CC BY
29
Инновационные проблемы структурной перестройки
экономики
УДК 658.14:33.338.4
Р.И. БАЛАШОВА, д-р экон. наук, профессор,
e-mail: [email protected]
ГОУ ВПО «Донецкий национальный университет», г. Донецк, ДНР
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ИННОВАЦИОННОЙ ПОЛИТИКОЙ ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ ЕЕ ОТРАСЛЕВОГО ФИНАНСОВОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Рассмотрена сущность управления инновационной политикой в деятельности предприятий, исследована последовательность создания отраслевого финансового обеспечения, его форма и структура. Сделан вывод о необходимости анализа и регулирования состава отраслевого фонда, предложено понятие отраслевого финансового обеспечения инновационной политики предприятий.
Ключевые слова: управление, инновационная политика, отрасль, финансовое обеспечение, финансовые источники, предприятие.
Balashova R.I. Improving the management of the enterprise's innovation policy on the basis of the industry financial provision.
The article considered the essence of innovation policy management in the enterprise's activity, investigated the sequence of creating industry financial provision, its form and structure. It was found that the analysis and adjusting of composition of industry fund was necessary and the concept of the industry financial provision of enterprise's innovative policy.
Keywords: management, innovation policy, industry, financial provision, financial resources, enterprise.
Роль инновационной политики в настоящее время формируется не только как возможность выхода из сложных экономических условий, но и комплексного процесса, направленного на создание и поддержание инновационного потенциала предприятия.
Эффективность инновации рассматривается как результат комплекса действий по организационному, управленческому, ресурсному и финансовому обеспечению предприятий. Влияние финансового обеспечения на изменения от проекта до выпуска инновационной продукции выступает как фактор, определяющий содержание и форму инновационного развития в системе «предприятие - отрасль». Инновационное развитие предприятий на микроуровне рассматривается под влиянием изменений в методологических подходах к формам, целям, функциям и эффективности инновационных преобразований на основе принципов отраслевого и оперативного управления, обеспечивающих устойчивый экономический рост и необходимый уровень экономической стабильности.
Рассматривая предприятие как хозяйствующий субъект, необходимо подчеркнуть, что для него характерными яв-
© Р.И. Балашова, 2017
ляются процессы саморегулирования, которые обеспечивают его приспосабливае-мость к изменениям в отрасли, в которую оно входит как подсистема.
На основе этих изменений перераспределяются финансовые потоки между предприятиями-подсистемами и внутри них, что приводит к качественным структурным преобразованиям на макро- и микроуровнях. Следовательно, проблемы формирования инновационной политики предприятия с учетом внутренних и внешних интересов, возможностей ее отраслевого финансового обеспечения и регулирования являются актуальными.
С позиции технологического развития отраслевое финансовое обеспечение способствует ресурсному и экономическому изменению динамики показателей на основе коммуникаций и действующих финансовых потоков между его подсистемами, приводящему к инновационным преобразованиям. Роль отраслевого финансового обеспечения значительно возрастает в связи с инновационностью производственных процессов, которые на микроуровне сопровождаются высоким динамизмом технико-технологического и экономического развития в условиях модернизации и внедрения более эффективных технологических решений.
Вопросы, связанные с разрешением экономических проблем, использования инновационных элементов в предпринимательстве, перспективы управления бизнесом, управления экономической политикой организации, возможность оценки ее результативности неоднократно рассматривалась и нашли отражение в научных работах ученых П. Друкера [1], А. Клайнкнехта [2], Д. Норта [3], П. Самуэльсона и В. Нордхауса [4], К. Опенлендера [5], Й. Шумпетера [6] и
др.
При рассмотрении научных и практических рекомендаций ученых-
экономистов в этой области можно сделать вывод о том, что ряд вопросов по совершенствованию управления инновационной политикой предприятия во взаимосвязи с отраслевым финансовым обеспечением в должной мере не изучены. Поэтому целью данной работы является исследование проблем совершенствования управления инновационной политикой предприятия на основе ее отраслевого финансового обеспечения.
В своих работах значительная часть авторов подчеркивают, что основная задача финансового обеспечения по мобилизации и использованию денежных фондов предприятий состоит в оптимизации формирования пассивов (отгрузка продукции) и использования их активов (производство продукции).
Для осуществления такой задачи необходимо планировать и прогнозировать операционную и другие виды деятельности, обеспечить принятие наиболее целесообразных решений в процессе инвестирования средств, координировать финансовое обеспечение со службами предприятий с учетом влияния внешних контрагентов и предусматривать проведение операций по мобилизации дополнительного капитала. Следовательно, обоснование необходимости совершенствования управления инновационной политикой предприятия на основе ее отраслевого финансового обеспечения является одной из задач исследования.
В результате аналитической оценки данной проблемы установлено, что в работах авторов исследованы содержание и принципы организации финансов предприятий в современных условиях России, раскрыта сущность финансового механизма, последовательно рассмотрены вопросы, связанные с формированием и использованием финансовых ресурсов предприятий, рассмотрены также совре-
менные методы и приемы принятия финансовых решений на предприятиях.
Отмечается также, что конкурентоспособность региона определяется его экономическим потенциалом, представляющим собой способность, возможность региона по производству продукции и созданию определенных благ.
Так, С.В. Толкачева [7] определяет, что «основные источники финансового обеспечения для научно-технической и инновационной деятельности целесообразно систематизировать так: бюджетные ассигнования, выделяемые на государственном и региональном уровнях; средства специальных внебюджетных фондов; финансовые ресурсы различных типов коммерческих структур; кредитные ресурсы специально уполномоченных правительством инвестиционных банков; иностранные инвестиции; средства отечественных и зарубежных научных, инновационных и венчурных фондов; средства частного капитала; средства научных учреждений».
Такой вывод развивают авторы М.Л. Белоножко и А.Л. Скифская [8], которые различают два основных вида финансовых ресурсов, необходимых для деятельности предприятия, - долгосрочные финансовые средства в виде основных фондов (капитала) и краткосрочные (текущие) финансовые средства для каждого производственного цикла, т.е. до момента получения дохода от продажи готовой продукции.
Необходимо подчеркнуть, что при любом варианте развития экономики в современных условиях степень инновационной активности, как свидетельствует мировой опыт, определяется мероприятиями, которые проводятся государством и региональным управлением по регулированию инновационной сферы, направленными на усиление мотивов и стимулов
осуществления инновационной деятельности.
При определении потребности в финансовых ресурсах необходимо учитывать цели и продолжительность использования денежных средств, их количество, вид и источник получения, затраты на погашение процентов по заемным средствам и в случае появления задолженности. Первоначальное формирование финансовых ресурсов происходит в момент учреждения предприятия при образовании уставного фонда. Его источниками в зависимости от организационно-правовых форм хозяйствования выступают акционерный капитал, паевые взносы членов кооперативов, отраслевые финансовые ресурсы (при сохранении отраслевых структур), долгосрочный кредит, бюджетные средства.
Основным источником финансовых ресурсов на действующих предприятиях выступают прибыль (от операционной и других видов деятельности) и амортизационные отчисления. Наряду с ними источниками финансовых ресурсов выступают выручка от реализации выбывшего имущества, устойчивые пассивы, различные целевые поступления и др. При недостатке собственных средств субъект хозяйствования может обратиться за дополнительным финансовым обеспечением. Кредитование, как возможность такой поддержки, имеет различные формы.
Для формирования отраслевых финансовых ресурсов аккумулируются собственные свободные ресурсы предприятий, а также по инициативе отрасли могут быть привлечены средства инвесторов, использованы заемные средства и другие источники.
Преимуществом современных тенденций является рассмотрение инновации применительно к формированию и развитию отраслевого финансового обеспечения, т. к. потребность в денежных средствах на уровне предприятия обеспечи-
вается собственными, заемными, а также отраслевыми финансовыми ресурсами (рис. 1).
В силу многообразия процессов производства и сложности отраслевых систем, соотношений её подсистем и звеньев, пропорций и взаимосвязи между ними рассмотренная на рис. 1 модель формирования финансовых ресурсов предприятия
является базовой для анализа проблем и перспектив совершенствования управления инновационной политикой на уровне отрасли и предприятия.
Отраслевая принадлежность предприятия подразумевает наличие централизованных финансовых средств, объединенных в отраслевой фонд финансового обеспечения (рис. 2).
Заемные и привлеченные
Кредит, бюджетные средства
! Отраслевые финансовые ресурсы
Банковский | | и торговый кредит
I
Отраслевые финансовые ресурсы
Рис. 1. Финансовое обеспечение предприятий с участием отраслевых ресурсов
Рис. 2. Финансовые потоки отраслевого фонда финансового обеспечения предприятий
Непредсказуемость темпов и направлений изменений отдельных предприятий отрасли, как следствие их экономической нестабильности, приводит к несбалансированным изменениям отраслевого финансового обеспечения. Соответствие отраслевой инновационной политики возможностям ее финансового обеспечения и реально подтверждаемым поступлениям денежных средств высту-
пает важнейшим фактором развития производственной деятельности и технологической направленности предприятия.
В результате оценки характера влияния и тенденций развития отраслей экономики можно предложить следующий состав отраслевого финансового обеспечения в форме отраслевого фонда для финансирования отраслевых предприятий (табл. 1).
Таблица 1
Составляющие элементы отраслевого фонда финансового обеспечения
Цель финансового обеспечения Источники формирования Показатели Состав: удельный вес или % к общему количеству, Кт или Кб
Реализация инвестиционных проектов инновационного направления Собственные средства предприятий, направляемые для формирования отраслевого фонда Прибыль предприятий Амортизационные отчисления до 70 и более
Реализация инвестиционных проектов инновационного направления и финансовая поддержка субъектов хозяйствования Заемные средства отраслевого фонда Банковский кредит от 0 до 30
Привлеченные отраслевым фондом средства Свободные средства инвесторов от 0 до 50
Для оценки формирования и функционирования оптимальной структуры отраслевого финансового обеспечения целесообразно использовать долевой подход, когда устанавливается необходимое оптимальное соотношение денежных потоков предприятий и других (заемных и привлеченных средств). Наиболее приемлемой является ситуация, когда потребность в ресурсах для реализации инвестиционных проектов обеспечивается собственными средствами (до 70 и более процентов). Во всех остальных случаях доля заемных средств должна составлять до 30% потребности, а привлеченных отраслевым фондом средств до 50%.
Принимая во внимание мнение авторов И.А. Бондаревой, В.В. Жильчен-ковой, А.В. Мешкова [9], утверждающих,
что в основе методологии оценки эффективности инноваций лежит принцип максимизации капитала собственника (акционера), т.е. увеличение стоимости бизнеса за счет роста основных экономических показателей комплексной оценки производственной, финансовой и инвестиционной деятельности, необходимо обобщить факторы, которые могут повлиять на оценку результатов и позволят принимать обоснованные решения, приводящие к эффективному распределению отраслевого фонда финансового обеспечения инноваций (рис. 3).
Как следует из анализа, на рис. 3 внутренними факторами, оказывающими наиболее существенное влияние на инновационную политику предприятия, являются их отраслевая принадлежность, состав финансовых ресурсов, наличие дос-
Факторы, влияющие на инновационную политику предприятия
Внутренние Внешние
Отраслевая принадлежность Уровень кредитных ставок
Состав финансовых ресурсов Динамика дебиторской задолженности
Собственные оборотные средства Налоговые требования
Состав имущества Уровень и динамика спроса
Рис. 3. Факторы, оказывающие влияние на инновационную политику предприятия
таточного количества собственных оборотных средств и состав имущества. К внешним факторам отнесены размер или уровень ставок по кредитам, изменения дебиторской задолженности и другие.
Инновационные изменения, затрагивая все ступени экономического развития от предприятия до отрасли, характеризуются показателями, которые определяются соотношением параметров и выступают одновременно результатом и фактором изменений предприятий и отрасли.
Использование отраслевых средств финансового обеспечения осуществляется с соблюдением запланированной структуры, поэтому использование коэффициента абсолютных изменений Ка6 позволит определить, за счёт каких составляющих они происходят.
Таким образом, показатель К^6,
характеризующий свойства и состав отраслевого финансового обеспечения, определяется долевым количеством финансовых ресурсов в абсолютном значении:
где Ка6с - изменение удельного веса вида финансовых ресурсов в относительном выражении;
Кат - удельный вес вида финансовых ресурсов в текущем периоде;
К 6 - удельный вес вида финансовых ресурсов в предыдущем или базовом периоде.
Анализ изменений состава отраслевого финансового обеспечения будет иметь не только разное значение, но и различное экономическое содержание и будет свидетельствовать о превышении или недостатке определенного вида финансирования.
Уровень таких отклонений является ориентиром для принятия соответствующих решений по восполнению или корректировке объема составляющих отраслевого фонда финансового обеспечения. Характер отклонений свидетельствует о необходимости перераспределения прибыли предприятий, углубленного анализа их производственной, технологической и ценовой политики, совершенствования затратного механизма.
K
абс
K dm - K
d6
(1)
Выводы
На современном этапе экономического развития обеспечение устойчивого развития предприятия возможно лишь при сочетании текущей деятельности с ее максимально возможным инновационным направлением. Однако инновационные изменения представляют собой многосложный организационный процесс, обеспеченный необходимым финансированием.
Поэтому на основе рассмотренных подходов целесообразно предложить следующее определение: отраслевое финансовое обеспечение инновационной политики представляет собой процесс мобилизации, получения и распределения денежных средств, направленный на покрытие потребности предприятий отрасли в капитале для осуществления инноваций в их деятельности.
В современных условиях отраслевое финансовое обеспечение предприятия приобретает особую значимость, так как именно предприятия отрасли с эффективным финансовым обеспечением смогут осуществить инновационную политику, предложить новую продукцию и услуги, что соответствует задачам политики новой индустриализации промышленности.
Список использованной литературы
1. Друкер, П. Менеджмент. Вызовы XXI века [Электронный ресурс] / П. Друкер. - Москва: «Манн, Иванов и Фербер», 2012. - URL: http: // znes -knigi.com / avtor-piter-druker / 486-enedzhment - vyzovy - xxi - veka - piter-druker/read/page-l.html. Дата обращения 14.07.2017 г. /.
2. Клайнкнехт, A. Инновации, накопление и кризис: волны в экономиче-
ском развитии? / A. Клайнкнехт. - Москва: Эксмо, 1981. - С. 683-711.
3. Норт, Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики / Д. Норт. - Москва: Фонд экономической книги «НАЧАЛА», 1997. - 190 с.
4. Оппенлендер, К. Технический прогресс: воздействие, оценки, результаты / К. Оппенлендер. - Москва: Экономика, 1981. - 176 с.
5. Самуэльсон, П. Экономика / Пол
A. Самуэльсон, Вильям Д. Нордхаус. -Москва: БИНОМ, Лаборатория Базовых Знаний, 1997. - 800 с.
6. Шумпетер, Й.А. Теория экономического развития. Капитализм, социализм и демократия / Й.А. Шумпетер; [предисл. В.С. Автономова; пер. с нем.
B.С. Автономова и др.]. - Москва: Эксмо, 2007. - 864 с.
7. Толкачева, С.В. Финансовые возможности обеспечения инновационной и научно-технической деятельности [Электронный ресурс] / С.В. Толкачева. -URL: http: // nauka.kushnir.mk.ua/ ?p=44656 (Дата обращения 14.07.2017).
8. Белоножко, М.Л. Государственные и муниципальные финансы / М.Л. Белоножко, А.Л. Скифская. -Санкт-Петербург: ИЦ «Интермедия», 2014. - 208 с.
9. Бондарева, И.А. Специфика подготовки профессионалов в сфере инвестирования и инноваций в Донецком регионе / И.А. Бондарева, В.В. Жильчен-кова, А.В. Мешков // сб. науч. тр. по материалам VI научно-практической конференции «Инженерные инновации и экономика промышленности», 27-29 мая 2015 г., Санкт-Петербургский политехн. ун-т Петра Великого. - Санкт-Петербург, 2015 г. - С. 353-364.
Статья поступила в редакцию 05.09.17
