции.
Представители банка поясняли, что таким образом регулятор хочет изучить возможности криптовалюты и посмотреть, насколько работа с ней эффективна, удобна и безопасна. Банки, задействованные в проекте, вносят деньги на счет регулятора как залог в обмен на цифровую валюту и далее осуществляют транзакции уже в ней. Проект осуществляется на базе блокчейна Ethereum [7].
В Японии криптовалюты признаны в качестве официального платежного средства [14].
Собственная криптовалюта разрабатывается и на базе социальных сетей, таких как ВКонтакте и Facebook, что свидетельствует о нарастании популярности криптосферы среди пользователей.
Несомненно, введение криптовалюты в правовое поле невозможно без разрешения целого ряда проблем, среди которых определение места криптовалюты в системе объектов гражданских прав, определение правовых основ проведения расчетов с ее использованием, вопросы идентификации, признания доказательственной силы записей блокчейна, юридической возможности погашения денежных обязательства, ограничений при проведении ICO, разрешение налоговых и банковских аспектов и пр.
При определении криптовалюты как юридической категории следует допустить трансформацию сложившихся доктринальных понятий гражданского права с учетом фактически складывающихся отношений в сфере цифровой экономики.
ЕВРАЗИЙСКАЯ ■ > 3 (40) 2019 С
Пристатейный библиографический список
1. Бабкин А.В., Брукальцева Д.Д., Пшеничников В.В., Тюлин А.С. Криптовалюта и блокчейн-технология в цифровой экономике: генезис развития // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. Экономические науки. 2017.
2. Банк международных расчетов: криптовалюты не заменят традиционные деньги. RBC [Электронный ресурс]. URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/5b278f459a 7947861a224ef8.
3. Бычков А. Криптовалюта вне рамок правового поля // Новая бухгалтерия. 2019. № 4. С. 132-144.
4. Ефимова Л.Г. Криптовалюты как объект гражданского права // Хозяйство и право. 2019. № 4 (507).
5. Ефимова Л.Г. Некоторые аспекты правовой природы криптовалют // Юрист. 2019. № 3. С. 12-19.
6. Казаченок О.П. Новые банковские технологии -сценарий трансформации банковской системы // Legal Concept = Правовая парадигма. 2017. Т. 16. № 2. С. 153155.
7. Криптовалюты как будущее международных финансов [Электронный ресурс]. URL: https://iz.ru/613013/ kriptovaliuty-kak-budushchee-mezhdunarodnykh-finansov.
8. Нагродская В.Б. Новые технологии (блокчейн / искусственный интеллект) на службе права: науч.-ме-тод. пособ. / под ред. Л.А. Новоселовой. М.: Проспект, 2019.
9. Объекты гражданских прав: учеб. пособ. / авт. колл.: И.В. Балтутите, А.И. Гончаров, Д.Н. Давтян-Да-выдова и др.; под ред. проф. А.И. Иншаковой, проф. А.И. Гончарова. М.: Изд-во ВолГУ, 2018. С. 493-495.
10. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 15.05.2018 № 09АП-16416/2018 по делу № А40-124668/2017. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
11. Савельев А.И. Криптовалюты в системе объектов гражданских прав // Закон. 2017. № 8. С. 136-153.
12. Сидоренко Э.Л. и др. Нужно ли регулировать биткоин? // Закон. 2017. № 9.
13. http://curia.europa.eu/juris/document/document.jsf ?text=&docid=170305&pageIndex=0&doclang=en&mode= req&dir=&occ=first&part=1&cid=604646.
14. https://lenta.ru/news/2017/04/01/japan.
15. https://ru.investing.com/crypto/currencies.
16. www.genproc.gov.ru/smi/news/genproc/news-86432.
АДВОКАТУРА
References (transliterated)
1. Babkin A.V., Brukal'ceva D.D., Pshenichnikov V.V., Tyulin A.S. Kriptovalyuta i blokchejn-texnologiya v cifro-voj e'konomike: genezis razvitiya // Nauchno-texnicheskie vedomosti Sankt-Peterburgskogo gosudarstvennogo po-litexnicheskogo universiteta. E'konomicheskie nauki. 2017.
2. Bank mezhdunarodny'x raschetov: kriptovalyuty" ne zamenyat tradidonny'e den'gi. RBC [E'lektronny'j resurs]. URL: https://www.rbc.ru/crypto/news/5b278f459a 7947861a224ef8.
3. By'chkov A. Kriptovalyuta vne ramok pravovogo polya // Novaya buxgalteriya. 2019. № 4. S. 132-144.
4. Efimova L.G. Kriptovalyuty" kak ob""ekt grazhdan-skogo prava // Xozyajstvo i pravo. 2019. № 4 (507).
5. Efimova L.G. Nekotory'e aspekty" pravovoj priro-dy" kriptovalyut // Yurist. 2019. № 3. S. 12-19.
6. Kazachenok O.P. Novy'e bankovskie texnologii -scenarij transformacii bankovskoj sistemy" // Legal Concept = Pravovaya paradigma. 2017. T. 16. № 2. S. 153-155.
7. Kriptovalyuty" kak budushhee mezhdunarodny'x finansov [E'lektronny'j resurs]. URL: https://iz.ru/613013/ kriptovaliuty-kak-budushchee-mezhdunarodnykh-fi-nansov.
8. Nagrodskaya V.B. Novy'e texnologii (blokchejn / iskusstvenny'j intellekt) na sluzhbe prava: nauch.-metod. posob. / pod red. L.A. Novoselovoj. M.: Prospekt, 2019.
9. Ob""ekty" grazhdanskix prav: ucheb. posob. / avt.koll.: I.V. Baltutite, A.I. Goncharov, D.N. Davtyan-Davy'dova i dr.; pod red. prof. A.I. Inshakovoj, prof. A.I. Goncharova. M.: Izd-vo VolGU, 2018. S. 493-495.
10. Postanovlenie Devyatogo arbitrazhnogo apelly-acionnogo suda ot 15.05.2018 № 09AP-16416/2018 po delu № A40-124668/2017. Dostup iz sprav.-pravovoj sistemy" «KonsuktantPlyus».
11. Savekev A.I. Kriptovalyuty" v sisteme ob""ektov grazhdanskix prav // Zakon. 2017. № 8. S. 136-153.
12. Sidorenko E".L. i dr. Nuzhno li regulirovat" bit-koin? // Zakon. 2017. № 9.
13. http://curia.europa.eu/juris/document/document.jsf ?text=&docid=170305&pageIndex=0&doclang=en&mode= req&dir=&occ=first&part=1&cid=604646.
14. https://lenta.ru/news/2017/04/01/japan.
15. https://ru.investing.com/crypto/currencies.
16. www.genproc.gov.ru/smi/news/genproc/news-86432.
