CC BY
76
В.М. Соколинский, Е.Н. Васильева,
профессор кафедры научный консультант
экономической теории междунар. корпорации "СТЕС"
РОССИЙСКИЙ БАРТЕР: СТИМУЛ ИЛИ ПРЕГРАДА?
Бартер! "Как много в этом звуке для сердца русского слилось, как много в нем отозвалось!" Эта эмоциональная волна невольно возникает, когда задумываешься о любопытном экономическом явлении российской современности. Издыхавшая в конце 80-х годов централизованная экономика породила активную волну бартерных операций, которая, однако, стала быстро пропадать с переходом к рыночной системе. Но в середине 90-х годов, когда рынок уже начал раскручиваться, неожиданно появилась вторая волна бартера. Правда, уже в измененном виде. К товарообмену стала толкать не дефицитность товара, а нехватка денег.
Новое явление начало быстро набирать обороты. Естественно, что оно вошло и в поле научного внимания. Полностью справедлива оценка известного российского экономиста С. Аукуционека: "Быстрый рост бартера — один из наиболее примечательных феноменов российской экономики последних лет" [1].
Конкретные данные исследований действительно свидетельствуют о беспрецедентном росте доли бартерных операций в отечественной промышленности.
Динамика бартера в продажах промышленных предприятий
Годы Доля бартера в продажах, % Годовой прирост бартера (процентные пункты)
1992 6 —
1993 9 3
1994 17 8
1995 22 5
1996 35 13
1997 41 6
Источник: Вопросы экономики. 1998. № 2. С. 51.
Приведенная информация показывает, что примерно с середины 90-х годов ориентация на бартер достигла варианта устойчивого тренда. Доля данного способа экономических связей, применяемого в промышленности, возросла за 1992-1997 гг. почти в семь раз. Согласно имеющимся оценкам бартерные операции в 1996 г. использовало примерно 33% предприятий. В 1997 г. данный показатель (применительно к промышленности) составил около 90% [2].
В исследованиях отмечается также довольно высокая доля бартера в общих финансовых поступлениях, получаемых предприятиями за поставку своей продукции. В 1996 г., например, этот уровень достигал в среднем 18% [3].
Одна из типичных особенностей российского бартера заключается в том, что зачастую используются не простые бартерные схемы, а весьма сложные круговые цепочки бартерных расчетов.
Изучение данного процесса показало, что интенсивность бартерных операций зависит от двух факторов: а) величины предприятий и б) их отраслевой специализации. Чем крупнее предприятие, тем активнее оно использует данный способ взаиморасчетов. Обилие многопрофильной продукции и деловые связи со множеством смежников (с широкой номенклатурой производства) позволяет крупным предприятиям легче находить варианты связок по формуле "один товар — на другой товар".
С точки зрения отраслевого варианта использования бартера картина следующая. Пальма первенства принадлежит промышленности строительных материалов (она выпускает наиболее "ликвидный" продукт). Доля бартера в продажах предприятий этой отрасли достигла в первой половине 1997 г. 59%. Вплотную за данной отраслью следует металлургия (56%), затем — химия и нефтепереработка (52%). Наиболее низкий уровень в пищевой промышленности — всего 25%.
Прежде чем обратиться к причинам и экономическим следствиям данного процесса, уточним некоторые дефиниции. В наиболее простом варианте определения бартер представляет собой обменный процесс в рамках модели "товар-товар". Другой, более детальный вариант определения отмечает: бартер — "прямой безденежный обмен товарами или услугами". Еще одно определение свидетель-
ствует о том, что речь идет о "форме натурального обмена с передачей права собственности на товар без платежа деньгами".
Поставим также вопрос общего, мировоззренческого порядка: можно ли считать бартерные операции вариантом закономерных решений или же они есть суть беззаконие? В хозяйственном гражданском праве большинства стран, в том числе и в современной России, бартер признан вполне легальным явлением [4].
Целесообразно подчеркнуть и то, что в анализе бартерных операций принято выделять несколько форм их реализации: безвалютный обмен, компенсационные сделки и клиринговые операции. Представляется, что заслуживает внимания другая, более поздняя классификация, при которой принято выделять два варианта: вынужденные и добровольные бартерные сделки.
В первом случае ситуация означает: предприятие совершает натуральные обменные операции, которые в прямом смысле не являются для него желательными. Речь идет, как правило, о многоступенчатом обмене, к которому предприятие вынуждено прибегать под давлением обстоятельств. В случае же добровольного бартера предприятие производит обменные операции с тем партнером, в прямой кооперации с которым оно заинтересовано. Исследования показали, что в 1997 г. около 60% бартерных сделок являлись добровольными. Это означает, что большая часть товарных потоков на обменной основе направляется по вполне нормальному руслу, то есть туда, куда они поступали бы и при обычных торговых связях.
Обратимся теперь к совокупности причин, обусловивших бурную динамику квази-торговли в России. Поставим одновременно вопрос: случайно ли это явление или оно закономерно?
Говоря о причинах данного, достаточно непростого явления, следует выстроить иерархическую лестницу причинно-следственных связей. В качестве наиболее общей причины отметим стремление хозяйственного механизма, находящегося пока еще в разбалансированном состоянии, к самонастройке. Бартер — своего рода метод адаптации, приспособления. И в этом понимании он — вполне закономерное явление для переходной экономики.
Помимо заложенного в хозяйственном механизме импульса к самонастройке существуют и другие, более конкретные причины безденежного товарообмена. Они, в частности, обусловливают и трансформацию бартера первого варианта — во второй.
Традиционная для условий бывшего СССР волна бартера была вызвана, как известно, постоянно нараставшим дефицитом товаров. Деньги все больше теряли свою роль всеобщего эквивалента. Роль ликвидного средства начал играть ряд повсеместно спрашиваемых товаров: строительные материалы, трубы, металлоконструкции, автомобили.
Начиная же с 1993 г. дефицитная экономика стала постепенно терять свой традиционный "пустоприлавочный" характер. Насыщенность торговой сети росла темпами, даже превышающими аналогичную динамику в Китае. Убожество предложения уходило в прошлое. Однако равновесие в экономике (между спросом и предложением) не оказалось столь легко достижимой реальностью. Во второй половине 90-х годов обозначились проблемы со стороны спроса. Возник и стал усиливаться дефицит денег. Именно он и породил новый вариант самонастройки хозяйственного механизма. Родился своего рода "бартер в зазеркалье".
Двигаясь по причинно-следственной цепочке далее, обратимся теперь к обстоятельствам, вызвавшим дефицит денежной массы в обращении.
Данное явление объясняется прежде всего общей макроэкономической линией действий российского государства в течение нескольких последних лет. Речь идет о достаточно жестко проводимой финансово-кредитной политике. Объемы выпуска денег в обращение стали выдерживаться правительством более разумно и оправданно.
Растущая нехватка денег у предприятий вызывается, помимо этого, и рядом других, более частных причин.
Укажем на одну из них, ярко проявившуюся в середине 90-х годов. Она основывалась на взаимосвязи предприятий с банками. Получив свободу действий и познав возможность обогащения в условиях относительно слабого государственного контроля, а также вялой конкуренции, банки стали чрезмерно увлеченно использовать средства предприятий в своих интересах.
Как известно, деньги производителей лежат не в сейфе бухгалтерии, а находятся на банковских счетах. Через эту систему проходят все виды расчетов предприятий: как с другими клиентами, так и с государством — по линии налогов. Банки решили не упускать момента, почувствовав возможность использования проходящих через их счета средств для своих финансовых операций. Организационно-
техническое воплощение этих замыслов стало вполне реальным благодаря получившему к середине 90-х годов определенное развитие рынку валют и ценных бумаг.
Денежные ресурсы, поступающие предприятию в виде оплаты его продукции клиентами, стали объектом их даровой эксплуатации в течение нескольких дней и даже недель (от 10 дней в Москве до нескольких недель в периферийных регионах). Такие операции и обеспечивали банкам прекрасные доходы на протяжении трехчетырех лет. Замедление же расчетов — как это следует из правил денежного обращения — рождает еще более повышенную потребность в используемой массе денежных средств.
В решении данной проблемы большую роль сыграла позиция Центрального банка. Проведенный им ряд взвешенных и профессионально продуманных мер позволил к 1996 г. сократить сроки операций по финансовым оборотам до двух-трех дней. Введенная в настоящее время новая система расчетов обусловила (и обязала!) осуществление операций в режиме "день в день".
Поставим, однако, риторический вопрос: можно ли осуждать поведение коммерческих банков на начальном этапе своей деятельности? Ответ вполне естествен: рыночная экономика заведомо предполагает стремление к прибыли. Если в определенной ситуации выгоднее заниматься спекулятивными сделками (что является одной из легитимных, то есть признанных форм деятельности на рынке ценных бумаг), чем инвестициями в производство (к чему условия пока не склоняют), то это — вполне объяснимо.
Еще одна причина скудного денежного состояния многих предприятий заключена в их слабом умении организовать конкурентоспособное производство и сбыт. Значительная часть директоров этим азбм в прежние годы не обучалась. "Отечественный товар неконкурентоспособен, — делится своими впечатлениями председатель государственного предприятия "Моспродъярмарка". — Мы уплатили огромные деньги за рекламу во всех областных газетах России. Эффект — нулевой!" Уместно провести аналогию с ситуацией в бывших республиках СССР. Работники атомной электростанции в Армении, характеризуя сложность проблем с ядерными отходами, откровенно признаются: "В прежних условиях нам никогда не приходилось задумываться над такими вещами. Никто не говорил, откуда к нам везут ядерное топливо и куда затем будут складироваться атомные отходы. Наша задача состояла лишь в производстве энергии".
Наконец, отметим ту причину денежного дефицита предприятий, которая сделалась основной в последние полтора-два года. Она связана с возникшим состоянием задолженности предприятий друг другу. Бартер стал тем обходным маневром, который позволил производителям продолжать (хотя бы в замедленном темпе) свою экономическую жизнь. Долги друг другу начали оплачиваться натурой, которая движется по цепочке от одного предприятия к другому.
Дефицит денег в производственном секторе страны — основная первопричина перехода расчетов предприятий на бартер. Однако существует еще одна группа причин, не связанная прямо с нехваткой денежной массы. К ним следует отнести:
♦ стремление предприятий к бартеру в целях ухода от налогов;
♦ нехватку у предприятий валюты для импортных операций;
♦ стремление предприятий к сокрытию валютной выручки и переводу сумм доходов за рубеж.
Среди отмеченного более сложную экономическую природу имеет первый аспект. В связи с этим дадим ему более подробную характеристику.
Уход от денежных расчетов между собой позволял предприятиям скрывать свои доходы от обложения их налогами. Этот вариант активно использовался в течение последних трех-четырех лет. Возможность такого "экономического лукавства" была вполне реальной, пока государство не выработало наконец более строгих норм налогового обложения, специально применяемого к бартерным операциям [5].
Эти меры возымели действие. Характеризуя результаты недавних исследований, российский экономист Ю. Симачев отмечает: "Проведенный социологический опрос показал: не нашло подтверждения мнение о том, что бартерные расчеты инициируются самими предприятиями — в основном в целях минимизации налогообложения. Доля бартера в расчетах наиболее жизнеспособных из них составляет примерно 8%, в то время как в расчетах неблагополучных предприятий достигает почти 30% (хотя казалось бы, что именно благополучные, которые являются основными налогоплательщиками, должны были бы быть заинтересованы в бартере)" [6].
Парадокс, однако, заключается в том, что государство (в основном на уровне региональных институтов) порой тоже стремится к бартеру для лучшей собираемости налогов. Ему приходится прибегать к
так называемой "натурализации" налогов. Глава администрации Белгородской области, например, распорядился ввести для сельскохозяйственных предприятий один единственный налог — продовольственный. Согласно его указаниям платить положено уже не деньгами, а птичьим мясом, свининой или зерном. Белгородская областная власть тем самым взвалила на себя хлопоты по нахождению рынков сбыта данной продукции, чему еще не научились многие производители. На натуральную форму налогообложения было намерение перевести и отечественную нефтяную промышленность.
щ
Подводя итоги, попытаемся ответить на вопрос: какое влияние оказывает бартер на развитие экономики? Ответ не носит однозначного характера. Являясь формой адаптации, каналом самонастройки рыночной экономики к недостаточно совершенным условиям, бартер выступает в роли стимулятора, активного начала в процессе развития всего хозяйства страны (особенно на стадии преодоления переходного этапа).
В то же время бартерные операции имеют немало минусов. Они замедляют экономические процессы (по сравнению с условиями их нормального денежного обслуживания). Еще более значительный ущерб натуральный продуктообмен приносит претворению экономической политики. Традиционные для государственного регулирования финансовый и кредитно-денежный механизмы снижают свою действенность, когда расчеты в экономике строятся не в денежной, а в натуральной форме. Согласно, например, имеющимся оценкам, в 1997 г. около половины продукции российской промышленности оказалась выведенной из сферы денежного регулирования. Увеличение объема бартерных операций сокращает, таким образом, денежные потоки, необходимые для уплаты налогов и процентов по кредитам.
Взвешивая отмеченное соотношение плюсов и минусов, следует признать, что нацеленность экономической политики на полное сворачивание бартерных отношений соответствовала бы духу рационализма, столь принятого в грамотной экономической системе.
Лите ратура
1. Аукуционек С. Бартер в российской промышленности // Вопросы экономики. 1998. № 2. С. 51.
2. Российская газета. 1996. 18 мая; Вопросы экономики. 1998. № 2.
С. 52.
3. Симачев Ю. Финансовое состояние и финансовая политика промышленных предприятий // Российский экономический журнал. 1998. № 8. С. 35.
4. См., напр.: Гражданский кодекс Российской Федерации. М.,1995. Часть 1, ст. 567.
5. Демина И.П. Учет бартерных операций на предприятии // Налоговый вестник. 1997. № 9.
6. Симачев Ю. Указ. соч.
