CC BY
52сбалансированность финансовых ресурсов, отвлеченных из операционного бизнес-процесса и ресурсов, подлежащих возврату.
Рост кредиторской задолженности негативно сказывается на качестве показателей платежеспособности и ликвидности предприятия, несвоевременное поступление исходного сырья и материалов, дестабилизирует производственные цепочки.
Для усиления системы внутреннего контроля в расчетах с дебиторами и кредиторами и улучшения состояния расчетов необходимо наличие оперативной информации, которая бы позволяла сформировать текущие данные о величине и соотношением дебиторской и кредиторской задолженности. Поэтому необходим поиск инструментариев для достаточной и реальной оценки состояния расчетов и финансовой устойчивости.
Работа с покупателями определяет финансовый результат деятельности коммерческого предприятия. Поэтому на выходе из бизнес-процесса формируются следующие критерии финансовой устойчивости: превышение доходов над расходами, рентабельность, увеличение собственного капитала. Таким образом, выбор ненадежного покупателя и отсутствие конкурентоспособного производства вызывает дестабилизацию финансовой устойчивости.
Заключительным этапом контроля финансовой устойчивостью является оценка результатов и разработка рекомендаций в части формирования исходных положений выполнения его работы. Для выполнения оценки работы механизма необходимо сопоставить плановые и фактические значения заданных показателей, отражающих наличие финансовой устойчивости коммерческого предприятия в ходе выполнения операционного бизнес-процесса. Заданные индикаторы оценки могут носить как числовое, так и не числовое значение. В качестве числовых индикаторов возможно использование относительных показателей финансовой устойчивости, которые иллюстрируют соотношение собственных и заемных средств, показателей платежеспособности, которые отражают достаточность имущества для расчета по обязательствам, задается оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности. Планированию и нормированию подлежит состав и структура затрат на производство, а также задаются системой менеджмента качества характеристики готового продукта. Отклонения фактических значений разработанных индикаторов от плановых подлежат оценке и поиску причин.
Библиографический список:
1.Орлова, О.Е. Внутренний контроль: организационный аспект [Текст] /О.Е. Орлова // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. - 2012, №21. - С. 67-84.
2.Концевая, С.Р. Развитие внутреннего контроля в системе управления сельскохозяйственным производством [Текст] / Р.С. Концевая, В.А. Карасев, Н.К. Костенкова // Международный бухгалтерский учет. - 2014, №2. - С. 42-50.
3.Базарова М.У. Виды финансовой устойчивости и методы ее оценки // Приоритетные научные направления: от теории к практике. 2014. №9. URL: https://cyberlemnka.m/article/n/vidy-finansovoy-ustoychivosti-i-metody-ee-otsenki (дата обращения: 06.09.2022).
УДК 336.71
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В УСЛОВИЯ ЦИФРОВИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ РОССИИ
Сипратов Ростислав Олегович Sipratov Rostislav Olegovich
аспирант Департамента финансовых рынков и банков postgraduate student of the Department of Banking and Monetary Regulation Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации The Financial University under the Government of the Russian Federation
IMPROVEMENT OF THE SYSTEM OF BANKING SUPERVISION IN THE CONDITIONS OF DIGITALIZATION OF THE RUSSIA ECONOMY
Аннотация: В данной статье проведено исследование основных тенденций развития банковского надзора на современном этапе развития кредитно-финансового сектора России. Предложенные концепции должны соответствовать актуальным условиям функционирования банковского сектора и информационных финансовых технологий. В статье предложены наиболее перспективные направления модернизации в области эффективного банковского надзора, согласующиеся с общей стратегией по цифровизации банковского сектора Российской Федерации.
Abstract: This article studies the main trends in the development of banking supervision at the present stage of development of the credit and financial sector in Russia. The proposed concepts should correspond to the current conditions for the functioning of the banking sector and information financial technologies. The
article proposes the most promising areas for modernization in the field of effective banking supervision, consistent with the overall strategy for digitalization of the banking sector of the Russian Federation.
Ключевые слова: банковский сектор, система банковского надзора, цифровые технологии, Базельский комитет, машинное обучение, Big Data.
Key words: banking sector, banking supervision system, digital technologies, Basel Committee, machine learning, Big Data.
Общемировая практика экономического развития за последние несколько лет отражает усиливающуюся взаимозависимость функционирования банковского, финансового и реального секторов национальной экономики. Основополагающее значение в формировании финансовой стабильности имеет система банковского надзора, за эффективное функционирование которой отвечают мегарегуляторы.
В Российской Федерации деятельностью по осуществлению банковского надзора занимается Банк России, основной целью которого выступает обеспечение стабильности функционирования банковской системы, защита законных интересов всех субъектов банковской деятельности. В Российской Федерации банковский надзор обладает международной методологической основой, так как Центральный банк официально присоединился к рекомендациям Базильского комитета. Среди главных задач банковской системы на текущем этапе развития особенно выделяются: формирование инфраструктуры, которая необходима для эффективного функционирования рыночного механизма, что предполагает бесперебойное осуществление расчетов, разработку новых банковских продуктов, увеличение спектра финансовых услуг, операций с реальным сектором экономики [3, с. 250].
Банковский надзор состоит из наблюдения Банка России за полным соблюдением кредитно-финансовыми организациями действующего законодательства, которое регламентирует банковскую деятельность, а также установленных им нормативных актов. Кроме того, мегарегулятор контролирует выполнение финансовых нормативов и правил бухгалтерской отчетности [5].
В последние годы усилилась тенденция консолидации банковского сектора, которая согласно политике Правительства Российской Федерации нацелена на повышение конкурентоспособности банковской сферы и очищению рынка от недобросовестных участников. Основными направлениями банковского надзора являются поддержание надлежащего порядка в сфере деятельности кредитных организаций, обеспечение и защита прав и законных интересов потребителей финансовых услуг, предупреждение и пресечение фиктивных и преднамеренных банкротств кредитных организаций, а также борьба с легализацией доходов, полученных незаконным путем.
В процессе анализа эффективности банковского регулирования и надзора Банка России, по нашему мнению, необходимо отталкиваться от следующих критериев (рисунок 1). [2, с. 82].
Оптимизация количества кредитных организаций в результате банковского надзора
Принудительные меры воздействия на кредитные организации в результате проведения инспекционных проверок
Дистанционный надзор и дисганцнонное реагирование
Контроль над исполнением Федерального закона "О нротнводеГилвни легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
Противодействие недобросовестным практикам
Анализ показателей деятельности банковского ceicropa
Рис. 1. Критерии для анализа эффективности банковского регулирования и банковского надзора в
Российской Федерации
В последние годы произошли существенные изменения в области банковского регулирования и надзора, которые оказывали влияние на предоставление качественных услуг клиентам, защиту их интересов, повышение устойчивости банков и стабильности банковского сектора в целом. Формирование кредитными организациями собственных экосистем и платформ реализации нефинансовых услуг, усложнение банковского бизнеса рассматриваются автором с позиции появления новых рисков для вкладчиков и инвесторов, а также банков. Совершенствование банковского регулирования и надзора в цифровой экономике исследуется как закономерный процесс в деятельности Банка России и риск-менеджменте кредитных организаций, обусловленный развитием технологий и накоплением рисков в отдельных сферах финансового рынка.
В числе приоритетных направлений развития правового регулирования представляется необходимым выделить:
• установление правового статуса цифровых технологий в финансовых отношениях;
• установление правового регулирования криптовалют и привлечения денежных средств путем размещения токенов;
• введение требований для осуществления майнинга.
Подобные нововведения позволят привести банковское регулирование в соответствие с тенденциями времени, обеспечить его эффективное функционирование, соблюдение интересов участников рынка, граждан и государства при безопасном развитии финансового рынка и технологий.
В области цифровизации финансовых технологий приоритетными направлениями является развитие применения искусственного интеллекта, использования биометрических данных, мобильных технологий роботизации и открытых интерфейсов (Smart Data, Sup Tech, Reg Tech, Big Data). [1, с. 70].
В области развития финансовой инфраструктуры необходимо проведение интенсивной работы в области создания и обеспечения функционирования электронных платформ.
Помимо этого, особое значение представляет развитие платежной системы ЦБ РФ, национальной платежной системы, создание систем передачи информации о финансовых операциях и использование сквозных идентификаторов клиентов.
Необходимо указать на тот факт, что технология личных кабинетов предоставила Банку России возможность ускорить и усовершенствовать обмен документами (ежедневные формы банковской отчетности), а значит, оперативно осуществлять сбор требуемых данных, устранить проблемы, связанные с территориальной удаленностью кредитных организаций, однозначно разрешить вопрос с установлением момента получения поднадзорной организацией запроса или предписания Банка России.
Использование технологии личных кабинетов в качестве инструментария для дистанционного надзора и надзорного реагирования способствовало повышению качества надзорной деятельности, обеспечив своевременность и эффективность принятия решений надзорными подразделениями Банка России.
Вышеназванные информационные технологии стали незаменимы в эпоху пандемии коронавируса, однако, и в настоящее время все вышеперечисленные меры нуждаются в постоянной проработке и актуализации с учетом существующей реальности.
Проведенное исследование позволило нам разработать классификацию этапов (интервалов) эволюции машинного обучения в банковском надзоре на основе соответствующих событий в банковском секторе, технологического развития и т.д. (рис.2). [4, с. 68].
Этапы эволюции машинного обучения в оанковском надзоре
1 г < г \ г ч Г 1 р
этап Исследования
в период финансовых кризисов
П пап Исследования по
преодоление последствий финансовых кризисов
ш
этап Исследования глобализации и
шфровиззпии экономики
IV этап Исследования в период корона-кризисной экономики
этап Исследования
по
преодолению последствий корона-кризиса (поегковидкой экономики-)
Рис.2. Классификация этапов эволюции машинного обучения в банковском надзоре
Таким образом, современный опыт применения методов машинного обучения показывает положительные результаты работы кредитных организаций, в частности, улучшение процессов, экономия ресурсов и рост эффективности их функционирования.
Все меры по совершенствованию надзорной деятельности за банковскими учреждениями со стороны Банка России должны носить только комплексный характер, а также постоянно дорабатываться на всех уровнях, в целях недопущения и минимизации негативных рисков для кредиторов и вкладчиков кредитных организаций.
Библиографический список:
1.Бочарова, Н. Н. Банковский контроль и надзор на современном этапе: проблемы правового регулирования / Н. Н. Бочарова // Современный юрист. - 2020. - № 4(33). - С. 62-73. - EDN AICAFI.
2.Гриценко, С. Е. Банковское регулирование и надзор в Российской Федерации: современная практика и перспективы развития / С. Е. Гриценко, В. М. Еремеева // Экономика и предпринимательство. - 2020. - № 11(124). - С. 80-86. - DOI 10.34925/EIP.2020.124.11.012. - EDN TMDHFO.
3.Рабаданова, Д. А. Современная система банковского надзора в России и направления ее совершенствования / Д. А. Рабаданова, Ф. Р. Гаджимурадова // Экономика и предпринимательство. -2020. - № 6(119). - С. 250-253. - DOI 10.34925/EIP.2020.119.6.050. - EDN NOXEOU.
4.Современные социально-экономические процессы: опыт теоретического и эмпирического анализа : Монография / А. Ю. Анисимов, Е. В. Борисова, В. В. Бритвина [и др.]. - Петрозаводск : Международный центр научного партнерства «Новая Наука» (ИП Ивановская И.И.), 2021. - 227 с. -ISBN 978-5-00174-380-4. - DOI 10.46916/25112021-978-5-00174-380-4. - EDN CCSEDA.
5.Центральный банк Российской Федерации : официальный сайт. - Москва. - URL: www.cbr.ru (дата обращения: 30.08.2022). - Текст : электронный.
© Р.О. Сипратов, 2022
УДК 330.5
МЕТОДИЧЕСКИЙ ПОДХОД ПО АНАЛИЗУ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА
Кагарманова А.И.,
к.э.н., доцент,
ФГБОУ ВО «Башкирский государственный университет» Стерлитамакский филиал (СФ БашГУ)
Стерлитамак, Россия Сороченко А. С., магистрант
ФГБОУ ВО «Башкирский государственный университет» Стерлитамакский филиал (СФ БашГУ)
Стерлитамак, Россия
METHODOLOGICAL APPROACH TO THE ANALYSIS OF ECONOMIC POTENTIAL
Аннотация: Статья раскрывает методические подходы по анализу экономического потенциала. Рассмотрен коэффициентный метод оценки экономического потенциала и используемые показатели.
Abstract: economic potential, resource approach, methodological approach, rating.
Ключевые слова: экономический потенциал, ресурсный подход, методический подход, рейтинговая оценка.
Keywords: economic potential, resource approach, financial resources, material output, fund profitability
Критический анализ научной литературы показал, что до сегодняшнего дня не выработано единого подхода к оценке экономического потенциала предприятия. Методически обоснованная оценка экономического потенциала предприятий необходима для понимания фактического состояния, выявления негативных и положительных изменений и определения возможностей для принятия управленческих решений и достижения стратегических целей хозяйствующего субъекта.
Изучив различные информационные источники, раскрывающие проблему количественной оценки экономического потенциала предприятия, было выявлено, что на сегодняшний день не разработано единой методики оценки. Выделяют следующие подходы к оценке экономического потенциала предприятия:
1)коэффициентный метод оценки экономического потенциала (ресурсный подход).
2)рейтинговая оценка экономического потенциала.
I. Коэффициентный метод подробно раскрыт в работах Аветисяна В.П., Голощаповой А.В., Кувшинова М.С., Фомина Н.Ю. Изучив методики рассмотренных авторов можно отметить в качестве сходства, что они предлагают оценивать экономический потенциал предприятия через систему коэффициентов, характеризующих эффективность использования основных средств, материальных,
