СИСТЕМА КОНТРОЛЯ ВЫБРОСОВ СО2 КАК НАЦИОНАЛЬНАЯ ИДЕЯ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Челябинская ТЭЦ Источник: wikimapia.org

УДК 620.9 DO110.46920/2409-5516_2021_9163_56

Система контроля выбросов СО2 как национальная идея

CO2 emission control system as a national idea

Максим КАНИЩЕВ

Управляющий директор «РусЭнергоПроект» e-mail: [email protected]

Maxim KANISHCHEV

Managing Director of RusEnergoProject

e-mail: [email protected]

Нефтегазовая отрасль в России - один из основных источников выбросов парниковых газов

Источник: pvsm.ru

<

с; о с

о; <

о

Аннотация. Принятие мер, связанных с актуализацией климатической повестки, на территории России происходит с задержкой относительно общемировой практики. Тем не менее, в последние годы Россия предпринимает активные шаги на пути к экологической 57

модернизации, и базой таких преобразований выступает нормативно-правовое поле, определяющее стратегию и тактику низкоуглеродного развития страны. В данной статье рассмотрены ключевые меры по контролю и сокращению выбросов парниковых газов, предпринятые на территории Российской Федерации, а также проанализированы предпосылки к созданию единого нормативно-правового поля углеродного регулирования, возможности модернизации законодательной базы и потенциальный эффект для экономики страны от принятия плановых и альтернативных мер.

Ключевые слова: трансграничное углеродное регулирование, климатическая повестка, климатические проекты, оценка эффективности, энергоэффективность.

л

(Л

Abstract. In the Russian Federation, the action related to the updating of the climate agenda is delayed compared to global practice. Nevertheless, in recent years, Russia has been taking active steps towards environmental modernization. The basis for such transformations is the regulatory framework that determines the strategy and tactics of low-carbon development of the country. This paper examines key issues to control and reduce greenhouse gas emissions taken on the territory of the Russian Federation. The paper analyzes the prerequisites for the formation of a unified regulatory framework for carbon regulation, the possibility of modernizing the legislative framework and the potential effect on the country's economy from the adoption of planned and alternative measures. In the Russian Federation, the action related to the updating of the climate agenda is delayed compared to global practice.

Keywords: transboundary carbon regulation, climate agenda, climate project, efficiency assessment, energy efficiency.

//

По расчетам аналитиков, величина «углеродного налога» для российских предприятий прогнозируется в размере 1,1 млрд евро ежегодно

Введение

Становление климатической повестки в качестве ключевой риторики, определяющей стратегический и геополитический вектор развития на международной арене, происходило в несколько этапов. Наиболее

значимым шагом ранее считалось подписание Парижского соглашения по климату, которое Россия ратифицировала в 2019 году (1). Роль Парижского соглашения в экономике РФ многие эксперты восприняли неоднозначно: ряд специалистов призывает не переоценивать влияние документа на внутренние процессы страны [2], тогда как другая группа говорит о серьёзном воздействии на отечественную промышленность [3]. Подобный плюрализм мнений не позволяет считать появление Парижского соглашения и его ратификацию ключевой вехой в актуализации принципов устойчивого развития России. Отправной точкой скорее можно считать заявления Европейского союза о введении трансграничного углеродного регулирования (ТУР) - механизма компенсации углеродного следа, образующегося при производстве продуктов, экспортируемых в ЕС, путём прямых выплат со стороны экспортёра в европейскую казну. Представители РБК, РшС и КМРй уже представили предварительные расчёты дополнительной налоговой нагрузки на отечественные предприятия от введения ТУР (4). Согласно их расчётам, величина «угле-

<

с; о с

о; <

о

о

X

с

о

I

(Л

<

с; о с

сс <

о

родного налога» прогнозируется в размере 1,1 млрд евро ежегодно, тогда как запуск инициативы ожидается в 2022-2025 году [5,6]. Планы ЕС запустили в России процесс подготовки нормативной базы для установления принципов углеродного регулирования, учитывающих интересы государства, общества и бизнеса.

Предпосылки для сокращения углеродоёмкости экономики России и обновление энергетической политики

Поворот к климатической повестке являлся одной из наиболее ожидаемых тенденций на внутриполитической арене -и к такому повороту имелись значительные предпосылки [7]. Экономика России обладает энергоёмкостью, превышающей средние общемировые показатели на 46 % и показатели схожей по климату Канады на 17% [8]. Между тем уже сегодня на мировом рынке технологий присутствуют решения, позволяющие значительно сократить потребление энергии отечественными предприятиями.

Правительство рассчитывает сократить углеродоёмкость ВВП на 8-1 0 % к 2030 году и на 40-50 % к 2050 году [9], [10]. Такой вектор развития определён государственной программой «Развитие энергетики», утверждённой постановлением Правительства Российской Федерации № 236 от 02.03.2019 г. Несмотря на взаимосвязь между количеством потребляемого ископаемого топлива при производстве единицы продукции и объёмом эмиссии парниковых газов, осуществляемой в результате процессов переработки топлива, повышение энергоэффективности не является единственным источником сокращения антропогенного воздействия на климат [11,12,13]. Другим инструментом, обеспечивающим снижение показателей загрязнения воздуха, является «улавливание» парниковых газов природными экосистемами или «карбоновыми фермами».

Практика создания таких ферм есть не только на Западе, но и в России. Ключевым понятием здесь является «уровень поглощения углерода» - и каждый лесной массив в зависимости от своего расположения и видового разнообразия обладает уникальными показателями. Уровень поглощения углерода находится

во взаимосвязи с уровнем его выделения, вместе эти показатели формируют «углеродный баланс». Культивирование природных экосистем с высокой поглотительной способностью способствует достижению «углеродной нейтральности» - желаемого углеродного баланса, где объём выработанных парниковых газов равен количеству поглощённого объёма парниковых газов.

Тандем из процессов энергоэффективности и сокращения парниковых газов мог считаться наиболее оптимальным комплексным сценарием по повышению экологической безопасности РФ до момента публикации проекта трансграничного углеродного регулирования 14 июля 2021 года на сайте ЕС, определяющего только прямые выбросы С02-эквивалента в качестве единственной метрики, устанавливающий объём налоговых выплат для экспортёров [14].

Лесные массивы России обладают высокой способностью к поглощению С02. Река Щуго, Коми Иcroчник;serguлí/Depos/ípЛoíos.com

Другими словами, несмотря на огромную площадь лесов нашей страны, величина экспортной «повинности» отечественных предприятий остаётся на прежнем уровне - в районе 1,1 млрд евро ежегодно. Именно политическая повестка определяет нивелирование поглотительной способности естественных экосистем России при расчете ТУР: углеродное регулирование является, в первую очередь, инструментом экономической, а не экологической безопасности [15]. Европейский союз заинтересован в получении максимальной прибыли от введения новых мер для восстановления собственной экономики после пандемии коронавируса. Механизмы секве-стирования С02, если бы проект документа их учитывал, могут кратно сократить объём выплат, поступающих в европейский бюджет от российских экспортёров. Косвенно на этот факт указывают и занимаемые позиции российских лесов в европейских рейтингах поглотительной способности природных экосистем [16].

Таким образом, построение новой энергетической политики с учётом механизмов секвестирования С02 не отвечает текущим экономическим реалиям, в которых наша страна сталкивается с необходимостью выплат ЕС в рамках ТУР на основании именно прямых выбросов С02-эквивалента.

Стратегия низкоуглеродного развития России до 2050 года

На данный момент правительство разработало Стратегию долгосрочного развития РФ с низким уровнем выбросов парниковых газов до 2050 года (далее -стратегия), представляющую собой унифицированный регламент направлений развития и модернизации экономики и промышленности страны [17]. Однако на данный момент документ всё ещё не имеет статуса официально утверждённого и требуемого к исполнению акта, а горизонт планирования - 2050 год - и прямая отсылка к необходимости реализации обязательств в рамках Парижского соглашения позволяют сделать следующий вывод: стратегия не является концептуальной основой для нивелирования последствий ТУР для российской экономики.

Это заключение ставит перед государством необходимость разработки иного нормативно-правового акта, предметное поле которого будет также заключаться

в необходимости сокращения антропогенного воздействия на климат, но с отличным горизонтом планирования эффекта от принятия такого акта. В соответствии с ожиданиями 1 июня 2021 года в третьем чтении принимается законопроект № 1116605-7 (ныне - Федеральный закон от 2 июля 2021 г. № 296-ФЗ «Об ограничении выбросов парниковых газов»). Номинально закон развивает логику исполнения обязательств в рамках Парижского соглашения по климату, однако акт имеет фундаментальные отличия от иных документов, регламентирующих межведомственные и институциональные взаимодействия в предметном поле климатической повестки [18,19,20,21].

о

X

с

о

л

(Л

Огромные территории за полярным кругом увеличивают энергоемкость экономики. Майнопыльгино, Чукотка Источник: wap.photohost.ru

Ключевой тезис закона - обязательство крупнейших эмитентов парниковых газов предоставлять отчётности об объёмах эмиссии С02-эквивалента [22]. Для эмитентов, выбрасывающих ежегодно свыше 150 тыс. тонн парниковых газов, отчётность начинается с 1 января 2023 года; для эмитентов, выбрасывающих ежегодно от 50 до 150 тыс. тонн парниковых газов, отчётность начинается с 1 января 2025 года. Одна только установка первичной переработки нефти ABT ежегодно генерирует от 700 тыс. до 1 млн 200 тыс. тонн выбросов: диапазон объёмов эмиссии С02-эквивалента, определённый законом, позволяет распространить действие документа на большинство промышленных предприятий страны.

<

с; о с

о; <

о

о

х

с

о

I

(Л

<

с; о с

о; <

о

Контроль за подачей отчётности будет осуществляться специальным надзорным органом с помощью реестра выбросов парниковых газов, однако принципы работы и полномочия такого органа находятся на стадии проектирования.

Закон определяет необходимость не только контроля, но и сокращения уровня выбросов парниковых газов. Целевые показатели будут устанавливаться в соответствии с последующими документами, изданными на основе 296-ФЗ и определяться «с учетом поглощения парниковых газов в лесах и иных естественных экологических системах и исходя из необходимости обеспечения устойчивого и сбалансиро-

Эгвекинотская ГРЭС, работающая на буром угле.

Поселок Озерный, Чукотка Источник: wikimapia.org

ванного развития экономики Российской Федерации».

Безусловно, указанные в законе сроки делают документ механизмом сокращения налоговых обязательств России с учетом экспорта в Европу. Между тем, Правительство РФ не скрывает надежду на возможные компромиссы с западными партнёрами по вопросу учёта углеродного баланса на территории страны - если не в контексте ТУР то хотя бы в контексте исполнения обязательств по Парижскому соглашению.

Таким образом, вслед за проектом стратегии низкоуглеродного развития, определяющей концептуальную основу модернизации экономики, государствен-

ные институты сделали следующий шаг, уже непосредственно направленный на конкретные меры: Федеральный закон «Об ограничении выбросов парниковых газов» способен не только нивелировать последствия ТУР, но и заложить основу для стандартизации метрик углеродного баланса.

Реализация закона «Об учёте выбросов парниковых газов»

Согласно закону «Об учете выбросов парниковых газов», снижение выбросов предлагается проводить с учётом принципов: «обязательность выполнения целевых показателей» и «научная обоснованность, системность и комплексность подхода».

Научную обоснованность подхода предлагается определить через фактическое наличие потенциала по сокращению угле-родоёмкости ВВП на базе отчётности Минэкономразвития, утверждающего о наличии возможностей по снижению потребления энергии производственными площадками (и соответствующему сокращению выбросов) в диапазоне от 17до 46 %.

Обозначением мероприятий, направленных на снижение углеродного следа -как инструментами повышения энергоэффективности, так и инструментами секвестирования С02-является понятие «климатический проект». То есть с момента принятия закона «Об учёте выбросов парниковых газов» проекты сокращения антропогенного воздействия на климат получили юридический статус.

Это важно, поскольку ранее существовала возможность манипуляции с целевыми показателями по сокращению выбросов в рамках иных нормативно-правовых актов. К примеру, эксперты федерального проекта «Чистый воздух», декларирующего обязательства городов-участников проекта по снижению эмиссии С02, фиксировали подмену мероприятий по модернизации производства, направленных на снижение углеродного следа, на стандартные проекты развития, не имеющие ничего общего с климатической повесткой [23]. Теперь же предметные действия промышленных предприятий получили необходимую правовую интерпретацию.

Более того, такие проекты получили количественное выражение результата -«углеродная единица»: «верифицированный

итог реализации климатического проекта, выраженный в массе парниковых газов, эквивалентной 1 тонне углекислого газа». Государство определяет эффективность мер по декарбонизации именно через результат, а не через номинально заявленный эффект.

Организация, реализовавшая климатический проект, становится владельцем углеродных единиц - объёма сокращённых выбросов, которое подлежит вычету из общего объёма выбросов предприятия. Однако подобная информация уже содержится в корпоративных отчётах предприятий, и необходимость подобной меры может ставиться под сомнения. Тем не менее, операции учёта углеродных единиц актуальны для отслеживания динамики декарбонизации в реальном времени: если за каждым экологическим проектом, состоящим из перечня конкретных мер, реализуемых предприятием, стоит числовое выражение эффекта, то государство способно отбирать лучшие и транслировать их с помощью механизмов рекомендаций или принуждения для максимизации сокращения углеродного следа и снижения давления ТУР.

Углеродные единицы могут быть переданы другим предприятиям на коммерческой основе, и такой механизм представляется аналогом мировых систем торговли квотами на выбросы, однако делать выводы о сходстве систем пока преждевременно.

Федеральный закон «Об учёте выбросов парниковых газов» становится одним из ключевых элементов новой энергетической политики России, закладывающим основы не только оперативного нивелирования последствий ТУР, но и среднесрочных механизмов диалога по стандартизации учёта углеродного баланса с Европейским союзом и долгосрочной модели модернизации российских предприятий.

Возможные варианты модернизации

энергополитики и углеродного регулирования

Еще одной важной задачей новой климатической стратегии России является монетизация «зеленых» бизнес-мероприятий. Положительный денежный поток от реализации климатических проектов может формироваться за счёт двух основных

Выбросы городскихТЭС

Источник: Еудеп1у_ВоЬкоу/Depositphotos.com

источников: экономии от сокращения потребления энергоресурсов и экономии за счет снижения платежей по ТУР.

До утверждения проекта ТУР у российских предприятий отсутствовала мотивация к модернизации. Климатические проекты должны окупаться вне зависимости от величины выплат, сопряжённых с углеродным следом продукции. На сегодняшний день единственный финансово обязывающий акт для российских предприятий в рамках климатической повестки - ТУР, тогда как внутри страны не существует институционализированной системы санкций и/или налогообложения на выбросы С02. Тем не менее, наличие целевых показателей по сокращению эмиссии углекислого газа в рамках закона «Об учёте выбросов парниковых газов» может предполагать дальнейшую разработку и введение подоб-

<

с; о с

о; <

о

о

X

с

о

I

(Л

Сжигание ПНГ - основной источник выбросов метана

Источник: Hfe.ru

ных мер. Такой сценарий может принести значительный положительный эффект для экономики страны: введение государством санкций за выброс каждой тонны углекислого газа, осуществляемой промышленными предприятиями (как сверх установленного предела, так и в абсолютных значениях) признано мировым экономическим сообществом наиболее действенным инструментом стимулирования промышленности к сокращению уровня выбросов [24].

Оценка эффективности таких мер стала основанием проектирования ТУР: на-

полнение европейского бюджета за счёт экспортёров может стать частью стратегии Европейского союза по преодолению последствий пандемии коронавируса. Углеродные платежи могут стать таким же источником бюджетных поступлений и для экономики России.

Однако экологическая модернизация предприятий может принести бизнесу прибыль [25]. На фоне средней доходности проектов в размере 20-25 %, инвестиции в климатические проекты могут стать приоритетным направлением для бизнеса. К примеру, чистый денежный поток от реа-

<

Таблица 1. Экономический эффект и эффект по сокращению выбросов парниковых газов для нефтепереработки от реализации некоторого уровня потенциала энергоэффективности

с; о с

о; <

о

Повышение энергоэффективности Экономический эффект в долларах в год Сокращение выбросов в год

На 20 % (сопоставимое значение с уровнем энергоэффективности Канады) 1 млрд 6,5 млн тонн

На 25 % 1,25 млрд 8,125 млн тонн

На 30 % 1,5 млрд 9,75 млн тонн

На 35 % 1,75 млрд 11,375 млн тонн

На 40 % 2 млрд 13 млн тонн

На 45 % (сопоставимое значение со среднемировыми значениями энергоэффективности) 2,25 млрд 14,625 млн тонн

Направление Эффект

1. Рост объёмов выдачи кредитных средств для промышленных предприятий Система углеродного регулирования предоставляет банкам инструмент риск-ориентированного управления заёмными активами, что повысит долю экономически обоснованного одобрения заявок от предприятий и, как следствие, приведёт к росту маржинальности движения банковского капитала и получению бизнесом дополнительного источника финансирования, недоступного ранее;в рамках реализации климатических проектов банки отметят рост займов

2. Ускорение темпов модернизации промышленных предприятий Прозрачная система мотивации к сокращению уровня выбросов, учитывающая экономические интересы бизнеса, является основой для расширения инвестиционных программ предприятий, направленных на разработку, поиск и внедрение современных методов снижения углеродного следа производства, т. е. реализации климатических проектов

3. Создание дополнительных рабочих мест Введение в экономический цикл инновационного для Российской Федерации технологического процесса снижения эмиссии С02 повлечёт за собой необходимость в квалифицированных кадрах - отраслевая промышленность создаёт новые рабочие места с перспективой расширения, а не сокращения штата

4. Развитие науки и техники Создание механизмов экономически обоснованной мотивации предприятий к сокращению эмиссии С02 станет драйвером возникновения спроса на технологии декарбонизации. Фундаментальная наука и наукоёмкое производство получат дополнительные частные инвестиции, стимулирующие развитие всего научно-производственного комплекса РФ

Таблица 2. Ключевые направления стимулирования российской экономики в рамках закона «Об учёте выбросов парниковых газов»

лизации консервативного уровня потенциала энергоэффективности России (17-20 %) для нефтепереработки может принести эффект 1 млрд долларов. Трансграничный углеродный налог способен только увеличить этот эффект [26]. Сокращение выбросов при реализации такого уровня потенциала (только для индустрии нефтепереработки) достигнет 6,5 миллионов тонн С02-эквивалента в год.

Трансляция такого экономического и экологического эффекта в рамках проектирования энергетической политики РФ повысит уровень мотивации отраслевых предприятий к модернизации собственных мощностей, что способно ускорить достижение одной из ключевых целей текущей энергетической политики - нивелирование последствий ТУР.

Далее представлен полный перечень эффектов от проектирования энергетической политики на базе экономической мотивации предприятий к сокращению уровня выбросов, возможной для реализации в рамках закона «Об учёте выбросов парниковых газов».

При разработке методических подходов к модернизации энергетической политики России на базе экономической мотивации предприятий к сокращению уровня выбросов, возможной для реализации в рамках закона «Об учёте выбросов парниковых газов», ставилась целью реализация следующих принципов:

• прозрачность расчета;

• справедливость/сбалансирован-

ность в части равного учета интересов как бизнеса, так и государства;

• возможность корректировки государством показателей экономической мотивации без изменения самой методики;

• дифференцирование показателей экономической мотивации по конкретному предприятию для возможности учёта архитектуры технологической схемы, её эксплуатационных характеристик и влияния антропогенных факторов (вмешательство топ-менеджмента, действия персонала).

Одним из ключевых принципов при определении целевых показателей снижения выбросов и параметров экономической мотивации является дифференцированный подход: следует считать необоснованным и деструктивным применение равных параметров экономической мотивации для

Чистый денежный поток от реализации консервативного уровня потенциала энергоэффективности России (17-20%) для нефтепереработки может принести эффект не менее 1 млрд долларов

<

с; о с

о; <

о

о

X

с

о

I

(Л

Закон «Об учёте выбросов парниковых газов» становится одним из ключевых элементов новой энергетической политики России, закладывающим основы оперативного нивелирования последствий ТУР

предприятии, исчерпавших технологический ресурс по сокращению эмиссии С02, и для предприятий, минимизировавших усилия по поиску климатических проектов.

Предприятие, исчерпавшее ресурс повышения энергоэффективности, должно быть исключено из основной программы финансово-климатической мотивации, поскольку для такого предприятия экономически обоснованные инструменты декарбонизации отсутствуют физически. При этом снижение уровня эмиссии С02 ниже экономически обоснованного значения должно проходить с финансовой поддержкой государства, например, через субсидирование технологий и/или снижение процентной ставки в рамках программ «зелёного» кредитования.

Понятие «исчерпание технологического ресурса» подразумевает внедрение всех доступных климатических проектов на базе

инструментов повышения энергоэффективности, не ведущих к заградительно высоким издержкам для продолжения производственной деятельности.

Сценарий, обеспечивающий сохранение маржинальности бизнеса, должен включать в себя принципы софинансирования государством убыточных, с точки зрения предприятия, инициатив по сокращению углеродного следа. В качестве инструментов софинансирования могут использоваться субсидирование декарбонизации производства, выдача заёмных средств по сниженной процентной ставке или иные механизмы поддержки.

Целевые значения сокращения выбросов и углеродных платежей

В рамках модернизации энергетической политики РФ предлагается сформировать принципы-постулаты реализации климатических проектов и систему финансовой мотивации предприятий.

Подобная система модернизации энергетической политики может сделать Россию лидером среди углеродоответ-ственных стран, так как не предполагает компромиссов в решении задачи сохранения климата. Однако для реализации этого комплекса мер нужна методика отбора климатических проектов, соответствующих экономическим параметрам окупаемости.

Постулат обязательности

Обязательная реализация климатических проектов, которые отвечают экономическим параметрам окупаемости

Постулат поощрения ответственности

Постулат штрафа за бездействие

Если предприятие реализует все доступные климатические проекты в заданные сроки, то до момента реализации первого блока мер инструменты финансовой мотивации к такому предприятию неприменимы

Если предприятие без обоснованных причин уклоняется от реализации климатических проектов, в бюджет должны перечисляться штрафы за объем превышения выбросов С02 предприятия над минимальными бенчмаркинговыми по установленной ставке за тонну выбросов

Таблица 3. Постулаты модернизации энергетической политики в области реализации климатических проектов

о

X

с

о

л

(П

Отбор таких климатических проектов и установление целевых показателей по сокращению эмиссии С02 следует привязывать к конкретному производству или предприятию, отражая не высокие цели, зачастую не соответствующие критериям реализуемости, а фактические возможности, основанные на конкретных технологических процессах, архитектуре, расположении предприятия и иных характеристиках.

Модернизация энергетической политики, позволяющая извлечь из климатических проектов максимальный финансовый эффект как для государства, так и для бизнеса, по этой логике должна строиться на анализе показателей каждого элемента технологической схемы предприятия к его максимально реализуемым значениям энергоэффективности.

Здесь и далее расчёты производятся с применением теоретических разработок на базе изысканий специалистов научного направления «Ансельм», что оказало влияние на условные математические обозначения.

Технический предел модернизации предприятия предлагается характеризовать индексом Ансельмэиерго (условное обозначение). На базе расчёта экономической эффективности климатических проектов предлагается определить уровень увеличения энергоэффективности, превышение

которого не будет приносить предприятию прибыль и охарактеризовать такой уровень индексом Ансельмфииаис (условное обозначение). Приведённые далее расчёты не исключают наличие других условных обозначений, методик и инструментов определения целевых показателей снижения выбросов и финансовой мотивации

Предприятие, исчерпавшее ресурсы энергоэффективности, необходимо исключить из программы финансово-климатической мотивации, т. к. для него отсутствуют рентабельные инструменты декарбонизации

предприятии к реализации климатических проектов в рамках закона «Об учёте выбросов парниковых газов», однако на сегодняшний день автору неизвестно о наличии иных механизмов для реализации обозначенной цели.

Постулат обязательности декларирует необходимость реализации климатических

<

Таблица 4. Показатели для расчёта инструментов финансовой мотивации к реализации климатических проектов для смоделированного предприятия

с; о с

о; <

о

Ставка дисконтирования 20%

Горизонт планирования инвестпроекта 10 лет

Цена барреля нефти $60

Цена внутренней платы за тонну С02 $0

Стоимость затрат на реализацию проекта 50%отЫРУ

Использование солнечных панелей в частных домах в Норвегии

Источник:

franky242 / Depositphotos.com

<

с; о с

о; <

о

проектов, отвечающих экономическим параметрам окупаемости. Такие параметры зависят, прежде всего, от экономических предпосылок планирования, используемых при расчётах.

В качестве примера предпосылок планирования предлагается использовать следующий набор показателей, на базе которого ниже рассчитывается финансовая мотивация к реализации климатических проектов для смоделированного предприятия.

Указанные предпосылки являются консервативными и ориентировочными. Предлагается проведение процедуры уточнения предпосылок планирования исходя

Энергетическая политика, позволяющая извлечь из климатических проектов максимальную прибыль, должна строиться на анализе показателей каждого элемента технической схемы предприятия

из стратегий развития Российской Федерации и экономических показателей каждого региона.

Также необходимо согласовать экономические критерии, при которых климатический проект в логике индекса Афинанс будет считаться окупаемым.

В качестве такого критерия предлагается использовать внутреннюю норму доходности - ВНД (IRR). Базовой линией минимальной доходности климатических проектов для дальнейшего обсуждения предлагается принять в размере 15 %. При снижении ВНД (IRR) ниже этого значения у бизнеса возникает право запрашивать софинансирование реализации климатических проектов у государства.

Учёт обозначенных предпосылок и критериев позволяет сформировать прозрачный, эффективный, справедливый/ сбалансированный, экономически обоснованный механизм мотивации к реализации климатических проектов и установления/ соблюдения целевых показателей по сокращению выбросов.

Отметим, что при оценке климатических инвестпроектов в качестве положительного денежного потока не используются штрафы за выбросы С02, которые могут быть введены на территории России. Это автоматически исключает из периметра

проектов инициативы, окупающиеся только за счёт введения налогов на выбросы С02 и обеспечивает материальную заинтересованность бизнеса в добровольной реализации программ повышения энергоэффективности и сокращения выбросов.

В случае применения ТУР или иных иностранных карбоновых платежей, ухудшающих финансовые показатели проекта, их величину допустимо закладывать в положительный денежный поток.

Деление чистого денежного потока за период на объем сокращения выбросов С02, наступивший после реализации климатических проектов в том же периоде, даёт значение ставки за тонну С02. Назовём её Ансельм-ставкой для отличия от уровня ставок по ТУР

Ансельм-ставка =

ЧДП ОСО,

Указанная Ансельм-ставка должна быть применена к объему превышения выбросов С02 предприятия над минимальными показателями в случае не реализации рекомендованных климатических проектов.

Так как реализация климатических проектов является многоэтапным процессом, занимающим определённый временной промежуток, предлагается дифференцировать установление ставки по периодам. Дорожная карта реализации климатических проектов состоит из следующих шагов, представленных в таблице 5.

Реализация полного комплекса мероприятий обычно занимает не более 5 лет. По истечении этого срока ожидается реа-

В случае применения ТУР или иных иностранных карбоновых платежей, ухудшающих финансовые показатели проекта, их величину допустимо закладывать в положительный денежный поток

лизация от 30 до 70 % всех возможностей по повышению энергоэффективности.

С учётом планов по введению ТУР, обязательств Парижского соглашения, прочих стратегических рисков и нагрузки на производство для реализации программы, первая контрольная точка должна быть установлена на 2026-2027 годы. Таким образом, предприятия должны приступить к реализации программ сокращения карбонового следа не позднее 2022 года.

Плата за бездействие должна стимулировать бизнес к реализации климатических проектов как можно быстрее. Однако уже начало действий должно быть простимулировано. По этой причине предлагается увеличивать плату за бездействие по годам следующим образом:

• 1 год - ставка 0 %;

• 2 год - 20 % от Ансельм-ставки, при условии бездействия;

• 3 год - 40% от Ансельм-ставки, при условии бездействия;

о

X

с

о

л

(Л

Таблица 5. Этапы реализации климатического проекта

1 Определение потенциала экономически обоснованного повышения карбоноэффективности

2 Выборпроектовдляреализации

3 Защита проектов и выделение финансирования

4 Разработка детальных мероприятий

5 Проектирование

6 Закупка и изготовлениеоборудования

7 Поставкаоборудования

о Время ожидания возможности модернизации (капитальные ремонты, плановые остановки производства, создание технологических условий для возможности проведения модернизации и т. д.)

9 Монтаж и пуско-наладка

10 Запусккарбоно-эффективной схемы

<

с; о с

о; <

о

Затраты на реализацию, $ млн 20

Чистый денежный поток, $ млн 149

NPV, $ млн 40

IRR 69%

DPP 4

PI 3,8

о

X

с

о

I

(Л

Таблица б. Экономические параметры реализации климатических проектов инструментами повышения энергоэффективности для модельного предприятия

• 4 год - 60 % от Ансельм-ставки, при условии бездействия;

• 5 год - 80 % от Ансельм-ставки, при условии бездействия;

• б год и далее - 100% от Ансельм-ставки, при условии бездействия.

Ставка является прогрессивной, дифференцированной по конкретному предприятию, стимулирующей к действиям и зависящая от усилий менеджмента, что позволяет собственникам ставить конкретные ключевые показатели эффективности в бизнесе.

В случае последовательного движения по реализации климатических проектов предприятие не несёт дополнительных расходов на оплату карбоновых штрафов на всём протяжении проекта - это является реализацией второго постулата.

Задержка начала реализации плана мероприятий по декарбонизации на два года должна быть обоснована. Разработка критериев таких обоснований является отдельной задачей.

Особенности реализации климатических проектов

Отсутствие у предприятия необходимых финансовых средств для реализации климатических проектов является основанием для привлечения финансирования по сниженной ставке через институты развития. Такой подход обладает следующими преимуществами:

1. Гарантия реализуемости мероприятий.

2. Гарантия обоснованности бюджета и не превышение его более чем на 30 %.

3. Прозрачность установления ставки и суммы займа.

4. Снятие стратегических рисков при поиске средств. Институт развития заранее видит потенциальный уровень карбоноэффективности предприятия после реализации мероприятий на запрашиваемые средства

НПЗ г. Швед, Германия Источник:т.роШги

и может оценить риски снижения экспортных поставок продукции заёмщика.

На основании предложенной концепции для подтверждения применимости методики авторами был произведён расчёт ставки платы за тонну выбросов С02 для модельного нефтегазового предприятия. В качестве модельного предприятия был принят нефтеперерабатывающий завод объемом переработки б млн тонн нефти в год, модельной целью является сокращение энергопотребления на 20 %.

Согласно отчётам Alfa Laval, Solomon, «РусЭнергоПроект», Международного энергетического агентства, потенциал энергоэффективности нефтепереработки

находится в диапазоне от 30 до 70 %. Таким образом, повышение энергоэффективности на 20 % является безусловно достижимой целью. Отметим, что сокращение энергопотребления на 20 % позволит опередить по уровню энергоёмкости ВВП данного сектора Канаду. Экономические параметры реализации возможного потенциала представлены в таблице б.

Из этого следует, что экономические показатели проекта являются положительными.

В результате реализации модельного уровня потенциала будет достигнуто сокращение выбросов на горизонте планирования проекта на 1 млн тонн С02. Экономический эффект от сокращения выбросов для предприятия составит 135 долларов за тонну.

Таблица 7. Объём выплат модельного предприятия в рамках функционирования механизмов экономической мотивации к реализации климатических проектов за период 2022-2027 гг.

<

с; о с

Период (год) Объём выплат в долларах

2022 3 млн

2023 б млн

2024 9 млн

2025 12 млн

2026 15 млн

< о

<

с; о с

Далее предлагается ознакомиться с объёмами выплат НПЗ в бюджет РФ за 5 лет в случае нереализации климатических проектов для достижения целевых показателей сокращения выбросов.

Итого суммарная плата за бездействие составит 45 млн долларов за 5 лет и 15 млн долларов каждый последующий год бездействия.

Для всей индустрии российской нефтепереработки (285 млн тонн в год) поступления в бюджет составят порядка 2 млрд долларов до 2027 года и около 700 млн долларов далее ежегодно.

Для сравнения, если принять, что вся дополнительная прибыль по климатическим проектам будет облагаться налогом на прибыль по ставке 20 %,

Таблица 8. Экономические параметры реализации климатических проектов инструментами повышения энергоэффективности для модельного предприятия

до 2027 года в периметре РФ эти платежи принесут в бюджет дополнительно 1,6 млрд и по 200 млн долларов ежегодно.

Интерполяция на прочие отрасли промышленности позволяет предположить, что объем таких поступлений в бюджет составит от 3 до 10 миллиардов долларов до 2027 года и от 1 до 3 миллиардов долларов далее ежегодно, даже без учёта экономии по ТУР

Авторами концепции смоделирована ситуация применения ТУР, начиная с 2025 года. Была применена ставка на прямые выбросы С02, в соответствии с базовым прогнозом внедрения ТУР. Для модели было принято, что начальный объем выбросов НПЗ на 30 % превышает верхнюю планку, установленную ЕС, что соответству-

< о

Затраты на реализацию, $ млн

20

ЫРУ$ млн ЭРР

13

39% б

Р1

1,2

ет среднему уровню вышеуказанных исследований. Было смоделировано 2 варианта: бездействие и своевременные действия по предложенной авторами концепции.

При цене в 50 долларов за тонну С02 ежегодная плата модельного НПЗ за превышение нормы выбросов составит 10,3 млн долларов. В этом случае экономические параметры проекта будут выглядеть, как показано в таблице 8.

Как мы видим, при цене в 50 долларов за тонну С02 параметры инвестпроектов по реализации климатических мероприятий всё ещё приемлемые.

Предельный уровень ставки ТУР, при котором ЫРУ проектов составит 0 (то есть мероприятия будут реализованы, но собственник не получит запланированную прибыль), составит 74 доллара за тонну. Указанная цифра становится критической для нефтеперерабатывающей отрасли России.

В случае бездействия предприятия и наложения ставки ТУР в размере 50 долларов за тонну, потери модельного предприятия на трансграничном регулировании составят 82 млн долларов на горизонте до 2031 года.

Объем переработки нефти в России составляет около 285 млн тонн в год. Если привести весь этот объем к условиям

Система стимулирования и налогообложения климатических проектов только в сфере нефтепереработки может обеспечить поступления в российский бюджет порядка 2 млрд долларов до 2027 года

модельного предприятия при ставке ТУР в размере 50 за тонну, потери только отрасли нефтепереработки составят 0,5 миллиарда долларов ежегодно, то есть около 4 миллиардов долларов до 2031 года.

Выводы

Глобальная актуализация климатической повестки создаёт рисковое поле, влияющее на динамику экономических показателей России. Для нивелирования последствий климатической повестки правительство разработало нормативно-правовую базу модернизации энергети-

о

X

с

о

л

т

Нововоронежская АЭС-2

Источник: «Росатом»

<

с; о с

о; <

о

С учётом планов по введению ТУР и обязательств по Парижскому соглашению российские предприятия должны приступить к реализации программ сокращения карбонового следа не позднее 2022 года

ческой политики страны, отвечающей краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным вызовам. Ее основой стало сокращение удельного потребления топлива (сокращение энергоёмкости ВВП). Однако нормативно-правовое поле на сегодняшний день не содержит методологии определения целевых показателей и создания механизмов мотивации промышленных предприятий к реализации климатических проектов.

Использование экономических, дифференцированных, справедливых условий стимулирования климатических проектов способно оказать значительное содействие в модернизации энергетической политики и стратегической стабильности РФ.

Отсутствие значимой модернизации производств на протяжении последних лет, наложенное на развитие современных системных способов повышения энергоэффективности, даёт возможность реализо-вывать климатические проекты, извлекая из них экономическую прибыль.

В связи с этим определяется необходимость создания механизма централизованного аудита технологических процессов предприятий с целью подбора максимально эффективных решений по повышению энергоэффективности на предполагаемый объем инвестиций с ориентацией на доступные на отечественном рынке технологии и решения.

На основании собственного опыта и мировых исследований авторы полагают, что, при условии принятия предлагаемых постулатов и последовательной приверженности им, получение финансовой выгоды от реализации климатических проектов даже в условиях текущего состояния оборудования, выведет Российскую Федерацию в мировые лидеры по соответствию текущей климатической повестке.

Объем дополнительных поступлений в бюджет РФ от реализации климатических проектов при условии их реализации в рамках данной системы составит от 3 до 10 миллиардов долларов до 2027 года и от 1 до 3 миллиардов долларов далее ежегодно.

Использованные источники

1. With landmark climate accord, world marks turn from fossil fuels // Reuters /Дата обращения: 23.07.2021.

2. Парижское соглашение по климату. Почему Россия в этом не участвует?// BFM.RU/Дата обращения: 23.07.2021.

3. Парижское соглашение по климату. Почему Россия в этом не участвует?// BFM.RU/Дата обращения: 24.07.2021.

4. European Green Deal: Commission proposes transformation of EU economy and society to meet climate ambitions // European Commission/Дата обращения:23.07.2021.

5. Россия заплатит EC €1,1 млрд в год углеродного налога //РБК/Дата обращения: 24.07.2021.

6. Углеродный вызов российским экспортерам // BCG /Дата обращения: 24.07.2021.

7. КанищевМ. В., Мешалкин В. П., Ульев Л. М., Чибисов Р. Е. Принципы и подходы к установлению ставки карбонового налога и реализации проектов по карбоноэффек-тивности в Российской Федерации //Москва, ANSELM, 2021.

8. КанищевМ. В., Мешалкин В. П., Ульев Л. М., Чибисов Р. Е. Принципы и подходы к установлению ставки карбонового налога и реализации проектов по карбоноэффек-тивности в Российской Федерации //Москва, ANSELM, 2021.

9. Гэсударственный доклад о состоянии энергосбережения и повышении энергетической эффективности в Российской Федерации // Минэкономразвития /Дата обращения: 25.07.2021.

10. Реализация энергоэффективных и экологических проектов к 2050 году обеспечат снижение углеродоемкости ВВП в 2 раза //Минэкономразвития /Дата обращения: 25.07.2021.

П. INNOVATION SUMMIT MOSCOW 2021: Возможности экономически эффективной декарбонизации нефтегазовой отрасли // Schneider Electric / Дата обращения: 25.07.2021.

12. Декарбонизация в нефтегазовой отрасли: международный опыт и приоритеты России // Центр энергетики Московской школы управления СКОЛКОВО / Дата обращения: 25.07.2021.

13. European Green Deal: Commission proposes transformation of EU economy and society to meet climate ambitions // European Commission/Дата обращения: 26.07.2021.

14. КанищевМ. В., МешалкинВ. П., УльевЛ. М., ЧибисовР. Е., Аблаев Р. Потенциал сокращения энергоемкости ВВП и уменьшения выбросов С02 для нефтеперерабатывающей отрасли РФ// Москва, ANSELM, 2020.

Адыгейская ВЭС

Источник: «Росатом»

15. Управление балансом углерода лесов России: прошлое, настоящее и будущее // WWFRUSSIA /Дата обращения: 26.07.2021.

16. Проект Стратегии долгосрочного развития Российской Федерации с низким уровнем выбросов парниковых газов до 2050 года // Минэкономразвития / Дата обращения: 26.07.2021.

17. Указ Президента Российской Федерации от 30 сентября 2013 г. № 752 «О сокращении выбросов парниковых газов».

18. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 22 апреля 2015 г. № 716-р «Об утверждении концепции формирования системы мониторинга, отчётности и проверки объёма выбросов парниковых газов в Российской Федерации.

19. Приказ Минприроды России от 30 июня 2015 г. № 300 «Об утверждении Методических указаний и руководства для количественного определения выбросов парниковых газов в организациях, осуществляющих хозяйственную и иную деятельность на территории Российской Федерации».

20. Распоряжение Правительства РФ от 3 ноября 2016 г. № 2344-р «Об утверждении плана реализации комплекса мер по совершенствованию государственного регулирова-

ния выбросов парниковых газов и подготовки к ратификации Парижского соглашения, принятого 12 декабря 2015 г. 21-й сессией Конференции Сторон Рамочной конвенции Организации Объединённых Наций об изменении климата».

21. Федеральный закон от 2 июля 2021 г. № 296-ФЗ «Об ограничении выбросов парниковых газов».

22. КанищевМ. В., Мешалкин В. П., Ульев Л. М., Чибисов Р. Е. Принципы и подходы к установлению ставки кар-бонового налога и реализации проектов по карбоноэффек-тивности в Российской Федерации // Москва, ANSELM, 2021.

23. Gilbert Е. Metcalf. Why Do Economists Like a Carbon Tax? // Paying for Pollution. OxfordUniversityPress, 2019-01-09. P 35-52.

24. КанищевМ. В., Мешалкин В. П., Ульев Л. М., Чибисов Р. Е. Принципы и подходы к установлению ставки кар-бонового налога и реализации проектов по карбоноэффек-тивности в Российской Федерации // Москва, ANSELM, 2021.

25. КанищевМ. В., Мешалкин В. П., Ульев Л. М., Чибисов Р. Е. Принципы и подходы к установлению ставки кар-бонового налога и реализации проектов по карбоноэффек-тивности в Российской Федерации // Москва, ANSELM, 2021.

<

с; о с

о; <

о