CC BY
97
УДК 378
М.В.ОГОРОДОВА1, О.И.КУРЫЛЕВА1, Т.Н.КУЛЬ2
1Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина (Мининский университет), Нижний Новгород, Российская Федерация 2Международный университет «МИТСО», Минск, Республика Беларусь
О СОВРЕМЕННЫХ ПРОБЛЕМАХ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ В РФ
Аннотация. В статье рассматривается современное состояние системы обязательного страхования в РФ. Показана роль обязательного страхования в РФ как системы, обеспечивающей снижение стрессовой нагрузки на государственный бюджет. Большую долю сегмента обязательного страхования в РФ занимает два вида - это обязательное медицинское страхование и страхование ОСАГО, поскольку эти виды страхования являются массовыми. В целом, по рынку страхования доля премий по обязательным видам постоянно увеличивается, что указывает на экстенсивный путь развития страхового рынка в РФ Проанализирована статистика обязательного страхования по показателям страховых премий и выплат, выявлены основные проблемы и предложены пути их решения в условиях экономического кризиса. Выявлена проблема повышения убыточности обязательных и добровольных видов страхования. Обоснована необходимость усиления контроля со стороны ЦБ РФ за финансовым положением страховщиков и предложены меры по его улучшению.
Ключевые слова: обязательное страхование, проблемы страхового рынка, комплекс мероприятий, страховые премии и выплаты
M.V.OGORODOVA1, O.I.KURYLEVA1, T.N.KUL2
'Minin Nizhny Novgorod Statе Pedagogical University, Nizhny Novgorod, Russian Federation 2International University "MITSO", Minsk, Belarus
ABOUT CONTEMPORARY ISSUES COMPULSORY INSURANCE SYSTEM IN THE RUSSIAN FEDERATION
Abstract. The article discusses the current state of the system of compulsory insurance in the Russian Federation. The role of compulsory insurance in the Russian Federation as a system that ensures reduction of stress load on the state budget. A large share of compulsory insurance segment in Russia takes two types - a compulsory health insurance, and MTPL insurance, as these types of insurance are by weight. In general, the share of premiums for compulsory insurance for the constantly growing market, which indicates extensive way of development of the insurance market in the Russian Federation. Analyze the statistics in terms of compulsory insurance premiums and fees, the main problems and ways of solving them in the economic crisis. Revealed the problem of increasing loss of compulsory and voluntary insurance. The necessity of increasing the control of the Central Bank of the Russian Federation for the financial situation of insurers and to propose measures to improve it.
Keywords: compulsory insurance, the problems of the insurance market, a set of measures, insurance premiums and payouts
Обязательное страхование сегодня все еще является главным катализатором развития российского страхового рынка, что полностью соответствует обычным способам на развивающихся рынках. Механизм страхования является важной системой поддержки экономической стабильности в стране, так как снижает уровень стресса на государственный
бюджет в плане снижения госрасходов, в том числе возмещение ущерба жертвам стихийных и других бедствий.
Исследование современных проблем системы обязательного страхования имеет сегодня особое значение в условиях развивающегося страхового законодательства, экономических проблем и сложной политической ситуации.
Сегодня систему обязательного страхования в РФ составляют следующие виды, каждый из которых обеспечивает определенную сферу общественной жизни граждан: страхование медицинских расходов и помощи, социальное страхование, пенсионное страхование, страхование собственности, страхование автогражданской ответственности, страхование ответственности за ущерб, причиненный при эксплуатации опасных производственных объектов, страхование гражданской ответственности перевозчика.
ЦБ РФ проводит сегодня жесткую политику в отношении страховых организаций. Это связано с политикой усиления контроля за всем финансовым сектором страны, а также повышением надежности и стабильности страхового сектора. Количество страховых организаций сокращается из-за отзыва лицензии, процессов слияния и поглощения на страховом рынке (таблица 1) [20].
Динамика отзыва лицензий страховых компаний в РФ органами страхового надзора
Таблица 1 - Статистика отозванных лицензий у страховых компаний*
Год Отозвана лицензия Общее количество страховых компаний Доля отозванных лицензий, %
(кол-во компаний)
2014 29 435 6,67
2013 103 555 18,56
2012 40 609 6,57
2011 89 690 12,9
*По данным ЦБ РФ http://www.cbr.ru/
Рассмотрим более подробно состояние и динамику страховых премий и выплат по обязательным видам страхования в РФ (таблица 2).
Таблица 2 - Анализ страховых премий и выплат (кроме ОМС за 2014 г.
Виды страхования Страховые премии Страховые выплаты
Млрд руб. % Млрд руб. %
Личное Жизни и здоровья пациента 0,09 0,06 0,06 0,06
Государственное личное страхование работников налоговых органов 0,02 0,01 0,02 0,02
Государственное страхование жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним в обязательном государственном страховании лиц 18,4 11,4 16,7 17,7
Итого 18,51 11,4 16,8 21,7
Страхо вание ГО ОСАГО 134,2 82,8 77,3 81,8
Ответственности перевозчика 0,09 0,06 0,1 0,1
Владельца ОПО 9,2 5,7 0,03 0,03
Итого 143,4 88 77,4 81
Иные виды обязательного страхования 0,08 0,05 0,3 0,3
ИТОГО 162,07 100 94,5 100
Значительную долю страховых премий и выплат по обязательному страхованию приносит страхование ответственности. Доля от общего объема страховых премий для этого типа в конце 2013 года составила 82,4% или 134.2 млрд руб.. Чтобы покрыть убытки, были произведены выплаты за счет средств страховщиков 77,43 млрд. рублей. или 81,9% от общего объема страховых премий ОСАГО [20].
Анализируя страхование в Российской Федерации в 2014 году, можно отметить, что премии и выплаты составили 490,6 млрд руб. и 274,5млрд руб., соответственно. То есть темпы роста составили 104,0% и 94,1%, соответственно. В 2014 году произошел рост страховых премий по всем видам страхования в среднем на 24,5%, что составило 610,6 млрд руб. (таблица 3) [20]. Однако такого же роста премий в 2015 году ждать не стоит в связи с экономическим кризисом.
Таблица 3 - Показатели развития рынка обязательного страхования в 2012-2014 гг., млрд руб._
Показатели 2012 г. 2013 г. 2014 г.
страховые страховые страховые страховые страховые страховые
взносы выплаты взносы выплаты взносы выплаты
Абсолютные 471,6 291,7 490,6 274,5 610,6 352,8
показатели,
всего:
Обязательное 55,2 22,4 58,8 31,7 69,7 37,5
страхование, кроме ОМС
Обязательное 96,0 94,2 140,7 132,5 203,5 190,7
медицинское
страхование (ОМС)
Показатели 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0
структуры (%),
всего:
Обязательное 11,7 7,7 12,0 11,5 11,4 10,6
страхование, кроме ОМС
Обязательное 20,4 32,3 28,7 48,3 33,3 54,1
медицинское
страхование (ОМС)
Темпы роста 109,1 102,5 104,0 94,1 124,5 128,5
(%), всего:
Обязательное 188,4 439,2 106,5 141,5 118,5 118,3
страхование, кроме ОМС
Обязательное 130,4 132,1 146,6 140,6 144,6 143,9
медицинское
страхование (ОМС)
Темпы прироста +9,1 +2,5 +4,0 -5,9 +24,5 +28,5
(%), всего:
Обязательное страхование, кроме ОМС +88,4 +339,2 +6,5 +41,5 +18,5 18,3
Обязательное медицинское страхование (ОМС) +30,4 -32,4 +46,6 +40,6 +44,6 +43,9
В 2013 году доля добровольного страхования практически не изменилась. Страховые взносы по обязательному страхованию составили 44,7%, что объясняется выросшей долей ОМС на 4%. Однако по ОСАГО наблюдался незначительный спад сборов (24% против 27%).
Большую долю сегмента обязательного страхования в РФ занимает два вида - это обязательное медицинское страхование и страхование ОСАГО, поскольку эти виды страхования являются массовыми. В целом, по рынку страхования доля премий по обязательным видам постоянно увеличивается, что указывает на экстенсивный путь развития страхового рынка в РФ [2].
По рынку страхования ОСАГО можно отметить следующие изменения. В 2015 году были дважды значительно подняты базовые ставки, что увеличит показатель страховых премий. Однако доля выплат по данному виду страхования также увеличилась, так как это связано с общим увеличением уровня цен, в том числе и повышением стоимости ремонта автомобиля после ДТП.
40 35 30 25 20 15 10 5 0 -5 -10 -15
2 кв. 2104
3 кв. 2014
4кв. 2015
1 кв. 2015
Квартальные темпы прироста выплат Квартальные темпы прироста премий
Рисунок1 - Динамика темпов прироста взносов и выплат по ОСАГО, %
По данным ЦБ РФ, размер полученных взносов по ОСАГО в 2014 году составил 134,2 млрд рублей, за 3 месяца 2015 года - 29,2 млрд рублей. Величина выплат по ОСАГО в 2014 году составила 77,3 млрд рублей. Начиная с 3 квартала 2013 года и до 4 квартала 2014 года, квартальные темпы прироста выплат заметно превышали темпы прироста взносов [20].
Уровень выплат по ОСАГО за 2014 год составил 58%. Это на 7% выше, чем значение показателя за 2013 год (рисунок 2).
40 30 20 10 0
2011 2012 2013 2014 1 кв 2015
Рисунок 2 - Динамика уровня выплат по ОСАГО
Рассмотрим показатели убыточности в ОСАГО, которые выражаются специальным коэффициентом (таблица 4) [20].
Таблица 4 - Усредненный показатель убыточности ОСАГО
Период Коэффициент убыточности, % Коэффициент расходов (без управленческих расходов), % Комбинированный коэффициент убыточности, %
2013 год 58,7 21,5 80,2
1-е полугодие 2014 года 59,3 23,9 83,2
9 месяцев 2014 61,5 24,1 85,6
года
2014 62,0 23,2 85,2
В 2014 году произошел рост показателей убытков, который повышается также за счет судебных расходов (+62%). Страховые компании относят часть судебных расходов к прочим, так как их невозможно учесть при расчете убыточности. За 2014 год комбинированный коэффициент убыточности составил 85,2%.
При развитии системы обязательного и добровольного страхования в РФ в условиях экономического кризиса необходимо также особое внимание уделять оценке финансового состояния страховщиков и разработке мер по повышению платежеспособности и финансовой устойчивости [8].
По данным Росстата, в ближайшем будущем количество поступлений от продажи страховых продуктов может сравняться с выплатами по страховым случаям, что неизбежно приведет к неплатежеспособности страховой компании.
Существует несколько мероприятий, которые могут способствовать восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной страховой и финансовой деятельности компании:
• оптимизация дебиторской задолженности;
• продажа дочерних компаний и долей в капитале иных учреждений;
• инвентаризация собственности;
• снижение затрат на управление организацией и ведение дела;
• продажа незавершенных строительством объектов, если таковые имеются;
• оптимизация числа персонала;
• продажа неприменяемого оснащения, если таковое имеется;
• избавление от обязанностей путем реорганизации краткосрочных задолженностей в долгосрочные займы и кредиты;
• смена руководства страховой компании, как крайний случай [16].
Для развития платежеспособности компании необходимо разработать план по экономическому оздоровлению на длительную перспективу, в котором нужно рассмотреть динамику прибыли и изменения страховых тарифов. В данном плане должны быть предусмотрены и альтернативные варианты на случай форс-мажорных обстоятельств.
Выбирают только один вариант, который является самым эффективным для данной страховой компании с точки зрения обеспечения потребностей страхового рынка, который входит в основу плана по оздоровлению компании. В современных условиях это может быть сокращение управленческих затрат и оптимизация численности персонала.
В целом можно отметить, что в сегменте обязательного страхования существует ряд проблем, требующих разрешения. В частности, проблемы государственного регулирования обязательных видов страхования.
В целях совершенствования государственного регулирования обязательных видов страхования необходимо:
- в долгосрочной перспективе установить дифференцированные минимальные и максимальные ставки страховых тарифов по обязательным видам страхования, ранжированные по рискам, по регионам и другим показателям, которые должны определяться Правительством Российской Федерации;
- разработать процедуру мониторинга применяемых страховых тарифов, их обоснованность и доводить результаты до сведения общественности;
- унифицировать порядок определения суммы ущерба и страхового возмещения по обязательным видам страхования [7].
Также необходимо продолжить работу по совершенствованию порядка формирования органов управления профессиональных объединений страховщиков, участвующих в обязательных видах страхования, и способствовать исключению создания неравных условий для членов объединений, поддерживать баланс между интересами членов.
Совершенствование обязательного медицинского страхования в РФ должно идти по пути поэтапного перехода системы на принципы конкурентной (рисковой) модели, повышения роли страховых медицинских организаций, а также интеграции систем обязательного и добровольного медицинского страхования.
Особенно актуально реформирование системы ОСАГО в связи с высокой убыточностью данного вида страхования. Главными направлениями совершенствования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств должны быть:
- введение единого программно-методического комплекса оценки ущерба;
- совершенствование системы урегулирования прямых убытков по европейскому протоколу;
- усиление заинтересованности автовладельцев в повышении безопасности дорожного движения путем более точной оценки риска конкретного водителя и расчета страховой премии;
- возможное введение дополнительных критериев оценки риска водителя (например, пол, состояние в браке, как это уже делают страховщики в КАСКО);
- переход на электронный документооборот между страховщиками, страхователями и потерпевшими, и использование электронного полиса.
Предлагается ввести дифференцированный расчет страховых тарифов по обеспечению возмещения причиненного вреда третьим лицам субъектами предпринимательской деятельности в зависимости от вида предпринимательской деятельности, так как такая практика уже существует у зарубежных страховщиков.
Для того чтобы перевести развитие страхового сектора на интенсивный путь, необходимо повышать качество страхового обслуживания, клиентоориентированность страхового бизнеса, разрабатывать и внедрять программы лояльности.
Также для снижения стрессовой нагрузки на бюджет в условиях кризиса необходимо развитие новых видов обязательного страхования, таких как страхование жилья от стихийных бедствий, сельскохозяйственного страхования, страхования ответственности аккредитованных учреждений.
Таким образом, для обеспечения условий дальнейшего развития страхового сектора и обязательных видов страхования необходима реализация комплекса мероприятий, которые будут способствовать также развития добровольных видов страхования в РФ.
ЛИТЕРАТУРА
1. Балашов А.В., Огородова М.В. Малый бизнес Павловского района Нижегородской области: состояние и особенности финансирования // Проблемы и перспективы регионального развития. Материалы научно-практической конференции с международным участием. Редакционная коллегия: О.Н. Косырева, П.В. Мухин, Ю.В. Родионова. 2013. С. 5558.
2. Громова С.М., Огородова М.В. Современные аспекты развития страховой отрасли // Актуальные вопросы финансов и страхования России на современном этапе: сборник статей по материалам II региональной научно-практической конференции. Н.Новгород: Изд-во: ФГБОУ ВПО «Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина». 2015. С. 36-41.
3. Емельянова О.В., Яшина Н.И., Курылева О.И. Финансирование стимулирующих дотаций субъектам РФ из федерального бюджета: монография. М-во образования и науки Российской Федерации, ГОУ ВПО "Волжский гос. инженерно-пед. ун-т". Нижний Новгород, 2011. 238с.
4. Курылева О.И., Огородова М.В. Методика определения риска финансовой деятельности страховых организаций и устойчивости страхового сектора // «Взаимодействие государства и страховых организаций: проблемы и перспективы развития»: материалы международного страхового форума. Гл. редактор И.Ю. Макарихин; отв. редактор М.Ю. Молчанова. Пермь, 2011. С. 376-382.
5. Курылёва О.И., Огородова М.В. Особенности формирования пенсии на современном этапе // Научно-методический электронный журнал Концепт. 2015. № 8. С. 151-155.
6. Курылева О.И., Огородова М.В. Реализация компетентностного подхода при подготовке специалистов в сфере страхования: Учебное пособие. Н.Новгород: Нижегородский государственный педагогический университет им. К. Минина. 2015. 80с.
7. Курылева О.И., Огородова М.В., Куль Т.Н. О портфолио студента-первокурсника Мининского университета в рамках реализации проекта «ШАГ В ПРОФЕССИЮ/ STEPS TO PROFESSION» // Вестник Мининского университета. 2015. №4(12). С. 19.
8. Курылева О.И., Огородова М.В., Куль Т.Н. О портфолио абитуриента Мининского университета в рамках реализации проекта «ШАГ В ПРОФЕССИЮ/ STEPS TO PROFESSION» [Электронный ресурс] // Вестник Мининского университета. 2015. № 2 (10). С. 18. URL: http://vestnik.mininuniver.ru/reader/search/o-portfolio-abiturienta-mininskogo-universiteta-v-/ (дата обращения 26.06.2015).
9. Огородова М.В. Методика оценки устойчивости страхового сектора и ее динамики с учетом риска финансовой деятельности страховых организаций [Электронный ресурс] // Современные проблемы науки и образования. 2013. № 6. С. 542. URL: http://www.science-education.ru/, свободный. - Яз. рус. ISSN: 2070-7428
10. Огородова М.В. О разработке методики оценки устойчивости страхового сектора и ее динамики в РФ // Сборник трудов XV Международной научно-практической конференции Социальная роль системы страхования в условиях рыночной экономики России. Гафуров И.Р. (отв.редактор). Казань, 2014. С. 599-602.
11. Огородова М.В. Охрана труда как фактор повышения его производительности на промышленном предприятии // Вопросы новой экономики, 2007. №2. С. 42-47.
12. Огородова М.В. Повышение производительности труда на основе интеграции промышленного производства и здоровьесбережения: монография. Н.Новгород: Изд-во ВГИПА, 2005г. 146 с. ISBN: 5-88820-243-6.
13. Огородова М.В., Курылева О.И. Страхование: учебное пособие. Н.Новгород: Мининский университет, 2015. 103с.
14. Огородова М.В., Лаврентьева Л.В., Лаврентьева Е.В., Парадеева И.Н., Парадеева Н.В. К вопросу о финансировании образовательных учреждений в России // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2015. № 12-4. С. 713-716.
15. Окунева Ю.В., Огородова М.В. О контрольно-счетных органах // Сборник статей по материалам II региональной научно-практической конференции «Актуальные вопросы финансов и страхования России на современном этапе. Н.Новгород: Изд-во: ФГБОУ ВПО «Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина» , 2015. С. 215-220.
16. Яшина Н.И., Огородова М.В., Савиных Л.А. Применение метода оценки финансового состояния страховых организаций на основе определения коэффициента финансовой стабильности // Гуманитарные науки в XXI веке, 2014. № XXI. С. 83-86.
17. Яшина Н.И., Огородова М.В., Курылева О.И Финансы страховых организаций: особенности и проблемы государственного регулирования // Вестник Университета (Государственный университет управления). 2011. № 23. С. 252-254.
18. Яшина Н.И., Огородова М.В. Определение устойчивости страхового сектора с учетом риска финансовой деятельности страховых организаций // Финансы и кредит. 2010. № 10. С. 25-32.
19. Яшина Н.И., Поющева Е.В., Курылева О.И., Яшин К.С. Совершенствование теоретических и методических основ управления расходами бюджета: монография.
H.Новгород: Изд-во «Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского», 2013 г. 164 с.
20. Статистика страхового рынка. Официальный сайт ЦБ РФ. URL: http://www. cbr.ru/ statistics/ (дата обращения 12.01.2016г.)
REFERENCES
I. Balashov A.V., Ogorodova M.V. Malyj biznes Pavlovskogo rajona Nizhegorodskoj oblasti: sostojanie i osobennosti finansirovanija [Small business Pavlovsky District of Nizhny Novgorod region: the state and especially financing]. Problemy i perspektivy regional'nogo razvitija. Materialy nauchno-prakticheskoj konferencii s mezhdunarodnym uchastiem. Redakcionnaja kollegija: O.N. Kosyreva, P.V. Muhin, Ju.V. Rodionova [Problems and prospects of regional development. Materials of scientific-practical conference with international participation. Editorial board: ON Kosyreva, PV Mukhin, Yu Rodionova, 2013, Pp. 55-58. (In Russian)
2. Gromova S.M., Ogorodova M.V. Sovremennye aspekty razvitija strahovoj otrasli [Modern aspects of the insurance industry A collection of articles based on II regional scientific-practical conference] "Actual problems of Russian finance and insurance at the present stage. Nizhni Novgorod: Publishing house: VPO "Nizhny Novgorod State Pedagogical University named after Kozma Minin". 2015. Pp. 36-41. (in Russian).
3. Emel'janova O.V., Jashina N.I., Kuryleva O.I. Finansirovanie stimulirujushhih dotacij subektam RF iz federal'nogo bjudzheta: monografija [Funding incentive grants to subjects of the Russian Federation from the federal budget: a monograph]. Ministry of Education and Science of the Russian Federation, the GOU VPO "Volzhsky gos. Ped Engineering. Univ." Nizhny Novgorod, 2011. 238 p. (In Russian)
4. Kuryleva O.I., Ogorodova M.V. Metodika opredelenija riskafinansovoj dejatel'nosti strahovyh organizacij i ustojchivosti strahovogo sektora [Method for determining the risk of financial activities of insurance companies and the stability of the insurance sector]. «Vzaimodejstvie gosudarstva i strahovyh organizacij: problemy i perspektivy razvitija»: materialy
mezhdunarodnogo strahovogo foruma. Gl. redaktor I.Ju. Makarihin; otv. redaktor M.Ju. Molchanova ["Interaction of state and insurance companies: Challenges and Prospects for Development": materials of International Insurance Forum. Ch. Editor IY Makarikhin; Ans. MY Editor Molchanov]. Perm., 2011, pp 376-382. (In Russian)
5. Kuryljova O.I. Ogorodova M.V. Osobennosti formirovanija pensii na sovremennom jetape [Features of formation of a pension at the present stage]. Nauchno-metodicheskij jelektronnyj zhurnal Koncept, 2015, no. 8, pp. 151-155 (in Russian).
6. Kuryleva O.I., Ogorodova M.V. Realizacija kompetentnostnogo podhoda pri podgotovke specialistov v sfere strahovanija [The implementation of competence-based approach in the preparation of specialists in the field of security]. Nizhny Novgorod: Nizhny Novgorod State Pedagogical University. Kuzma Minin, 2015. 80p. (In Russian)
7. Kuryleva O.I., Ogorodova M.V., Kul' T.N. O portfolio studenta-pervokursnika Mininskogo universiteta v ramkah realizacii proekta «ShAG V PROFESSIJu/ STEPS TO PROFESSION» [On the first-year students of the University Mininskogo portfolio within the framework of the project "STEP INTO THE PROFESSION / STEPS TO PROFESSION»]. VestnikMininskogo universiteta, 2015, no. 4 (12), p. 19 (in Russian).
8. Kuryleva O.I., Ogorodova M.V., Kul T.N. O portfolio abiturienta Mininskogo universiteta v ramkah realizacii proekta «Shag v professiju» / «Step to Profession» [About Portfolio entrant Mininsky University within the framework of the project "Step into the profession» / «Step to Profession»]. Vestnik Mininskogo universiteta, 2015, no. 2(10), p. 18. Available at: http://vestnik.mininuniver.ru/reader/search/o-portfolio-abiturienta-mininskogo-universiteta-v-/ (accessed 26.06.2015) (in Russian).
9. Ogorodova M.V. Metodika ocenki ustojchivosti strahovogo sektora i ee dinamiki s uchetom riska finansovoj dejatel'nosti strahovyh organizacij [Methodology to evaluate the stability of the insurance sector and its dynamics, taking into account the financial risk of insurance companies]. Sovremennyeproblemy nauki i obrazovanija, 2013, no. 6, p. 542. Available at: http://www.science-education.ru/, free. (In Russian)
10. Ogorodova, M.V. O razrabotke metodiki ocenki ustojchivosti strahovogo sektora i ee dinamiki v RF [On the development of methodology for assessing the stability of the insurance sector and its dynamics in the Russian Federation]. Sbornik trudov XVMezhdunarodnoj nauchno-prakticheskoj konferencii Social'naja rol' sistemy strahovanija v uslovijah rynochnoj jekonomiki Rossii. Gafurov I.R. (otv.redaktor) [Proceedings of the XV International Scientific and Practical Conference The social role of insurance in a market economy in Russia. Gafurov IR (otv.redaktor). Kazan, 2014. Pp. 599-602. (In Russian)
11. Ogorodova, M.V. Ohrana truda kak faktor povyshenija ego proizvoditel'nosti na promyshlennom predprijatii [Occupational safety as a factor in increasing productivity in an industrial plant]. Voprosy novoj jekonomiki, 2007, no. 2, pp. 42-47. (In Russian)
12. Ogorodova M.V. Povyshenie proizvoditel'nosti truda na osnove integracii promyshlennogo proizvodstva i zdorov'esberezhenija: monografija [Improving productivity through the integration of industrial production and zdorovesberezheniya: monograph]. Nizhni Novgorod, VGIPU Publ., 2005. 146 p. (In Russian)
13. Ogorodova M.V., Kurileva O.I, Strahovanie [Insurance]. Nizhny Novgorod, Mininsky University Publ., 2015. 103p. (In Russian)
14. Ogorodova M.V., Lavrent'eva L.V., Lavrent'eva E.V., Paradeeva I.N., Paradeeva N.V. K voprosu o finansirovanii obrazovatel'nyh uchrezhdenij v Rossii [On the question of the financing of educational institutions in Russia ] . Mezhdunarodnyj zhurnal prikladnyh i fundamental'nyh issledovanij, 2015, no. 12-4, pp. 713-716. (In Russian)
15. Okuneva Ju.V., Ogorodova M.V. O kontrol'no-schetnyh organah [On control and audit bodies]. Sbornik statej po materialam II regional'noj nauchno-prakticheskoj konferencii «Aktual'nye voprosy finansov i strahovanija Rossii na sovremennom jetape [Collected articles on materials of II regional scientific-practical conference "Actual problems of Russian finance and
insurance at the present stage]. Nizhni Novgorod, VPO "Nizhny Novgorod State Pedagogical University named after Kozma Minin" Publ., 2015, pp. 215-220. (In Russian)
16. Jashina N.I. Ogorodova M.V., Savinyh L.A. Primenenie metoda ocenki finansovogo sostojanija strahovyh organizacij na osnove opredelenija kojefficienta finansovoj stabil'nosti [Application of the method of assessing the financial condition of insurance companies based on the determination of the coefficient of financial stability]. Gumanitarnye nauki v XXI veke, 2014, no. XXI, pp. 83-86. (In Russian)
17. Jashina N.I. Ogorodova M.V. Kurileva O.I Finansy strahovyh organizacij: osobennosti i problemy gosudarstvennogo regulirovanija [Finance insurance organizations: characteristics and problems of state regulation]. Vestnik Universiteta (Gosudarstvennyj universitet upravlenija), 2011, no. 23, pp. 252-254. (In Russian)
18. Jashina N.I., Ogorodova M.V. Opredelenie ustojchivosti strahovogo sektora s uchetom riska finansovoj dejatel'nosti strahovyh organizacij [Determination of the stability of the insurance sector, taking into account the financial risk of insurance companies]. Finansy i kredit, 2010, no. 10. pp. 25-32. (In Russian)
19. Jashina N.I., Pojushheva E.V., Kuryleva O.I., Jashin K.S. Sovershenstvovanie teoreticheskih i metodicheskih osnov upravlenija rashodami bjudzheta: monografija [Improving the theoretical and methodological foundations of the budget expenditure management: a monograph]. Nizhni Novgorod, "National Research Nizhny Novgorod State University. NI Lobachevsky " Publ., 2013. 164 p. (In Russian)
20. Statistika strahovogo rynka. Oficial'nyj sajt CB RF [Statistics of the insurance market. Official site of the Central Bank]. Available: http://www.cbr.ru/statistics/ (accessed 12.01.2016.) (in Russian).
© Огородова М.В., Курылева О.И., Куль Т.Н., 2016
ИНФОРМАЦИЯОБАВТОРАХ
Огородова Марина Викторовна - кандидат экономических наук, доцент кафедры страхования.финансоов и кредита, Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина (Мининский университет), Нижний Новгород, Российская Федерация, e-mail: sfik@bk.ru
INFORMATION ABOUT AUTHORS
Ogorodova Marina Viktorovna - PhD in Economics Associate Professor of the Department of Insurance, Finance and Credit, Minin Nizhny Novgorod State Pedagogical University, Nizhni Novgorod, Russian Federation, e-mail: sfik@bk.ru
Курылева Ольга Игоревна - кандидат педагогических наук, доцент, заведующая кафедрой страхования.финансов и кредита, Нижегородский государственный педагогический университет имени Козьмы Минина (Мининский университет), Нижний Новгород, Российская Федерация, e-mail: sfik@bk.ru
Kurileva Olga Igorevna- PhDinPedagogy, Head of the Department of Insurance, Finance and Credit, Minin Nizhny Novgorod State Pedagogical University, Nizhni Novgorod, Russian Federation, e-mail: sfik@bk.ru
Куль Татьяна Николаевна - кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов Международного университета МИТСО, г. Минск, Республика Беларусь; e-mail: kamtat@yandex.by.
Kul Tatyana Nikolaevna - PhD in Economics, Associate Professor of the Department of Finance of International University "MITSO", Minsk, Belarus; e-mail:kamtat@yandex.by.
