CC BY
83
ИССЛЕДОВАНИЕ
1
Иванов П.А.
1 Институт социально-экономических исследований Уфимского научного центра Российской академии наук
Систематизация подходов к трактовке категории «финансовый потенциал территории» с позиции обеспечения финансовой безопасности
АННОТАЦИЯ:
В статье рассмотрены теоретические подходы к понятиям «финансовый потенциал территории», «финансовая безопасность». Предложена авторская трактовка дефиниции «финансовый потенциал территории» на основе триединого подхода с позиции обеспечения финансовой безопасности разноуровневых территориальных систем.
КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: финансы, потенциал, территория, финансовый потенциал территории, территориальная система, финансовая безопасность
JEL: F52, O16, Я11
ДЛЯ ЦИТИРОВАНИЯ:
Иванов, П.А. (2015). Систематизация подходов к трактовке категории «финансовый потенциал территории» с позиции обеспечения финансовой безопасности. Российское предпринимательство, 16(15), 2451-2462. doi: 10.18334/гр.16.15.558
Иванов Павел Андреевич, канд. экон. наук, научный сотрудник сектора региональных финансов и бюджетно-налоговой политики Института социально-экономических исследований Уфимского научного центра Российской академии наук (ciufa84@rambler.ru)
ПОСТУПИЛО В РЕДАКЦИЮ: 04.04.2014 / ОПУБЛИКОВАНО: 17.08.2015
ОТКРЫТЫЙ ДОСТУП: http://dx.doi.org/10.18334/rp.16.15.558
(с) Иванов П.А. / Публикация: ООО Издательство "Креативная экономика"
Статья распространяется по лицензии Creative Commons CC BY-NC-ND
(http://creativecommons.Org/licenses/by-nc-nd/3.0/)
ЯЗЫК ПУБЛИКАЦИИ: русский
2452
Введение
В настоящее время в связи с финансовой нестабильностью в мировой экономике решение вопросов обеспечения финансовой безопасности и финансовой устойчивости становится актуальным для всех уровней хозяйствования и управления. Обеспечение финансовой безопасности территориальных систем (как регионов, так и муниципалитетов) обусловливает необходимость проведения оценки финансового потенциала, которым обладает определенная территория. Сложность данной оценки наряду с другими факторами (разработка и выбор критериев классификации входящих в потенциал показателей, принципов и методов оценки и др.) заключается в неоднозначности трактовки различными авторами как в целом самого понятия, так и его отдельных составных элементов.
В этой связи целью настоящего исследования является изучение понятия «финансовый потенциал территории» как основы для обеспечения финансовой безопасности территорий (Иваницкий, Чилимова, 2009; Иванов, 2014; Иванова, Прокопенко, 2007; Каплина, 2014; Кириллова, 2006; Комаревцева, 2015; Никулина, 2010; Чекалкина, 2013; Bagis, Dooms, 2014; Guoping Li, Hong Zhou, 2015; Kharchenko, Alpeeva, Ovcharova, 2014; Lucas, Weinberg, Clowes, 1975; Ottaviano, Pinelli, 2006). Для этого в статье предпринята попытка ответить на вопрос: что такое финансовый потенциал территории? Как он соотносится с понятием финансовая безопасность территории? На наш взгляд, понятие «финансовый потенциал территории» следует рассматривать в триединстве категорий «финансы - потенциал -территория». Для этого необходимо выявить существующие подходы к данным понятиям.
Финансы
Понятие «финансы» в своем происхождении исходит из латинского термина «finansia», означающего денежный платеж. Именно в таком содержательном наполнении изначально понималась категория, связанная с системой денежных отношений между государством и населением с точки зрения формирования государственных фондов денежных средств. В свою очередь, природа финансов состоит в определенных экономических отношениях, возникающих в момент движения денег, осуществляемого посредством их передачи или перечисления наличным или безналичным путем. При этом в настоящее
2453
время, несмотря на достаточно широкое освещение различных аспектов финансовой проблематики в экономической литературе, не пришли к единому мнению по идентификации сущности финансов, организации системы финансовых отношений, управлению финансами и пр.
Так, по мнению В.Е. Черкасова, финансы представляют собой экономические (денежные) отношения, образующиеся в процессе формирования, распределения и использования различных фондов государственного и муниципального уровня, концентрирующие финансовые ресурсы с целью функционального обеспечения своей деятельности (Черкасов, 2010; С. 58).
Другой точки зрения придерживается В.М. Родионова, считающая, что возникновение финансовых отношений, в отличие от остальных денежных отношений, связано только со второй стадией воспроизводственного процесса, которая характеризуется односторонним движением стоимости в виде денежных средств. Вследствие этого, с точки зрения В.М. Родионовой, являются ошибочными утверждения различных экономистов о том, что финансы формализованы в виде экономических отношений по поводу создания, распределения и перераспределения общественного продукта (Родионова, 2010; С. 62).
Вышеизложенные определения финансов отражают два основных подхода, которые в настоящее время принято выделять при рассмотрении сущности финансов: воспроизводственный и распределительный1. В рамках первого подхода финансы представляют собой категорию, в равной степени связанную со всеми стадиями воспроизводства, в т.ч. и стадией обмена, и определяемую как денежные потоки или процессы образования фондов и капиталов для реализации различных расходов. При этом финансовые ресурсы фактически отождествляются с денежными средствами. Сторонники второго подхода исходят из того, что возникновение и функционирование финансов осуществляется только на второй стадии воспроизводственного цикла общественного производства. Сущность данной стадии заключается в распределении и перераспределении стоимости продукта общественного производства между субъектами хозяйствования и секторами экономики. При этом не отрицается
1 Ефимов, В.С. (2010). Финансы (учебно-методический комплекс). Режим доступа: http://www.e-college.ru/xbooks/xbook121/book/index/index.html
взаимообусловленный характер данной стадии с процессами производства, обмена и потребления.
Потенциал
Определение понятия «потенциал» (от лат. «potentia» - сила, мощь) подробно и всесторонне рассмотрено в работах2, под которым с экономической точки зрения понимается совокупность имеющихся средств, возможностей в какой-либо отрасли (Финансовый потенциал саморазвития региона, 2005; С. 55). Анализ данной дефиниции позволяет выделить два основных подхода: физический и экономический. Физический подход предполагает рассмотрение потенциала как потенциальной энергии физических величин, напряжения полей, электромагнитных явлений (разность потенциалов), которые можно использовать в целях научно-технического прогресса. В экономическом подходе при определении потенциала как экономической категории выделяют 4 направления:
1) производительное - как совокупная производственная способность отраслей экономики;
2) ресурсное - как совокупная обеспеченность ресурсами;
3) терминологическое - отождествление понятия «экономический потенциал» с близкими по смыслу, но не являющимися синонимами терминами («экономическая мощь», «народнохозяйственный потенциал» и др.);
4) результативное, в рамках которого потенциал рассматривается с двух точек зрения: 1) как достигнутый (фактический) результат производственно-экономических отношений между экономическими субъектами при текущем уровне развития системы воспроизводственного процесса и 2) как максимально достижимый (возможный) результат при идеально эффективном использовании потенциальных возможностей и располагаемых ресурсов.
С финансовой точки зрения, по нашему мнению, потенциал следует рассматривать, прежде всего, с позиции воспроизводственного, ресурсного и результативного подходов, выделяя как минимум два вида:
1) использованный финансовый потенциал - совокупный объем имеющихся финансовых ресурсов экономических субъектов хозяйствования на всех стадиях воспроизводственного процесса,
2 Финансовый потенциал саморазвития региона, 2005; Степанов, А.Я., Иванова, Н.В. Категория «потенциал» в экономике. Режим доступа: http://www.marketing.spb.ru/read/article/a66.htm
2455
складывающихся при текущем уровне развития финансовой инфраструктуры, степени задействования финансовых инструментов, проводимой органами государственной власти финансовой политики;
2) образованный финансовый потенциал - способность субъектов экономики по аккумулированию всего максимально возможного объема потенциальных доходов, получаемых при наиболее эффективном использовании финансовой инфраструктуры, максимальной степени задействования и результативности финансовых инструментов при проведении органами государственной власти финансовой политики.
Территория
При исследовании понятия «территория» выделяют природно-географический, юридический и экономический аспекты. Природно-географический фактор оказывает существенное влияние на формирование и специфику экономической деятельности той или иной территории вследствие различных климатических условий, рельефа местности, наличия и разнообразия залежей полезных ископаемых и т.д. Помимо этого финансовые ресурсы всегда привязаны к конкретному субъекту экономики и находятся в определенной юрисдикции. При этом трактовки понятия «территория» с позиции экономического и юридического подходов не являются тождественными друг другу. Например, торгпредства России в зарубежных странах (и их финансовые ресурсы), являясь частью экономической территории РФ, не входят в состав ее юридической (государственной) территории. Поскольку одна территория (страна) может включать в себя другие территории (регионы, муниципалитеты) с точки зрения формирования финансовых потоков следует выделить следующие уровни территориальных систем: международный, государственный, региональный, муниципальный.
Систематизация и обобщение изложенных подходов представлена в таблице 1. Систематизация понятий «финансы», «потенциал», «территория» с позиции триединого подхода позволяет перейти к рассмотрению понятия финансового потенциала территории, прежде всего, на региональном уровне. Финансовый потенциал территории
На сегодняшний день существует множество трактовок понятия «финансовый потенциал» применительно к территории, региону. Однако все они рассматриваются с позиции различных теоретических
2456
подходов. К примеру, в работе «Теоретические основы финансового потенциала региона» (Яруллин, Галимова, 2011) выделяются 4 подхода:
Таблица
Систематизация понятий «финансы», «потенциал», «территория»
Финансы Потенциал Территория3
Распределительный подход (Л.А. Дробозина, С.И. Лушин, В.М. Родионова, Б.М. Сабанти и др.) -возникновение и функционирование финансов осуществляется только на второй стадии воспроизводственного цикла общественного производства Физический подход (применяется в физике, химии, математике и др. естественных дисциплинах) -потенциальная функция, понятие, характеризующее поля физических величин, представляемых векторами4 Природно-географический подход - определенная часть пространства, ограниченная средой обитания той или иной земной фауны и флоры, местонахождением естественных богатств и ресурсов, средой обитания человека и материальной основой его существования
Воспроизводственный подход (А.М. Александров, Д.А. Аллахвердян, A.И. Архипова, B.В. Ковалев, Д.С. Моляков, Н.Г. Сычев, В.Е. Черкасов, Е.И. Шохин и др.) - финансы в равной степени связаны со всеми стадиями воспроизводства; фактическое отождествление финансовых ресурсов с денежными средствами. Экономический подход5: 1)производительный (Б.М. Мочалов, В.Н. Мосин, Д.М. Крук); 2) ресурсный (Б. Плышевский, А. Тодосейчук, Ю. Лычкин, А. Цыгичко); 3) терминологический (Э. Горбунов, Э.Фигурнов); 4) результативный (А.И. Самоукин, О.В. Козлов) Юридический подход -определенная часть пространства, отделенное от других пространств определенными границами и имеющее тот или иной юридический статус и соответствующий ему правовой режим
Экономический подход -экономическая территория - территория страны, находящаяся под ее административным управлением, в пределах которой происходит свободное перемещение физических лиц, товаров, услуг и денежных ресурсов6
1) ресурсный, рассматривающий финансовый потенциал либо как совокупность финансовых ресурсов, либо как основу для формирования других потенциалов (налогового, бюджетного, кредитного и др.);
3 Ушаков, Н.А. (2000). Международное право. М.: Юрист.
4 Определение слова «потенциал» // Сайт Большой советской энциклопедии.
5 Степанов, А.Я., Иванова, Н.В. Категория «потенциал» в экономике. Режим доступа: http://www.marketing.spb.ru/read/article/a66.htm
6 Экономическая территория (2004). В книге Финансово-кредитный энциклопедический словарь. М.: Финансы и статистика.
2457
2) результативный, основанный на определении финансового потенциала как результата от получения потенциальных доходов;
3) ресурсно-целевой, определяющий финансовый потенциал исходя из целевых ориентиров использования финансовых ресурсов;
4) процессно-ресурсный, делающий упор на выявлении финансовых возможностей как неотъемлемой части формирования финансового потенциала, посредством которых происходит трансформация потенциальных доходов в финансовые ресурсы, которые в дальнейшем позволяют достичь поставленных целей развития территории.
В другой работе (Булатова, 2010) в качестве методологических подходов к финансовому потенциалу выделены: подход, отождествляющий понятия (в частности финансовый потенциал с налоговым и бюджетным потенциалами), результативный, ресурсный (общий и воспроизводственный). Очевидно, что рассмотренные классификации подходов к финансовому потенциалу базируются на положениях, ранее изложенных разделах экономического подхода к понятию «потенциал» и отражают только ресурсный аспект финансовой безопасности, упуская из виду институциональную и нормативно-правовую составляющие. В то же время в современных условиях необходимо более четкое структурирование определения финансового потенциала территории касательно его роли и участия в обеспечении финансовой безопасности и достижении стратегических приоритетов территориального развития. Это связано с тем, что законодательно понятие «финансовый потенциал» нигде не фигурирует, что осложняет выработку финансовыми регуляторами и институтами (как в сфере централизованных, так и децентрализованных финансов) мероприятий, финансовых стимулов, направленных на укрепление финансово-экономических основ территорий, выявление незадействованных финансовых ресурсов бизнеса и домохозяйств в рамках развития государственно-частного партнерства (муниципально-частного партнерства), позволяющих обеспечить финансовую безопасность и согласовать ключевые интересы основных стейкхолдеров территории.
Финансовая безопасность, являясь частью экономической безопасности, и шире - национальной безопасности, пронизывает всю ее структуру, обеспечивая достижение стратегических приоритетов развития на государственном (федеральном) и региональном уровнях (рис. 1). Вместе с тем финансовая безопасность имеет тесные
2458
взаимосвязи и взаимозависимости с множеством других элементов национальной безопасности (общественной, информационной, экологической, военной и др.), которые оказывают влияние на уровень финансовой безопасности территориальных систем.
Рисунок. Финансовая безопасность в системе национальной безопасности7
Характер связей усложняется также тем, что финансовая безопасность сама по себе является сложной многоуровневой системой.
В настоящее время среди ученых и экономистов отсутствует единый теоретико-методологический подход к определению понятия «финансовая безопасность». Это объясняется сложностью структуры, разноплановостью задач и сфер обеспечения финансовой безопасности, отсутствием четкого ее определения в российском законодательстве (Черникова, Высоцкая, 2010) и другими причинами. Анализ литературы позволяет выделить следующие основные подходы к определению финансовой безопасности:
- ресурсный, который предполагает наличие достаточных финансовых ресурсов для создания необходимых финансовых условий по решению всего спектра задач в рамках обеспечения финансовой безопасности (Б.В. Губин8);
- институциональный, означающий такое состояние финансовой системы и финансовых институтов, при котором они готовы и способны обеспечить устойчивость финансовой системы, стабильность
7 Составлено автором на основе: Экономическая безопасность России (2005; 2-е изд.). М.: Дело.
8 Экономическая безопасность России (2005; 2-е изд.; С. 312). М.: Дело.
2459
экономического развития, надежную защиту от внутренних и внешних угроз финансового характера и др. (Е.А. Олейников9);
- нормативно-правовой, определяющий механизм правового регулирования финансовых отношений, направленного на согласование интересов экономических субъектов хозяйствования, координацию проводимой финансовой политики, осуществление нормативного контроля за движением финансовых потоков, предотвращение преступлений в финансовой сфере и т.д. (Черникова, Высоцкая, 2010).
Таким образом, основными требованиями финансовой безопасности территории являются наличие необходимых для ее обеспечения финансовых ресурсов и институтов, осуществляющих регулирование хозяйственной деятельности, финансовых отношений между экономическими субъектами в рамках соответствующего нормативно-правового поля и создающих финансовые условия для повышения устойчивости финансовой системы (Алтуфьева, 2012; С. 77-79) и предотвращения внешних и внутренних финансовых угроз развитию территории.
Исходя из вышеизложенного, с позиции соответствия требованиям финансовой безопасности разноуровневых
территориальных систем, под финансовым потенциалом территории, по нашему мнению, следует понимать способность финансовой системы по аккумулированию и наиболее эффективному использованию потенциальных доходов экономических субъектов. Условиями реализации данной способности являются формирование финансовыми институтами необходимых финансовых условий (стимулов) и создание эффективных механизмов регулирования финансовых отношений с целью достижения стратегических приоритетов развития и обеспечения финансовой безопасности территории. При этом потенциальными доходами экономических субъектов, по нашему мнению, являются по различным причинам неиспользуемые (упущенные) доходы государства, бизнеса и населения, которые при соответствующих условиях могут быть вовлечены в оборот финансовых ресурсов.
Выводы
В современных сложных финансовых и геополитических условиях вопрос повышения финансового потенциала территорий России, обеспечения их финансовой безопасности является весьма
9 Экономическая и национальная безопасность (2005; С. 171). М.: Экзамен.
2460
острым и актуальным. Без четкого определения вышеобозначенных категорий решение данного вопроса представляется затруднительным.
При определении финансового потенциала территорий (как используемого, так и образованного) необходимо его рассмотрение в рамках триединого подхода «финансы - потенциал - территория» в качестве базового фундамента для обеспечения финансовой безопасности, как наиболее существенного компонента национальной безопасности, и достижения стратегических приоритетов развития территории.
Практическая значимость статьи заключается в возможности использования результатов данного исследования органами государственной власти и местного самоуправления, представителями бизнес-структур при выработке комплекса мероприятий по повышению степени вовлечения финансов бизнеса и домохозяйств при реализации социально-значимых инвестиционных проектов, разработке законопроектов, направленных на повышение финансово-экономических основ, совершенствование финансовой политики территории в условиях нестабильности внешней среды (требует взаимоувязки финансового потенциала и финансовой безопасности), формировании программ социально-экономического развития территорий.
ИСТОЧНИКИ:
Алтуфьева, Т.Ю. (2012). Трансформационные изменения финансового ландшафта
территорий на разных стадиях экономического развития. В книге Финансовый ландшафт территории (С. 75-90). Москва: Экономика.
Булатова, Ю.И. (2010). Финансовый потенциал региона: содержание и структура. Известия Санкт-Петербургского государственного экономического университета, 5, 94-97.
Иваницкий, В.П., Чилимова, Т.А. (2009). К вопросу о финансовом потенциале экономической безопасности территории. Известия Уральского государственного экономического университета, (2), 62-67.
Иванов, П.А. (2014). Долг как один из критериев оценки финансового потенциала
территорий. Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством, (4), 10-15.
Иванова, Т.Б., Прокопенко, Р.А. (2007). Финансовый потенциал территорий: оценка и принятие управленческих решений. Региональная экономика: теория и практика, (11), 82-90.
2461
Каплина, А.В. (2014). Региональное управление процессами кластеризации в аспекте
формирования и развития финансового потенциала территории. Государственное и муниципальное управление. Ученые записки СКАГС, (1), 104-109.
Кириллова, О.С. (2006). О формировании экономического и финансового потенциалов территории. Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета, (12), 27-31.
Комаревцева, О.О. (2015). Разработка методики оценки финансово-инвестиционного
потенциала территории. Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук, (5-1), 183-186.
Никулина, Е.В. (2010). Формирование и оценка финансового потенциала устойчивого развития экономики сельских территорий. Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Экономика и управление, (2), 123-127.
Родионова, В.М. (2010). Сущность финансов и их роль в рыночной экономике. Финансы, 6, 60-66.
Финансовый потенциал саморазвития региона (2005). Уфа: Гилем.
Чекалкина, А.А. (2013). Формирование финансово-инновационной стратегии развития
регионов на основе финансово-инвестиционного и инновационного потенциалов территории. Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3: Экономика. Экология, (2), 93-99.
Черкасов, В.Е. (2010). Финансы: теоретический аспект. Финансы, 6, 56-59.
Черникова, Е.В., Высоцкая, О.С. (2010). Финансовая безопасность как элемент системы национальной безопасности государства. Закон, 7, 37-43.
Яруллин, Р.Р., Галимова, Г.А. (2011). Теоретические основы финансового потенциала региона. Современные проблемы науки и образования, 6, 209.
Bagis, O., Dooms, M. (2014). Turkey's potential on becoming a cruise hub for the East
Mediterranean Region: The case of Istanbul. Research in Transportation Business & Management, 13, 6-15. doi: 10.1016/j.rtbm.2014.10.008
Guoping Li, Hong Zhou. (2015). Globalization of Financial Capitalism and its Impact on Financial Sovereignty. World Review of Political Economy, 6(2), 176-191.
Kharchenko, E., Alpeeva, E., Ovcharova, O. (2014). Innovative Potential of Russian Regions:
Methodological Aspects of Analysis and Development Trends. Procedia Economics and Finance, 14, 313-319. doi: 10.1016/S2212-5671(14)00718-7
Lucas, H.C. Jr., Weinberg, C.B., Clowes, K.W. (1975). Sales Response as a Function of Territorial Potential and Sales Representative Workload. Journal of Marketing Research, 12(3), 298-305.
Ottaviano, G.I., Pinelli, D. (2006). Market potential and productivity: Evidence from Finnish regions. Regional Science and Urban Economics, 36(5), 636-657. doi: 10.1016/j.regsciurbeco.2006.06.005
2462
Pavel A. Ivanov, Candidate of Science, Economics, Research Worker of the Regional Finances and Budget and Tax Policy Section, Institute for Social and Economic Research, Ufa Scientific Center of the Russian Academy of Science
Systematization of approaches to the interpretation of the concept of financial capacity of a territorial unit in the context
of financial security
ABSTRACT:
The article discusses theoretical approaches to the concepts of "financial capacity of a territorial unit" and "financial security". The author suggests his own interpretation of the definition of "financial capacity of a territorial unit" based on the triune approach from the prospective of ensuring financial security of split-level territorial systems. KEYWORDS: finances, potential, territory, financial capacity of a territorial unit, territorial system, financial security
