CC BY
0УДК 004.02 ББК 16.33
Самусева А.С.
Научный руководитель: д.э.н., профессор Нестеренко Ю.Н.
СПЕЦИФИКА НОВЫХ ТРЕБОВАНИЙ К УПРАВЛЕНИЮ ОПЕРАЦИОННЫМИ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
SPECIFICS OF NEW REQUIREMENTS FOR OPERATIONAL RISK MANAGEMENT IN COMMERCIAL BANK
САМУСЕВА Арина Светозаровна — магистр 1 курса института ЭМИТ, ФГБОУ ВО «Российская Академия Народного Хозяйства и Государственной Службы при Президенте Российской Федерации», г. Москва, Россия (e-mail: arinassamuseva@gmail.com).
Научный руководитель:
НЕСТЕРЕНКО Юлия Николаевна — доктор экономических наук, профессор кафедры финансов, бухгалтерского учета и налогообложения, ФГБОУИ ВО «Московский государственный гуманитарно-экономический университет», профессор факультета информационных технологий и анализа данных, ФГБОУ ВО «Российская Академия Народного Хозяйства и Государственной Службы при Президенте Российской Федерации», г. Москва, Россия (e-mail: julia-nesterenko@mail.ru).
SAMUSEVA Arina Svetozarona — 1st year Master at the EMIT Institute, Russian Academy of National Economy and Public Administration under the President of the Russian Federation, Moscow, Russia (e-mail: arinassamuse-va@gmail.com).
Research supervisor:
NESTERENKO Julia Nikolaevna — Doctor of Economics, Professor of the Department of Finance, Accounting and Taxation, Moscow State University of Humanities and Economics, Professor of the Faculty of Information Technology and Data Analysis, Russian Academy of National Economy and Public Administration under the President of the Russian Federation, Moscow, Russia (e-mail: julia-nesterenko@mail.ru).
Аннотация. В статье рассматриваются особенности управления операционными рисками в коммерческом банке. Особое внимание было уделено системе управления операционными рисками, в частности введению новых требований согласно Положению Банка России № 716-П. На
основании изучения опыта российских банков, был сделан вывод о том, что выполнение требований документа открывает новые возможности для российских банков в части управления операционными рисками.
Ключевые слова: риск, операционный риск, управление банковскими рисками, управление операционными рисками, система управления операционными рисками.
Abstract. The article discusses the features of operational risk management in a commercial bank. Principal concern is paid to the operational risk management system, in particular, the introduction of new requirements according to the Bank of Russia Clause № 716-P. Based on the study of the experience of Russian banks, it has been concluded that the implementation of the requirements of the document opens new opportunities for Russian banks in terms of operational risk management.
Keywords: risk, operational risk, banking risk management, operational risk management, operational risk management system.
Профессиональная деятельность каждого коммерческого банка во все периоды ее существования связана с рисками, именно поэтому управление рисками, их минимизация и поиск способов предупреждения наступления рискового события — одни из наиболее приоритетных направлений деятельности. Основное внимание уделяется рискам, связанным непосредственно с банковскими продуктами (то есть кредитным и рыночным рискам), но в последнее время в условиях текущей изменчивости финансовой и экономической среды на первом плане оказываются также и операционные риски.
Согласно Базельскому соглашению (Basel III), «операционный риск определяется как риск убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий». Причиной возникновения операционных рисков могут быть как внешние, так и внутренние факторы. К внешним причинам можно отнести:
1) случайные или преднамеренные действия физических и (или) юридических лиц;
2) неблагоприятные внешние события.
Среди внутренних причин можно выделить следующие факторы:
1) отсутствие или недостаточность квалификации персонала банка;
2) несовершенство процессов банка;
3) неэффективность системы внутреннего контроля банка;
4) сбои в функционировании систем и оборудования.
Операционные риски могут реализоваться в каждом из аспектов деятельности кредитной организации (банковские продукты, процессы, системы), а также имеют прямое влияние на финансовую устойчивость организации. Операционные риски охватывают и включают в себя финансовые, технические, человеческие факторы. Перед каждой кредитной организацией в настоящее время стоит проблема не только обнаружения и предупреждения наступления рискового события, но и грамотного управления операционными рисками, так как выявление, оценка и классификация операционных рисков является комплексной задачей, и наступление рискового события может быть результатом сочетания нескольких факторов.
В банковской практике под управлением операционными рисками обычно понимают: выявление, оценку, мониторинг, контроль и минимизацию. Процесс управления операционными рисками осуществляется на непрерывной основе и находится под постоянным контролем ответственных сотрудников банка ввиду своей сложности и комплексности (необходимость анализа отдельных факторов, поиск взаимосвязей, отслеживание источников возникновения). Таким образом, управление операционными рисками — это комплексная система, сочетающая в себе стратегическое, методологическое, информационное и технологическое обеспечение.
Разрабатываемая кредитной организацией система управления операционными рисками обязана соответствовать правовому регулированию, принятому на территории осуществления деятельности. С 1 октября 2020 года вступило в силу Положение Банка России от 08.04.2020 № 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе», в соответствии с которым система управления операционным риском должна быть приведена в соответствии с требованиями Положения с 1 января 2022 года. Стоит заметить, что Положение 716-П не отменяет действия уже принятых на территории России документов и актов.
Данное положение устанавливает новый подход к управлению операционными рисками. Положение 716-П обязывает банки учитывать в системе управления операционными рисками дополнительные виды рисков (особое внимание уделяется рискам информационных систем и информационной безопасности), а также устанавливает требования к базам событий операционного риска, к процедурам и классификаторам, к разработке и внедрению системы управления операционными рисками. Одним из ключевых требований документа является обязанность всех банков применять автоматизированную систему управления операционными рисками.
По результатам исследования, проведенного компанией EY совместно с Ассоциацией Банков России в части внедрения нового регулирования операционных рисков в деятельности банков, 62% российских банков (из 52 банков, принявших участие в опросе) оценивают текущий уровень соответствия требованиями Положения 716-П как «менее чем на 50%». Среди основных сложностей, с которыми столкнулись российские банки в части внедрения требований согласно документу, можно выделить:
1) трудоёмкость и сложность внедрения;
2) недостаточность уровня обеспечения качества данных в банке;
3) увеличение расходов на операционную деятельность.
Для российских банков введение новых регуляторных требований открывает новые возможности в рамках развития управления операционными рисками, является стимулом к совершенствованию системы управления операционными рисками. Выполнение требований документа позволит кредитным организациям разработать выверенный и системный подход к управлению операционными рисками, что во многом решит проблему выявления, оценки операционных рисков, а также разработки стратегии и мероприятий по минимизации реализации рисковых событий.
Список литературы:
1. Литвиненко И.Л. О необходимости реализации государственной инновационно-инвестиционной политики в России // Креативная экономика. 2014. № 1 (85). С. 36-46.
2. Литвиненко И.Л., Яковенко С.В. Управление проектами: учебное пособие. - Ростов н/Д: ООО «Донской издательский дом», 2016. - 192 с.
3. Официальный сайт «» Новое регулирование операционных рисков: вызов или возможности для банков // EY. 2021. [Электронный ресурс]. URL: https://www.ey.com/ru_ru/banking-capital-markets/ey-abr-operational-risks-survey-2021 (дата обращения: 10.08.2022).
4. Положение Банка России от 08.04.2020 N 716-П «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе».
5. Положение о порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности («Базель III») (утв. Банком России 30.05.2014 № 421-П) (ред. от 01.12.2015) // Вестник Банка России. 2014. № 60. C. 204.
6. Ткаченко И.В. Операционный риск в коммерческом банке / И.В. Ткаченко // СТЭЖ. 2011. №12. C. 311-319.
7. Хабибуллин Р.Р. Понятие операционного риска / Р.Р. Хабибуллин // Финансы и кредит. 2013. №39 (567). C. 43-46.
8. Smolentsev V.M., Demin S.S., Mezentseva L.V., Litvinenko I.L., Tupchienko V.A. Industrial Clusters Development in the Regional Economic System // Espacios. 2018. Т. 39. № 31. С. 5.
