CC BY
155Роль обязательных видов страхования в формировании современной системы страховой защиты
сч
1Л £
Б
а
2 ©
Ширшов Владимир Юрьевич,
кандидат экономических наук, кафедра «Финансы», Ростовский государственный экономический университет (РИНХ), [email protected]
Совокупность обязательных видов страхования является важнейшим сегментом современного страхового рынка России. Динамика развития видов обязательного страхования прямо коррелирует с общей динамикой страхового рынка нашей страны, так как через систему обязательных видов страхования происходит насаждением необходимого уровня страховой культуры в сегменте добровольного страхования. На сегодняшний день существует более десяти разрозненных видов обязательного страхования, и нерешённым остаётся вопрос об общих чертах, объединяющих все виды обязательного страхования, о присущих им принципах и о месте данных видов страхования в системе страховой защиты населения и субъектов хозяйствования. В данном исследовании были выявлены наиболее общие принципы обязательного страхования, позволяющие унифицировать разрозненные виды обязательного страхования для удобства их практического применения и обеспечения прозрачности и финансовой устойчивости операций по обязательному страхованию. Кроме этого, был определен новый критерий классификации обязательных видов страхования -централизация средств страховых резервов, по которому можно классифицировать виды обязательного страхования на государственные и коммерческие виды обязательного страхования. Результаты исследования имеют как теоретическое, так и прикладное значение. Ключевые слова: страхование, обязательное страхование, принципы обязательного страхования, формы страхования, государственное обязательное страхование, коммерческая форма обязательного страхования
Современная российская система страховых отношений представляет собой совокупность форм и методов организации страховой защиты субъектов хозяйствования и индивидов на основе принципов платности, самоокупаемости и заинтересованности сторон. Страховая защита представляет собой не просто объект купли-продажи на страховом рынке. Её экономическую сущность можно охарактеризовать как особый способ обеспечения сохранности имущественных интересов страхователей и застрахованных лиц за счет передачи риска наступления неблагоприятного события страховщику путем заключения с ним соответствующего договора страхования. Главным результирующим действием страховой защиты для страхователя (выгодоприобретателя) является возможность получения страхового возмещения в качестве способа гарантированной компенсации утраченного имущественного интереса в результате наступления страхового события. В связи с этим, в потребительском смысле слова, термины страховой защиты и страхового возмещения схожи по своему значению. Оперируя данными по суммарной величине страхового возмещения в конкретном сегменте страхового рынка, аналитики осуществляют выводы о действенности и функциональности страховой защиты в данном сегменте. Именно наличие страхового возмещения является материальным носителем и проявлением действия страховой защиты на практике. От того насколько часто и в каком объёме страховщик осуществляет выплату страхового возмещения зависит итоговое желание страхователя заключать с ним договор добровольного или обязательного страхования тех или иных рисков.
По форме организации страховых отношений в Российской Федерации принято выделять обязательное и добровольное страхование. Каждая из указанных форм страхования действует по своим принципам и канонам.
Принципы обязательного страхования это совокупность базовых признаков и способов проведения обязательных видов страхования в условиях постоянно возрастающего количество видов страхования, призванных в максимальной степени удовлетворить интересы субъектов хозяйствования, индивидов и государства в качественной страховой защите. В пункте 4 статьи 3 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» [1] установлен единственный и главенствующий принцип обязательного страхования, выражающийся в установлении того или иного вида страхования в качестве обязательного только по средствам специального федерального закона, которым устанавливаются:
1. субъекты страхования;
2. объекты, подлежащие страхованию;
3. перечень страховых случаев;
4. минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;
5. размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;
6. срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);
7. срок действия договора страхования;
8. порядок определения размера страховой выплаты;
9. контроль за осуществлением страхования;
10. последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;
11. иные положения.
Указанного выше принципа, по нашему мнению, явно не достаточно для обеспечения полноценной ротации обязательных видов страхования. На современном этапе назрела необходимость в законодательном закреплении иных принципов обязательного страхования, призванных обеспечить единые требования ко всем существующим и потенциально возможным видам обязательного страхования. К таким принципам следует отнести: принцип сплошного охвата обязательным страхованием, принцип
автоматичности распространения обязательного страхования, принцип независимости действия обязательного страхования от факта оплаты страховой премии, принцип бессрочности обязательного страхования, принцип квотирования страхового возмещения и принцип обеспечения выполнения обязательств страховщика по средствам создания государственной системы гарантийных фондов.
Указанный выше перечень принципов обязательного страхования не является новым. О данных принципах долгое время спорит научное сообщество. Однако только на сегодняшний день выявлена необходимость в определении принципов обязательного страхования с целью обеспечения единого подхода к осуществлению всего множества видов обязательного страхования. Установление указанных выше принципов обязательного страхования в качестве базовых и обязательных для всех видов обязательного страхования позволит решить множество задач. К их числу можно отнести:
1. быструю адаптацию новых видов обязательного страхования в рыночной
среде по причине схожего механизма их реализации;
2. мобильность в реализации условий конкретного вида страхования;
3. максимальный уровень исполнения обязательств перед страхователями по
причине наличия централизованного государственного гарантийного фонда;
4. единый подход к заключению договоров обязательного страхования по
причине схожести их правовой природы;
5. максимальное снижение возможных судебных споров по существу
исполнения обязательств вытекающих из конкретного вида обязательного страхования.
Принцип сплошного охвата обязательным страхованием указанных в законе объектов можно охарактеризовать как важнейший принцип обязательного страхования нашедший своё воплощение в неизбежности обременения обязательным видом страхования того или иного объекта, указанного в законе. На практике данный принцип выражается в невозможности использования по назначению объекта или пользование услугой, подлежащих обязательному страхованию, без заключения определённого законом договора обязательного страхования. С этой целью законодательно вводится
система штрафов к страхователям за неисполнение обязательств по страхованию того или иного объекта кроме этого, отдельно оговаривается система администрирования страховых платежей по конкретному виду обязательного страхования, включающая в себя также перечень операторов-страховых организаций, ответственных за создание страховых фондов по данному виду страхования.
Принцип автоматичности распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе означает, что обязанность заключить договор обязательного страхования возникает у страхователя в момент возникновения потребности в услуге либо в момент приобретения объекта подлежащего обязательному страхованию. Данный принцип также свидетельствует о неотвратимости оплаты страховой премии по договору обязательного страхования.
Принцип независимости действия обязательного страхования от факта оплаты страховой премии является очень важным принципом, обеспечивающим безоговорочное действие обязательного страхования вне зависимости от оплаты страховой премии. Данный принцип отличает обязательный вид страхования от добровольного страхования и является родовым признаком обязательного страхования, так как обеспечивает верховенство принципа обеспечения минимального уровня социальной защиты индивида над необходимостью формирования фондов денежных средств. Неуплаченная сумма страховой премии будет взыскана со страхователя в судебном порядке со штрафными платежами. На не внесенные в срок страховые платежи также начисляются пени.
Принцип бессрочности обязательного страхования означает открытую дату окончания договора обязательного страхования. Оно действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется объектом, подлежащим обязательному страхованию.
Принцип квотирования страхового возмещения по обязательному страхованию означает наличие определённых норм и квот страхового возмещения в зависимости от страхового события и тяжести нанесённого им ущерба. Учитывая массовый характер заключения договоров обязательного страхования и большое количество страховых событий, подлежащих урегулированию, с целью минимизации расходов страховщика на урегулирование страхового события а также упрощения процедуры страховой оцен-
ки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой суммы либо в абсолютных величинах.
Принцип обеспечения выполнения обязательств страховщика по средствам создания государственной системы гарантийных фондов является фундаментальным принципом любого вида обязательного страхования. Учитывая тот факт, что большинством видов обязательного страхования занимаются частные страховые компании, преследующие получение прибыли в качестве основной цели своей деятельности, возникают дополнительные риски банкротства данных страховщиков по различным рыночным причинам. В этой связи очевидно, что нельзя ставить обязательства по тому или иному виду обязательного страхования в зависимость от различных рыночных обстоятельств. Единственным правильным решением является обеспечение дополнительных гарантий исполнения обязательств страховщика по договору обязательного страхования за счет образования гарантийных фондов по отдельным видам обязательного страхования на государственном уровне.
Основной задачей любой формы страхования является полное обеспечение сохранности имущественных интересов страхователей, подвергнутых страховой защите. Другими словами, реализация функции перераспределения аккумулированных в страховых фондах финансовых ресурсов является главенствующей задачей любого страховщика вне зависимости от сферы его деятельности.
На конец 2017 года в России функционировало 313 страховые организации, которые обеспечили в 2017 году страховые сборы и выплаты на уровне 1 287,84 и 509,72 млрд.руб. соответственно. Добровольные виды страхования принесли за анализируемый период 1 031,59 млрд.руб. страховых премий и 316,33 млрд.руб. страховых выплат (рисунок 1).
На долю обязательных видов страхования в 2013 году пришлось 246,25 млрд.руб. страховых сборов (19,1% от общих сборов по рынку) и 193,21 млрд.руб. выплат (37,9% от общих выплат по рынку). Исследуя статистические данные регулятора за трехлетний промежуток времени, можно с уверенностью констатировать, что имеет место значительный рост страховых премий в сегменте обязательного страхования. Отчасти данная тенденция связана с реализа-
© £
В
3
№ 2
1Л
I
ей
2 ©
цией государством своей регулирующем функции. Однако паралельно с ростом страховых премий, наблюдается и рост убыточности по ряду видов обязательного страхования.
Обязательное страхование в силу своего вменённого характера, являются показательным при анализе обеспеченности страхователей качественной страховой защитой. По своей экономической природе, обязательное страхование представляет собой совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений направленных на формирование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств с целью их перераспределения между участниками обязательного страхования при наступлении законодательно установленного события, обладающего признаками страхового случая. Обязательные виды страхования в условиях современного страхового рынка России, являются катализатором финансовой активности на страховом рынке страны, т.к. предполагают сплошной охват страхованием определённых объектов, указанных в законе, что принуждает владельцев данных объектов страхования вступать в страховые отношения со страховщиком, тем самым обеспечивая последнему гарантированный объем страховых сборов.
Характеризовать обязательное страхование можно по-разному. Некоторые трактуют обязательные виды страхования как механизм обеспечения минимальных гарантий сохранности имущественных интересов для субъектов хозяйствования и для индивидов, реализуемый по средствам заключения договора страхования. Можно также трактовать обязательное страхование как механизм обеспечения социальных гарантий, осуществляемый государством по средствам сегмента страхования без привлечения бюджетных средств в качестве источника финансирования этих гарантий. Фактом, не требующим доказательства является то, что в основе любого вида обязательного страхования, оформленного законодательно, находится определённая потребность человека или хозяйствующего субъекта в обеспечении гарантий сохранности его имущественного интереса.
В соответствии с российским законодательством, каждый вид обязательного страхования вводится отдельным федеральным законом, в котором отражаются все неотъемлемые черты и атрибуты конкретного вида обязательного страхования, включая страховую сумму,
Рисунок 1. Соотношение страховых сборов и выплат в разрезе форм страхования за 2017 год, млрд.руб. [3]
Рисунок 2. Виды коммерческого обязательного страхования в России
базовые тарифные ставки и систему корректирующих коэффициентов, объекты, подлежащие обязательному страхованию, страховые риски и др. Сложившаяся на сегодняшний момент система обязательных видов страхования обеспечивает потребности страхователей в страховой защите практически во всех отраслях их жизнедеятельности. Незатронутыми остаются лишь имущественные интересы страхователей, связанные с риском повреждения или утраты конкретного имущества.
Долгое время в экономической действительности существовал определённый дуализм мнений в понимании структуры современного сегмента обязательного страхования. С одной стороны большинство индивидов в большей степени относят к обязательным видам страхования такие виды, где страховщиком выступает государство через определённые уполномоченные органы, объединения или фонды. К таким видам страхования относят обязательное социальное страхования, обязательное пенсионное страхования, обязательное медицинское стра-
хование. Указанные формы образования централизованных страховых резервов, сегодня нельзя в полной мере именовать страхованием, т.к. не обеспечивается их соответствие основным критериям обязательного страхования. Например, по указанным выше видам, отсутствует страховая сумма как максимальная величина ответственности страховщика по договору страхования, неясной является механизм тарифообразования, в то время, как в основу расчета страховых тарифов должен быть положен принцип актуарных расчетов.
С другой стороны, федеральными нормативными актами введены в качестве обязательных такие виды страхования как обязательное страхование автогражданской ответственности (ОСАГО), обязательное страхование гражданской ответственности перевозчика (ОСГОП), обязательное страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности (ОСОПО) и некоторые другие. По таким видам обязательного страхования существуют и математическое обоснование страховых тари-
Таблица 1
Страховые сборы и выплаты по обязательным видам страхования в 2017 году
Виды обязательного страхования Сбо ры Вы II ля 1Ъ1
млн* руб. доля, % млн. руб. доля,%
государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц 18 328,1 7,44 16 520,0 8,55
ОСАГО 222 075,9 90,19 175 516,2 90.84
Страхование гражданской ответственности владельцев опасных производственных объектов 3 051,0 1,24 213,9 0,11
Страхование гражданской ответственности перевозчика 2 770,2 1,12 961,1 0,49
Иные виды обязательного страхования - -
ИТОГО по сегменту 246 225,2 100 193 211,2 100
фов, и страховые суммы, и исчерпывающий перечень страховых рисков. Кроме этого, администрированием указанных видов обязательного страхования занимаются рыночные страховщики-обладатели специальной лицензии.
В связи с указанными выше несоответствиями в статусе и наполнении конкретных видов обязательного страхования, правильным было бы классифицировать обязательное виды страхования по критерию централизации средств страховых резервов на государственные виды обязательного страхования, в которых страховой фонд, образуемый за счет взносов страхователей и иных заинтересованных лиц, образуется на уровне государства и находится в распоряжении единого оператора или фонда, целью которого не является получение прибыли и на коммерческие виды обязательного страхования, когда средства страховых резервов образуются на уровне конкретного страховщика и расходуются им не только на выполнение обязательств по действующим договорам страхования при наступлении конкретных страховых событий, но и на покрытие собственных расходов и формирование нормы прибыли.
Схематично современную систему коммерческого обязательного страхования России в видовом контексте можно представить в виде рисунка 2.
Флагманом отечественного рынка обязательного страхования является обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО). Объектом страхования здесь выступают имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпев-
ших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации [2]. Данный вид страхования был официально введён в качестве обязательного с 1 июля 2003 года. Основное его предназначение состоит в обеспечении гарантий сохранности имущественных интересов третьих лиц на случай наступления предусмотренных договором страхования страховых событий.
Все виды обязательного страхования осуществляют частные страховые организации, обладающие соответствующей лицензией и разрешениями. Как известно, любая коммерческая структура основной задачей своей деятельность видит получение прибыли. И страховая деятельность не является исключением. Прибылью в страховой деятельности принято считать фактическое превышение доходов (в том числе страховых сборов) над расходами (их основной частью являются выплаты страховых возмещений). Соответственно страховое общество, осуществляющее, в том числе, и обязательные виды страхования, заинтересовано в минимизации убытков от основной деятельности. Однако данное положение дел нарушает принцип неотвратимости страхового возмещения, принятый за основу в обязательных видах страхования. Процесс тарификации в любом виде обязательного страхования позволяет страховщику иметь фиксированную долю прибыли и любые спекуляции на снижении убыточности являются проявлениями нарушения основных принципов обязательного страхования в результате чего нарушенные имущественные интересы страхователей остаются неудовлетворёнными. В соответствии с проведёнными статистическими исследованиями доля страхователей, удовлетворённых процедурой и объёмом полученных страховых выплат по ОСАГО неуклонно сокращает-
ся год от года. Так, в 2017 году данный показатель составил 60,2% против 61,3% в 2013 году и 70% в 2010 году [3]. Это означает, что 40% потерпевших не получили страховое возмещение по договору ОСАГО или получили его не в полном объёме. Похожая картина наблюдается в других видах обязательного страхования.
Официальные данные о страховых сборах и выплатах в обязательных видах страхования свидетельствуют о значительном превосходстве сборов над выплатами. Большая доля страховой премии в сегменте обязательного страхования принадлежит обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО). За счет данного вида страхования в 2017 году обеспечено 90% поступлений по обязательным видам страхования. Поэтому показатели реализации данного вида страхования оказывают существенное влияние на сегмент обязательного страхования в целом. Убыточность операций ОСАГО в 2017 году составила 79,03% при нормативно установленном уровне в 77%. [3] Максимальная прибыль по данному виду страхования учтённая в структуре страхового тарифа составляет 5%. Другими словами, деятельность страховщиков в сегменте ОСАГО остаётся прибыльной. Данный факт мог бы послужить основанием для снижения тарифа по ОСАГО если бы не огромное число жалоб страхователей в органы страхового надзора и в суды по вопросу занижения страховых выплат либо отказу в страховом возмещении.
Более приемлемая картина наблюдается в тех видах обязательного страхования, где страхователем является государство. Так, в личном страховании государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц величины страховых сборов и выплат практически идентичны. Убыточность операций в данном сегменте страхования составила в 2017 году 90,13% [3]. Соответственно можно сделать вывод, что обязательные виды страхования, контролируемые государством и осуществляемые при его непосредственном участии, максимально приближены к основным заявленным принципам обязательного страхования. Страховщики же являются операторами в отношениях обязательного страхования и особым образом подотчетны соответствующим государственным органам.
В целях решения основных проблем в сфере обязательного страхования, все
О
в
5
№ 2
реализуемые виды обязательного страхования необходимо подчинить особому контролю со стороны государства, либо переформатировать платформу их реализации на государственное страхование, где страховщиком будет выступать государство через уполномоченную страховую компанию или другую структуру. Подобный шаг обеспечит необходимый уровень доверия страхователей к институту обязательных видов страхования в целом и упрочит их статус как важного элемента в обеспечении страховой защиты индивидов и субъектов хозяйствования.
Литература
1. Закон Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 «Об организации
Страхового дела в Российской Федерации»
2. Федеральный закон от 25.04.2002 N 40-ФЗ «Об обязательном
страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
3. Интернет-сайт Центрального банка России http://www.cbr.ru/finmarket/ зиремзюп/з^пзигапсе/
The role of compulsory types of insurance in the formation of a modern system of insurance protection Shirshov V.Yu.
Rostov State University of Economics, The set of compulsory insurance types is the most important segment of the modern insurance market in Russia. The dynamics of the development of types of compulsory insurance is directly correlated with the overall dynamics of the insurance market of our country, as through the system of compulsory types of insurance is planting the necessary level of insurance culture in the segment of voluntary insurance. Today there are more than ten separate types of compulsory insurance, and the question of the General features uniting all types of compulsory insurance, about the principles inherent in them and about a place of these types of insurance in system of insurance protection of the population and subjects of managing remains unresolved. This study identified the most common principles of compulsory insurance, allowing to unify the disparate types of compulsory insurance for
the convenience of their practical application and to ensure transparency and financial stability of operations on compulsory insurance. In addition, a new criterion for the classification of compulsory types of insurance was defined - the centralization of insurance reserves, which can be classified as types of compulsory insurance for state and commercial types of compulsory insurance. The results of the research are of both theoretical
and applied importance. Keywords: insurance, compulsory insurance, principles of compulsory insurance, forms of insurance, state compulsory insurance, commercial form of compulsory insurance.
References
1. The law of the Russian Federation from 11/27/
1992 N 4015-1 «About the organization Insurance matter in the Russian Federation»
2. The federal law from 4/25/2002 N 40-FZ «About
obligatory
insurance of civil liability of owners of vehicles»
3. Website of the Central Bank of Russia http://
www.cbr.ru/finmarket/supervision/ sv_insurance/
1Л
5
ей
2 ©
