CC BY
52
УДК 657.6:378.662(571.16)
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПРОЦЕДУРЫ ПРОВЕДЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА В ТПУ (ИНСТИТУТ ПРИРОДНЫХ РЕСУРСОВ)
М.В. Верховская, Е.А. Иванова
Томский политехнический университет E-mail: [email protected]
Показано, что внутренний аудит является эффективной деятельностью по предоставлению независимых и объективных гарантий, направленных на совершенствование функционирования института с учетом новых преобразований. Установлено, что разработанные мероприятия по совершенствованию процедуры проведения внутреннего аудита в Институте природных ресурсов позволят определить соответствие деятельности и результатов в области качества запланированным мероприятиям, требованиям ИСО 9001:2008.
Ключевые слова:
Управление качеством (менеджмент качества), аудит, внутренний аудит, сертификация продукции.
Во всем мире развивается инновационное инженерное образование, направленное на формирование у специалистов в области техники и технологий не только определенных знаний и умений, но и особых компетенций, сфокусированных на способности применения их на практике, в реальном деле, при создании новой конкурентоспособной продукции.
Проблема качества подготовки специалистов является центральной в вопросе их востребованности национальной экономикой и международного признания российских степеней и квалификаций. Она напрямую связана с содержанием образования и технологией реализации образовательных программ.
Ведущие университеты совершенствуют образовательные программы и учебные планы. Уже в первый год обучения студентам показывают связь предлагаемого учебного материала с их будущей инженерной деятельностью, перспективами технического, технологического, экономического и социального развития общества. Качество подготовки специалистов в высших учебных заведениях обеспечивается двумя основными составляющими - качеством содержания образовательных программ и качеством менеджмента в вузе, проведением внутренних аудитов [1, 2].
Внутренние аудиты являются важным инструментом для оценки деятельности всех ключевых процессов института. Тщательно и объективно проведенные внутренние проверки дают необходимую информацию для более результативной и эффективной работы института. С целью совершенствования процесса проведения внутреннего аудита в Институте природных ресурсов (ИПР) хотелось бы обозначить комплекс мероприятий, рекомендуемый в рамках системы менеджмента качества и направленный на улучшение результативности деятельности института:
• построить графическое описание документированной процедуры;
• в соответствии с новыми преобразованиями в университете изменить карту процессов;
• ввести самооценку Института природных ресурсов;
• детализировать требования к лицам, которые проводят внутренний аудит;
• изменить матрицу ответственности;
Верховская Марина Витальевна, канд. экон. наук, доцент кафедры менеджмента инженерно-экономического факультета ТПУ.
E-mail: [email protected]
Область научных интересов: анализ системы менеджмент качества в образовательном учреждении.
Иванова Елена Анатольевна, ведущий инженер Института природных ресурсов ТПУ.
E-mail: [email protected].
Область научных интересов: анализ системы менеджмент качества в образовательном учреждении.
• разработать квалиметрическую шкалу уровней совершенства для процесса «Внутренние аудиты»;
• информировать всех сотрудников структурных подразделений института о деятельности подразделения как цепи взаимосвязанных процессов, реализуемых в институте.
Графическое описание документированной процедуры
Документированная процедура (ДП) - документированный установленный способ осуществления деятельности или выполнения определенной работы или процесса. ДП должна отвечать на следующие вопросы: какова ее область применения и сфера действия; какова цель, задачи и результаты (выходы) описываемого процесса; что, кем, как, где и в какой последовательности должно быть сделано; какими полномочиями обладают и за что несут ответственность участвующие в процессе; какие документы, ресурсы, материалы и оборудование используются в процессе работы; какими показателями и характеристиками оценивается качество и эффективность выполнения работы на всех ее этапах, как и кем они измеряются и контролируются и др.
На этапе планирования процесса «Внутренние аудиты» строится карта процесса, в которой указываются, установленные цели процесса, входы и выходы процесса, руководитель и участники процесса, нормативные документы, регулирующие процесс, ресурсы (финансовые, технологические, материальные, трудовые и информационные, посредством которых осуществляется преобразование входов в выходы).
Карта процесса поможет в дальнейшей работе на различных этапах цикла улучшени-ясистемы менеджмента качества (СМК) института.
Изображение в виде таблицы помогает определить процесс и в лаконичной форме представить его как в целом, так и по основным составляющим и параметрам. В структуре университета произошли изменения, которые коснулись и ИПР, поэтому карта процессов требует изменений, которые приведены в табл. 1.
аблица 1. Карта процесса «Внутренние аудиты» Института природных ресурсов
Цель Наименование
• оценка соответствия всей СМК или отдельных ее частей требованиям ИСО 9001:2000 (ГОСТ Р ИСО 9001-2001), Государственным образовательным стандартам высшего профессионального образования и другим установленным в ИПР ТПУ требованиям; • оценка соответствия всей СМК или отдельных ее частей с точки зрения достижения целей в области качеств, определенных Политикой в области качества в ИПР ТПУ; • определение возможности и путей улучшения СМК с целью улучшения деятельности подразделения; • проверка выполнения и определение результативности корректирующих действий и предупреждающих действий по результатам предыдущих проверок. Проведение внутренних проверок
Владелец Руководитель Исполнители
Проректор-директор ИПРТПУ Заместитель директора Менеджер по качеству Члены аудиторской группы
Входы Выходы
• документация СМК подразделения; • план проведения самооценки института; • план проведения внутренних аудитов; • приказ о проведении внутренних проверок; • отчеты о проведении предыдущих проверок. • отчет о проведении внутренних аудитов; • отчет о функционировании подразделения или процесса; • отчет о наличии документов СМК.
Поставщики (внутренние аудиты) Потребители (внутренние аудиты)
СМК подразделения • Анализ СМК со стороны руководства; • Корректирующие действия.
Продолжение таблицы 1
Управление (внутренние аудиты)
• Внутреннее (Документированная процедура «Внутренний аудит»).
• Внешнее (ГОСТ Р ИСО 9001-2001; Государственные образовательные стандарты высшего профессионального образования; ГОСТ Р 40.003-2005).
Ресурсы
• людские(аудиторы, персонал проверяемых подразделений);
• материальные (средства связи, расходные материалы, оргтехника, помещения);
• временные, административные и информационные.
Показатели и критерии результативности
• выполнение плана внутренних проверок и плана самооценки;
• 100% выполненных корректирующих и предупреждающих действий прошли инспекционный контроль и оценку результативности.
Самооценка - это всестороннее оценивание, итогом которого является мнение или суждение о результативности и эффективности института и уровне зрелости системы менеджмента качества. В отличие от внутреннего аудита, самооценка охватывает весь диапазон целей института и всю его организационную систему. Обычная цель внутреннего аудита - обеспечение уверенности высшего руководства в том, что установленная система деятельности подразделения соответствует принятому стандарту. Самооценка, как инструмент управления, позволяет институту получить всестороннюю картину своей деятельности, узнать, удовлетворены ли ее потребители, сотрудники, общество, и на этой основе определить приоритетные направления для улучшений [3-5].
Первым вопросом при проведении самооценки образовательного учреждения (ОУ) является выбор метода самооценки. Фактически метод самооценки представляет собой перечень требований к уровню организации процессов ОУ, которые формулируются в виде критериев и подкритериев модели. Масштаб и степень самооценки необходимо планировать, исходя из целей и приоритетов развития конкретного ОУ. Метод самооценки определяет степень корректности и глубины самообследования процессов ОУ, степень документальной обоснованности выносимых суждений и, как следствие, уровень трудоемкости проведения самооценки.
Существует несколько методов проведения самооценки, такие как: метод экспресс-самооценки, метод моделирования конкурса, метод формуляров, метод матричных диаграмм, метод рабочей встречи, метод анкетирования, метод равного участия.
Для обобщенных результатов по фактическому состоянию системы управления и всей деятельности института можно использовать методику экспресс-самооценки вуза по критериям модели совершенствования. Экспресс-самооценка проводится посредством анкетирования преподавателей, сотрудников и высшего руководства института.
Анкетируемым предлагается оценить фактическое состояние деятельности института с помощью 9 критериев с максимальной оценкой «13», которая по всем девяти критериям модели совершенствования характеризует идеальное состояние вуза, а минимальная «1» - начальный уровень состояния деятельности структурного подразделения.
Экспресс-самооценка разработана на основе модели и критериев эффективности внут-ривузовской системы менеджмента качества и включает следующие критерии: 1) Роль руководства. Лидерство; 2) Политика и Стратегия; 3) Управление персоналом; 4) Использование ресурсов (финансовых, информационных, материальных, трудовых); 5)Управление процессами; 6) Удовлетворенность потребителей; 7) Удовлетворенность персонала; 8) Влияние организации на общество; 9) Результаты работы организации.
На этапе планирования процесса самооценки для определения его характеристик, входов, выходов и показателей результативности удобно построить карту процесса, которая приведена в табл. 2.
Таблица 2. Карта процесса проведения самооценки Института природных ресурсов
Цель Наименование
Оценка уровня зрелости системы менеджмента качества Анализ со стороны руководства
Владелец Руководитель Исполнители
Проректор-директор ИПР Заместитель директора -менеджер по качеству Члены целевой группы
Входы Выходы
• мнения руководителей всех уровней о применяемых принципах и методах в деятельности подразделения; • документация СМК и др.; • информация о результатах деятельности подразделения, основанная на свидетельствах (решение проректора-директора, результаты анкетирования персонала, потребителей, отчеты об аудитах, отчеты о выполнении работ и другие свидетельства улучшений и результативности процессов). Отчет о самооценке подразделения, содержащий объективные мнения персонала о деятельности подразделения и данные о результативности.
Поставщики Потребители
Руководители подразделения всех уровней Проректор-директор ИПР
Управление
Внутреннее Внешнее
• целевая программа «Качество» на 2010-2011 гг.; • приказ проректора-директора о проведении самооценки подразделения. Модель оценки системы менеджмента качества подразделения
Ресурсы
• людские(целевая группа, персонал проверяемых подразделений); • материальные (средства связи, расходные материалы, оргтехника, помещения); • временные, административные и информационные.
Показатели и критерии результативности
• полнота охвата подразделений; • степень личного участия высшего руководства, руководителей среднего звена, персонала в анкетировании; • число совещаний по самооценке; • соответствие содержания программы обучения методике самооценки требованиям модели оценки; • эффективность каналов информирования персонала о самооценке; • срок проведения самооценки.
Процесс самооценки в ИПР должен представлять собой последовательность действий, начиная от принятия со стороны проректора-директора решения по вопросу проведения самооценки и заканчивая утверждением им же отчета.
Время, отводимое на проведение самооценки, зависит от размера подразделения, его организационной структуры, коммуникационных связей внутри подразделения, доступности данных и уровня компетентности персонала. Предполагается, что оно не должно превышать двух месяцев.
Для проведения самооценки в ИПР ТПУ следует сформировать центральную команду, руководителем которой должен быть представитель высшего руководства. Чтобы гарантировать результативность оценки, состав центральной команды должен комплектоваться из числа
представителей разных подразделений (руководителей и специалистов) всех уровней принятия и исполнения решений, т. е. по диагональному принципу.
При формировании сводного отчета центральной группе следует:
• агрегировать оценки на макроуровне по всем составляющим показателей;
• определить наиболее результативные виды деятельности (важные для реализации политики и стратегии института), демонстрирующие лучшие достижения в динамике;
• составить и оформить итоговый отчет по самооценке;
• при необходимости провести итоговое совещание со всеми участниками самооценки;
• согласовать отчет с заместителями проректора-директора и утвердить его у проректора-директора.
Экономическим результатом деятельности по проведению самооценки будет суммарная выгода от улучшения процессов (поможет избежать дублирования функций управления).
Вообще, проведение предупреждающих мероприятий, к коим относятся процессы внутреннего аудита и самооценки, корректирует характер и распределение затрат на обеспечение качества.
В ходе интервью и обработки анкет устанавливаются основные рабочие процессы института, увеличивается вовлеченность сотрудников в процессы, реализуемые в подразделениях, улучшается информированность всех сотрудников, проводится анализ деятельности как цепи взаимосвязанных процессов, определяются точки пересечения процессов и наиболее критичные места рабочих процессов института. Упорядочиваются используемые документы и создаются единые требования к технологии ведения документации, определяющие качество работы и ее результатов. Результаты самооценки могут служить основой для определенной коррекции стратегии, политики целей и задач института в области качества и выделения наиболее проблемных моментов.
Квалиметрическая шкала уровней совершенства для процесса «Внутренние аудиты» Оценка уровня совершенства по всем критериям, подкритериям может осуществляться примерно одинаково. В основу оценки уровня совершенства различных подкритериев видов деятельности положены следующие шесть «измерений», соответствующих базовым принципам всеобщего контроля качества. Это степень:
1. ориентированности на потребителей и другие заинтересованные стороны (от минимального удовлетворения требованиям ГОС ВПО и до полного учета интересов всех заинтересованных сторон);
2. системности применяемого подхода (от краткосрочных эпизодических мер к планированию долговременной политики и стратегии);
3. распространенности в институте применяемого подхода по уровням управления, различным подразделениям и процессам;
4. вовлеченности персонала института в соответствующие процессы;
5. документированности процедур процессов (от неформального исполнения к полностью документированным процессам);
6. ориентированности на предотвращение несоответствий и постоянное улучшение, а не на исправление возникающих проблем.
Для оценки всех подкритериев были разработаны специальные квалиметрические шкалы, которые вербально описывают пять упорядоченных «уровней совершенства» или стадий развития подкритериев и составляющих. Это позволяет перейти от качественной оценки соответствующих подкритериев видов деятельности к их количественной оценке, соответствующей номеру выбранного «уровня совершенства» от 1 до 5.
Приведем перечень критериев совершенства для процесса «Внутренние аудиты» в ИПР. Составляющие моделиквалиметрической шкалы уровней совершенства для процесса «Внутренние аудиты (проверки) и самооценка Института природных ресурсов»:
1. Проверки деятельности отдельных подразделений проводятся эпизодически и не планируются. Программы проверки и методики оценивания отсутствуют. Систематической работы по проведению внутренних аудитов и самооценки не проводится.
2. В институте разрабатывается план регулярного проведения аудитов (проверок) и самооценки всех подразделений и процессов, соответствующая документированная процедура, регламентирующая этот процесс, а также чек-листы для внутренних аудитов формы для проведения самооценки. Начата подготовка специалистов из персонала института для организации и проведения аудитов и самооценки.
3. В институте разработан и внедряется план регулярного проведения аудитов (проверок) и самооценки. Периодически проводятся аудиты отдельных подразделении и процессов на основе разработанной документированной процедуры. Подготовлены и сформированы группы внутренних аудиторов и специалистов по самооценке. Результаты проведенных аудитов анализируются руководством, на основе чего предпринимаются соответствующие корректирующие действия по улучшению. Эпизодически проводится самооценка отдельных подразделений и процессов.
4. В институте реализуется разработанный план регулярного проведения аудитов (проверок) большинства подразделений и процессов на основе разработанной документированной процедуры. Подготовлены и сформированы группы внутренних аудиторов и специалистов по самооценке. Результаты аудитов регулярно анализируются руководством, на основе чего предпринимаются соответствующие корректирующие и предупреждающие действия по улучшению. Регулярно проводится самооценка отдельных подразделений и процессов по комплексным методикам. Результаты сравниваются с опытом аналогичных подразделений.
5. В институте реализуется разработанный план регулярного проведения аудитов (проверок) всех подразделений и процессов на основе разработанной документированной процедуры. Подготовлены и сформированы группы аудиторов. Результаты аудитов постоянно анализируются руководством, на основе чего предпринимаются соответствующие корректирующие и предупреждающие действия по улучшению. Система проведения аудитов непрерывно совершенствуется. Регулярно проводится самооценка всех подразделений и процессов. Результаты сравниваются с опытом ведущих вузов в стране и за рубежом.
Выводы: следует помнить, что внутренние аудиты оказываются действенным и позволяют повысить эффективность системы качества, а также существенно улучшить работу подразделений института только при наличии поддержки со стороны первого руководителя и высокого уровня квалификации и опыта аудиторов. Все в мире имеет свойство изменяться и устаревать, в том числе и система менеджмента качества института. Для того чтобы поддерживать СМК в рабочем состоянии и повышать эффективность ее функционирования, необходимо совершенствование и улучшение всех ее процессов. А для того чтобы выявить слабые стороны и приоритеты для их улучшений, необходимо эффективно использовать внутренний аудит и самооценку организации, которые сами по себе также требуют постоянного совершенствования.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Государственный стандарт РФ ГОСТ Р ИСО 9000-2008 «Система менеджмента качества. Основные положения и словарь»: утвержден и введен в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 18 декабря 2008 г. № 470-ст. -М.: Стандартинформ, 2009. - 40 с.
2. Государственный стандарт РФ ГОСТ Р ИСО 9001-2008 «Система менеджмента качества. Требования»: утвержден и введен в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 18 декабря 2008 г. № 471-ст. - М.: Стандартин-форм, 2009. - 40 с.
3. Заики И.Т. Процесс самооценки в вузе // Методы менеджмента качества. - 2007. - № 5. - С. 8-11.
4. Бабенко Е.И. Система менеджмента качества в ВУЗе // Методы менеджмента качества. -2006. - № 7. - С. 28-33.
5. Новицкий А.Л., Болотина Т.Э. Внутренние аудиты. Что дает форма отчета? // Методы менеджмента качества. - 2005. - № 1. - С. 41-44.
Поступила 21.10.2011 г.
