CC BY
19
6. Karashaeva D.A. The mechanism of smoothing out socio-economic polarization in the conditions of a subsidized region: on the materials of the Kabardino-Balkarian republic: author. diss. Cand. econ. Sciences. - Vladikavkaz: GGAU. - 26 p.
7. Kohan A.N. Evolution of the legislative foundations of the formation of the economy and finance of municipalities // Financial analytics. - 2013. - No. 10. - S.12-21
8. Misakov V.S. Development of financial analysis at the investment stage // Statistics issues. - 2002. - No. 2. - P. 47.
9. Misakov V.S. Comparison as a general scientific method of cognition // News of the Kabardino-Balkarian Scientific Center of the Russian Academy of Sciences. - 2007. - No. 3. - p.16
10. Misakov V.S. Functional and cost analysis of construction time frames // Accounting. - 1985. - No. 8. - C.0
11. Nikolaev K.A. Municipal economy and municipal management // Actual problems of our time: science and society. - 2016. -No. 6. - S.15-21
12. Ostapets O.G. Municipal formation as a legal phenomenon // Innovative Science. - 2015. - T.1. - Number 3. - S.225-228
13. Syusyura D.A. Management of multifunctional rural economy // Problems of modern economics. - 2010. - No. 3. - S.418-420
14. Tumanyan Yu.R. The place of the municipal economy and its resources in the system of economic relations // Economic Bulletin of the Russian State Economic University. - 2008. - T.6. - Number 3. - S.307-311
15. Uyanaev B.B., Misakov V.S. A new model for the development of rural areas and ensuring food security // News of the Kabardino-Balkarian Scientific Center of the Russian Academy of Sciences. - No. 3 (65). - 135-140.
DOI: 10.24411/2309-4788-2020-10403
И.А. Наугольнова - кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры экономики, организации и стратегии развития предприятия, ФГБОУ ВО «СГЭУ», naugolnovaia@mail.ru,
I. A. Naugolnova - candidate of economic Sciences, associate Professor, associate Professor of the Department of Economics, organization and strategy of enterprise development, SSEU.
СИСТЕМАТИЗАЦИЯ ФАКТОРОВ, ОБУСЛОВЛИВАЮЩИХ УРОВЕНЬ ЗАТРАТ НА РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЯХ ОБРАБАТЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ SYSTEMATIZATION OF FACTORS THAT DETERMINE THE LEVEL OF COSTS AT RUSSIAN MANUFACTURING ENTERPRISES
Аннотация. Актуальность исследования обусловлена высоким уровнем затрат на рубль товарной продукции отечественных промышленных предприятий. В свою очередь, производство, в частности обрабатывающее, является основополагающим фактором эффективного развития экономики страны. Грамотная система управления затратами, а основу которой положен анализ факторов, обусловливающих уровень расходов предприятия, позволяет оптимизировать себестоимость продукции, повысить ее конкурентоспособность на рынке и прибыльность предприятия.
Важно вовремя предугадать и оценить влияние того или иного фактора, определяющего уровень затрат. Это позволяет своевременно принять меры по оптимизации расходов предприятия.
В статье представлена систематизация факторов затрат по экономическим элементам. Она позволяет быстрее определить причину изменения затрат на материалы, оплату труда, страховые взносы, амортизационные отчисления и прочих расходов; согласуется с правилами ведения бухгалтерской отчетности, что упрощает процесс проведения анализа и разработку мер по сокращению расходов.
Abstract. The relevance of the study is due to the high level of costs for the ruble of commercial products of domestic industrial enterprises. In turn, production, in particular manufacturing, is a fundamental factor in the effective development of the country's economy. A competent cost management system, based on the analysis of factors that determine the level of expenses of the enterprise, allows you to optimize the cost of production, increase its competitiveness in the market and profitability of the enterprise.
It is important to anticipate and evaluate the impact of a particular factor that determines the level of costs. This allows you to take timely measures to optimize the company's expenses.
The article presents a systematization of cost factors by economic elements. It allows you to quickly determine the reason for changes in the cost of materials, labor, insurance premiums, depreciation and other expenses; it is consistent with the rules of accounting, which simplifies the process of analysis and the development of measures to reduce costs.
Ключевые слова: факторы затрат, затраты на 1 рубль, управление затратами, систематизация факторов затрат, экономические элементы затрат
Keywords: cost factors, costs per 1 ruble, cost management, systematization of cost factors, economic elements
of costs
Введение
Затраты на 1 рубль товарной продукции на предприятиях обрабатывающей промышленности достаточно высоки. По официальным статистическим данным они составили 94,1 коп. в 2017 г. и 88,9 коп. в 2018 г. При этом наблюдается существенный разрыв между предприятиями различных видов деятельности, а также по регионам внутри страны. [2]
Для каждого предприятия характерны свой набор ключевых факторов, обусловливающих уровень затрат, и своя структура расходов.
О факторах затрат упоминается в работах К. Маркса, Д. Рикардо, А. Смита.[9] Со временем это понятие трансформировалось в термин «факторы производства».
Систематизаций факторов, определяющих уровень затрат на промышленных предприятиях и результаты их деятельности, существует множество. В трудах отечественных ученых, таких как А. Аксененко[1], М. Баканов [7], М. Дмитриев, В. Палий [4], А. Шеремет [8], встречается следующее разделение факторов по группам:
1. Факторы технического и технологического уровней производства. К ним относятся применение современных ресурсосберегающих технологий; новых видов сырья, материалов; механизация и автоматизация производственных процессов; конструкционные и технические характеристики изделия; прочие факторы, определяющие технический уровень производства.
2. Факторы организации труда, производства и управления. Эта группа факторов достаточно обширна. К ней относятся степень дифференциации и специализации производства; организационная структура управления предприятием; затратоемкость процессов обслуживания производства; уровень складских и логистических издержек; затраты на создание и обеспечение необходимых условий труда и др.
3. Факторы изменения объема, структуры и размещения производства. Масштаб производства, условия его размещения, ассортиментная политика, уровень качества продукции существенно влияют на уровень затрат, влекут, за собой изменения долей условно-постоянных и условно-переменных расходов на 1 р. товарной продукции. В свою очередь, они во многом определены рыночной потребностью (внешними факторами) и внутренними возможностями предприятия.
Отдельно факторы, определяющие себестоимость продукции, впервые были систематизированы Ф. Ше-рером [15] (1980 г.), М. Портером [14] (1985г.). Их идею развил Р. Рилей в 1987 г. в работах по стратегическому управлению предприятием.
Р. Рилей выделил следующие факторы, определив их как «структурные»:
- масштабность производства;
- степень интеграции (вертикальной и горизонтальной);
- опыт работы, как предприятия в целом на рынке, так и его сотрудников;
- технологичность процессов;
- степень диверсификации. [10]
В. Говиндараджан и Дж. К. Шанк [10] добавляют к ранее рассмотренным факторам группу функциональных факторов:
- степень заинтересованности персонала в результатах деятельности предприятия, их вовлеченности в процессы совершенствования организации труда и технологии производства;
- уровень качества выпускаемой продукции, оказываемых услуг, выполняемых работ;
- эффективность взаимодействия с контрагентами;
- степень использования производственных мощностей.
Р. Аллен, Г. Буз, Л. Хэмилтон [11] выделяют традиционные факторы, определяющие уровень затрат на предприятии, это:
- стоимость сырья и материалов на рынке;
- труда;
- основных фондов и др.
Причинно-следственная диаграмма формирования затрат на промышленных предприятиях, а также классификация расходов по стадиям производственного цикла проведена в работах автора ранее. [3]
В настоящее время органами статистики ведется сбор и учет затрат по экономическим элементам. [2] Это материальные затраты, затраты на оплату труда, страховые взносы, амортизационные отчисления и прочие расходы. Такая группировка затрат позволяет определить их общий объем на весь выпуск продукции, а также служит основанием для принятия управленческих решений. Перечень затрат, относимых к этим элементам, изложен в статьях 254-267 НК РФ. [6]
Считаем, что систематизацию факторов, определяющих уровень затрат на российских предприятиях, целесообразно провести по элементам затрат. Это упростит анализ их влияния на затраты для каждого конкретного предприятия, процесс выявления зависимости между фактором и определенным элементом затрат. Это позволит оптимизировать конкретную статью или набор статей затрат, в случаях, когда необходимо действовать локально.
В связи с этим стоит целью статьи является выявить и систематизировать факторы, определяющие размер расходов промышленных предприятий по элементам затрат.
В работе анализируются статистические данные по предприятиям обрабатывающей промышленности, в частности металлургическим и машиностроительным.
Оценка структуры и уровня затрат на 1 рубль товарной продукции на российских металлургических и машиностроительных предприятиях
Обобщенно уровень затрат на 1 рубль товарной продукции и структура затрат на российских металлургических и машиностроительных предприятиях по видам экономической деятельности по итогам 201 г. представлена в таблице 1.
Таблица 1 - Структура и уровень затрат на 1 рубль товарной продукции на промышленных предприятиях
по видам экономической деятельности (в процентах к итогу) по итогам 2018 г.
в том числе Затраты
из них страхо- прочие рас- на 1 рубль товар-
Отрасль промышленности Все за- матери- сырье и материалы затраты вые взносы в амортизаци-
траты альные затраты топливо энергия на оплату труда ный фонд, ФСС, ФФОМС онные отчисления ходы ной про-дук-ции
Обрабатыва-
ющие производства, в 100,0 74,6 60,2 1,8 2,5 8,6 2,4 3,6 10,8 88,9
т.ч.:
производство металлургиче- 100,0 81,6 59,7 5,1 6,1 7,2 2,1 3,8 5,3 79,7
ское
производство
готовых ме-
таллических
изделий, 100,0 69,4 62,6 1,0 1,7 16,0 4,7 3,0 7,0 90,2
кроме машин
и оборудова-
ния
производство
компьютеров, электронных и 100,0 56,2 52,5 0,5 1,3 22,1 6,1 3,5 12,2 90,4
оптических из-
делий
производство
электрического оборудо- 100,0 74,6 70,6 0,6 1,6 12,6 3,5 2,4 6,9 90,4
вания
производство
машин и обо-
рудования, не включенных в 100,0 64,8 57,6 0,9 1,9 16,8 4,9 3,2 10,4 100,2
другие груп-
пировки
производство
автотранс-
портных средств, при- 100,0 80,4 74,9 0,3 1,2 5,7 1,6 2,4 9,9 99,3
цепов и полу-
прицепов
производство
прочих транспортных 100,0 65,2 53,5 1,2 1,6 17,0 5,1 2,7 10,0 94,7
средств и обо-
рудования
Составлено автором по статистическим данным [2;5]
На обрабатывающих предприятиях, в частности рассматриваемых (металлургических и машиностроительных), преобладают материальные расходы, а именно затраты на сырье и материалы (более 50%).
Часто этому способствуют высокая материалоемкость производства; существенная доля импортных комплектующих и сырья, приобретаемых за валюту; несовершенство технологий производства, ведущих к перерасходу сырья и материалов и др.
Доля заработной плате в структуре расходов на таких предприятиях редко превышает 20%. По данным глобального доклада о заработной плате международной организации труда по итогам 2016-2017 [12] и 2018-2019 [13] гг. и статистического сборника «Промышленность России. 2019» [5] уровень заработной платы на большинстве промышленных предприятиях в странах Восточной Европы, в том числе России, в настоящее время является низким. Также в докладе отмечается отсутствие роста уровня заработной платы в России за последнее десятилетие.
Другие группы затрат составляют меньшую долю в структуре расходов предприятий рассматриваемых видов деятельности.
Систематизация факторов затрат, определяющих их уровень на промышленных предприятиях
В таблице 2 представлены основные, наиболее весомые факторы, влияющие на уровень затрат на производство продукции. Классификация факторов, определяющих уровень затрат на промышленных предприятиях, проведена по элементам затрат, а также выделены общие факторы.
Таблица 2 - Основные факторы, обусловливающие уровень затрат на производство продукции _на промышленных предприятиях Российской Федерации_
Классификационный признак Фактор
1 2
1. Материальные затраты Материалоемкость продукции
Стоимость сырья и материалов
Масштаб производства
Технологичность производства
Точность нормирования
Доля импортных комплектующих, сырья, материалов, приобретаемых за валюту
Стоимость валюты
Топливо- и энергоемкость продукции
Стоимость топливно-энергетических ресурсов
Условия поставки сырья и материалов (стоимость, сроки, периодичность и др.)
Уровень квалификации рабочих
Степень автоматизации производственных процессов
Стандартизация производственных процессов
Доля технологических потерь и брака на производстве
др.
2. Затраты на оплату труда Зарплатоемкость продукции
Уровень зарплат на рынке
Уровень прожиточного минимума
Уровень квалификации сотрудников
Численность работающих
Система оплаты и нормирования труда
др.
3. Страховые отчисления Размер фонда оплаты труда
Численность работающих
Ставки по страховым взносам
др.
4. Амортизационные отчисления Первоначальная и балансовая стоимости оборудования
Способ начисления амортизации
др.
5. Прочие расходы Организационная структура предприятия
Уровень автоматизации принятия управленческих решений, производственных процессов
Система налогообложения
Длительность производственного цикла продукции
Уровень качества продукции
Степень обеспеченности предприятия основными фондами
Уровень износа оборудования
Габариты продукции, условия и сроки хранения сырья, материалов, готовой продукции
Частота потребности в обслуживании, гарантийного ремонта
Условия послепродажного гарантийного ремонта и обслуживания
др.
Общие факторы Стоимость продукции
Стоимость товаров-аналогов на рынке
Доля компании на рынке, конкурентная среда, возможность высокой наценки
др.
Источник: Составлено автором
Для каждого предприятия перечень ключевых факторов, определяющих уровень затрат на 1 рубль товарной продукции, свой.
Грамотное управление затратами с учетом факторов, определяющих их уровень способствует снижению расходов предприятия и повышению их конкурентоспособности, устойчивости и гибкости на рынке.
Необходимо иметь ввиду, что оказание влияния на факторы какой-либо группы и улучшение одних показателей деятельности предприятия, могут привести к ухудшению других. Например, расширяя масштаб производства и повышая степень интеграции предприятия и специализации рабочих, можно добиться роста производительности труда; но, в то же время, повысятся риски банкротства предприятия в случае резкого падения спроса на его продукцию на рынке, затраты на управление, обработку информации в связи с ее увеличением. [3]
Применение новейших технологий на предприятии не всегда возможно, переоборудование или запуск новых производственных линий, повышение квалификации рабочих требуют не малых материальных затрат и времени.
Вывод
Преимуществами систематизации факторов затрат по экономическим элементам являются следующие аспекты:
- упрощение процесса поиска и оценки степени влияния факторов, определяющих уровень затрат на предприятии. Это обусловлено тем, что легко отследить динамику изменения конкретных расходов, используя стандартные инструменты ведения бухгалтерской и налоговой отчетности, применяемые на российских предприятиях;
- возможность оптимизации требуемых элементов затрат, воздействуя на конкретные выявленные факторы, определяющие их уровень.
Факторы затрат можно систематизировать более детально, выделив в материальных затратах такие группы, как расходы на сырье и материалы, комплектующие, топливо, энергию; расходах на заработную плату -расходы на оплату труда административного, производственного персонала и др.
В случае существенной доли прочих расходов целесообразно выделить из них отдельные группы затрат, например, операционные, внереализационные, чрезвычайные, что также согласуется с правилами ведения отчетности на предприятии.
Проблема оптимизации затрат на промышленных предприятиях состоит в том, что не существует унифицированных методов воздействия на факторы затрат. Также степень влияния каждого фактора зависит от конкретных экономических условий, в которых функционирует предприятие. Для одной отрасли важнейшими факторами снижения затрат служат структурные (масштабность производства, степень интеграции и диверсификации и др.), для другой - традиционные (затраты на сырье, материалы, основные фонды, рабочую силу и др.) факторы.
Источники:
1. Аксененко А.Ф., Бобижонов М.С., Пиримбаев Ж.Ж. Управленческий учет на промышленных предприятиях в условиях формирования рыночных отношений. - М.: Нонпарель, 1994. 128 с
2. Затраты на производство и продажу продукции в расчете на 1 рубль произведенной продукции за 2006-2011 годы; 2012-2018 годы / Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. URL: https://www.gks.ru/folder/11186?print=1
3. Наугольнова И.А. Методологические основы управления затратами на промышленных предприятиях : монография / И.А. Наугольнова. — Москва : РУСАЙНС, 2018. — 142 с.
4. Палий В.Ф. Управленческий учет: система внутренней информации //Бухгалтерский учет. - 2003. - №2. - С.36-40.
5. Промышленное производство в России. 2019: Стат.сб./Росстат. - М., 2019. - 286 c. [Электронный ресурс]. URL: https://www.gks.ru/storage/mediabank/Prom_proiz-vo2019.pdf
6. ст. 254-267 НК РФ / Официальный сайт компании «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: http://www.con-suant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=354624&fld=134&dst=101980,0&rnd=0.37172819311764704#039 712692313101794
7. Теория экономического анализа. Баканов М.И., Мельник М.В., Шеремет А.Д. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2005. — 536 с.
8. Управленческий учет: Учебник / А.Д. Шеремет, О.Е. Николаева, С.И. Полякова. Под ред. А.Д.Шеремета. - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 429 с.
9. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг) [Текст] / Под. ред. Ю.А. Бабаева. 3-e изд., испр. и доп. - М.: Вузов. учеб.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. 188 с.
10. Шанк Дж.К. Стратегическое управление затратами. Новые методы увеличения конкурентоспособности [Текст] : пер с англ. / Дж.К. Шанк, Виджей Говиндараджан. СПб. : Бизнес Микро, 1999. 288 с.
11. Booz, Allen and Hamilton, "New Product Management for the 1980s," New York, Booz Allen HamiltonInc, 1982.
12. Global Wage Report 2016/17: Wage inequality in the workplace / International Labour Office - Geneva: ILO, 2016, 132 p. [Электронный ресурс]. URL:http://www.ilo.org/global/research/global-reports/global-wage-re-port/2016/WCMS_537982/lang--en/index.htm
13. Global Wage Report 2018/19: What lies behind gender pay gaps / International Labour Office - Geneva: ILO, 2018. 160 p. [Электронный ресурс]. URL: https://www.ilo.org/global/publications/books/WCMS_650553/lang--en/index.htm
14. Porter M.E. Competitive Advantage: Creating and Sustaining Superior Performance [Text] / M.E. Porter. New York: Free Press, 1998. 557р.
15. Scherer F. Industrial Market Structure and Economic Performance. 2nd ed. Chicago : Rand-McNally, 1980. 576 р. References:
1. Aksenenko A. F., Bobizhonov M. S., Pirimbayev Zh. Zh. Managerial accounting at industrial enterprises in the conditions of market relations formation. - Moscow: Nonpareil, 1994. 128 p
2. Costs for production and sale of products per 1 ruble of manufactured products for 2006-2011; 2012-2018 / Federal state statistics service [Electronic resource]. URL: https://www.gks.ru/folder/11186?print=1
3. Naugolnova I. A. Methodological foundations of cost management in industrial enterprises: monograph / I. A. Naugolnova. -Moscow: RUSAINS, 2018. - 142 p.
4. Paliy V. F. Managerial accounting: system of internal information / / Accounting. - 2003. - №2. - P. 36-40.
5. Industrial production in Russia. 2019: Stat. sat. / Rosstat. - M., 2019. - 286 p. [Electronic resource]. URL: https://www.gks.ru/storage/mediabank/Prom_proiz-vo2019.pdf
6. article 254-267 of the tax code of the Russian Federation / official website of the company "ConsultantPlus" [Electronic resource]. URL: http://www.consult-ant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=354624&fld=134&dst=101980,0&rnd=0.37172819311764704#03971 2692313101794
7. Theory of economic analysis. Bakanov M. I., Melnik M. V., Sheremet A.D. 5th ed., pererab. and add. - M.: Finance and statistics, 2005. - 536 p.
8. Management accounting: Textbook / A.D. Sheremet, O. E. Nikolaeva, S. I. Polyakova. Under the editorship of A.D. Sheremet. - 4th ed., reprint. and add. - M.: INFRA-M, 2009. - 429 p.
9. Accounting for production costs and calculating the cost of production (works, services) [Text] / Edited by Yu. a. Babayev. 3rd ed., ISPR. and extra-M.: higher education Institutions. study: SIC INFRA-M, 2014. 188 p.
10. Shank JK. Strategic cost management. New methods of increasing competitiveness [Text]: TRANS. from English / J.K. Shank, Vijay Govindarajan. SPb. : Business Micro, 1999. 288 p.
11. Booz, Allen and Hamilton, "New Product Management for the 1980s," New York, Booz Allen HamiltonInc, 1982.
12. Global Wage Report 2016/17: Wage inequality in the workplace / International Labour Office - Geneva: ILO, 2016, 132 p. [Electronic resource]. URL:http://www.ilo.org/global/research/global-reports/global-wage-re-port/2016/WCMS_537982/lang--en/index.htm
13. Global Wage Report 2018/19: What lies behind gender pay gaps / International Labour Office - Geneva: ILO, 2018. 160 p. [Electronic resource]. URL: https://www.ilo.org/global/publications/books/WCMS_650553/lang--en/index.htm
14. Porter M.E. Competitive Advantage: Creating and Sustaining Superior Performance [Text] / M.E. Porter. New York: Free Press, 1998. 557р.
15. Scherer F. Industrial Market Structure and Economic Performance. 2nd ed. Chicago : Rand-McNally, 1980. 576 р.
DOI: 10.24411/2309-4788-2020-10404
Т.А. Нормова - доцент кафедры экономического анализа, к.э.н., Кубанский государственный аграрный университет, tanormova@mail.ru,
Т. А Normova - associate Professor, Department of Economic Analysis, Ph.D., Kuban State Agrarian University;
А.В. Стародубцева - обучающаяся факультета управления, Кубанский государственный аграрный университет, nastyastar26@mail.ru,
A.V. Starodubtseva - student of the faculty of management, Kuban State Agrarian University; А.А. Нерсесьян - обучающаяся факультета управления, Кубанский государственный аграрный университет, unexplored.uranium@gmail.com,
A.A. Nersesyan - student of the faculty of management, Kuban State Agrarian University.
ВЛИЯНИЕ COVID-19 НА ЭКОНОМИКУ РОССИИ И МЕРЫ БОРЬБЫ С НИМ IMPACT OF COVID-19 ON THE RUSSIAN ECONOMY AND ANTICORRUPTION MEASURES HIM
Аннотация. Пандемия коронавируса COVID-19 имеет серьезные и далеко идущие последствия для многих стран мира - от самого распространения болезни, до организации продолжительного карантина. В СМИ феномен влияния заболевания на жизнь общества и государства в целом и его последствия уже называют термином «коронакризис». Правительства всего мира ищут сегодня баланс между спасением жизней и спасением экономики. В статье изучены условия возникновения вируса Covid - 19, его влияние на экономику Китая и Российской Федерации. Рассмотрены конкретные меры правительства, направленные на борьбу с вирусом. Дана оценка действиям правительства России в условиях экономического и политического кризиса, вызванного тяжелой эпиди-миологической обстановкой, как в Российской Федерации, так и во всем мировом сообществе.
Abstract. The COVID-19 coronavirus pandemic has serious and far-reaching consequences for many countries around the world - from the spread of the disease itself, to the organization of a long-term quarantine. In the media, the phenomenon of the impact of the disease on the life of society and the state as a whole and its consequences are already called the term "coronacrisis". Governments around the world are now looking for a balance between saving lives and saving the economy. The article examines the conditions for the emergence of the Covid - 19 virus and its impact on the economy of China and the Russian Federation. Specific government measures aimed at fighting the virus are considered. The article assesses the actions of the Russian government in the context of the economic and political crisis caused by a severe epidemiological situation, both in the Russian Federation and in the entire world community.
Ключевые слова: covid - 19, экономика, меры поддержки, правительство, экономическое влияние Keywords: covid - 19, the economy, measures to support, the government, the economic impact of
В начале 21 века, когда в Азии была зафиксирована атипичная пневмония, в Китае не было ни одного человека с состоянием собственного капитала более одного миллиарда юаней. С того времени экономический потенциал Китая вырос почти в десять раз, а экспорт достиг своего исторического рекорда. Это говорит о том, что вспышка угрожающего жизни людей коронавируса однозначно окажет влияние на всю мировую экономику намного больше, чем эпидемия, которая унесла жизни нескольких сотен тысяч человек.
