РОЛЬ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОМ ОБЩЕСТВЕ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Использованные источники:

1) Российская газета http: //www.rg.ru/2013/09/12/m i granty-s i te.html

2) Демоскоп Weekly http://demoscope.ru/weekly/2014/0591/barom01.php

Юнусова Э.А.

Саяхова Э.В. старший преподаватель ФГБОУВПО Башкирский ГАУ Россия, г. Уфа

РОЛЬ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННОМ

ОБЩЕСТВЕ

С каждым годом в России все большей популярностью пользуется ипотечное кредитование. Ипотека позволяет приобрести жилье сегодня и выплачивать полную его стоимость в течение нескольких последующих лет. Это значительно удобнее, нежели копить деньги, подвергая значительные накопления инфляционным и иным рискам.

Ипотека, ипотечный кредит (от греч. Hipotheka - заклад, залог) — это кредит под залог недвижимого имущества. Ипотечный кредит чаще всего выдается банком, при этом кредитором может быть и любое другое юридическое лицо. Заемщик ипотечного кредита обеспечивает свое обязательство по погашению кредита залогом недвижимости, принадлежащей ему на правах собственности. С согласия арендодателя, предметом ипотеки также может быть право аренды недвижимости [1].

На текущий момент ипотека - самый надежный способ приобретения жилья, в отличие от долевого строительства или вклада в строительный кооператив. Вы передаете деньги непосредственно продавцу жилья, а не третьм лицам (застройщикам или владельцам кооператива). Перед заключением сделки квартира проходит тщательную юридическую проверку банком. На время погашения кредита ипотеки страхуются риски утраты права собственности на квартиру и трудоспособности заемщика.

Ипотечное жилищное кредитование граждан имеет ряд отличительных черт [1]:

1) кредиты носят целевой характер и предоставляются гражданам на цели приобретения жилья или строительства индивидуального жилья;

2) обеспечением кредита, как правило, является жилье, приобретаемое с помощью кредита, или, в случае строительства индивидуального дома, залог земельного участка. На срок кредита недвижимость находится в залоге, и в случае дефолта заемщика кредитор может покрыть свои потери путем обращения взыскания на предмет залога;

3) срок погашения кредита (кредитный период) достаточно длителен — как правило, 10-30 лет и более;

4) обычно в течение кредитного периода заемщик регулярно выплачивает не только проценты, но и часть суммы основного долга, так что к концу кредитного периода основной долг полностью погашается (амортизируется). Такой кредит называется «самоамортизирующимся»;

5) сумма кредита составляет обычно не более 60-70% оценочной стоимости покупаемого жилья, являющегося при этом предметом залога.

Стандартная процедура получения ипотечного кредита состоит из следующих основных этапов [3]:

1) предварительная квалификация (одобрение) заемщика. Заемщик должен получить всю необходимую информацию о кредиторе, об условиях предоставления кредита, о своих правах и обязанностях при заключении кредитной сделки. Кредитор, в свою очередь, оценивает возможность потенциального заемщика возвратить кредит;

2) оценка кредитором вероятности погашения ипотечного кредита и определение максимально возможной суммы ипотечного кредита с учетом доходов заемщика, наличия собственных средств для первоначального взноса и оценки предмета ипотеки;

3) подбор квартиры, соответствующей финансовым возможностям заемщика и требованиям кредитора;

4) оценка жилья - предмета ипотеки с целью определения его рыночной стоимости;

5) заключение договора купли-продажи квартиры между заемщиком и продавцом жилья и заключение кредитного договора между заемщиком и кредитором, приобретение жилья заемщиком и переход его в залог кредитору по договору об ипотеке или по закону.

Рассмотрим рейтинг 10 самых крупных банков России по объему, выданных ипотечных кредитов за 2011-2013 гг.

Как видно из таблицы 1, наибольший объем, выданных ипотечных кредитов за 2011-2013 гг. приходится на Сбербанк, это, на мой взгляд, оправданно, поскольку Сбербанк является самым известным и крупным банком в России; далее второе место занимает - ВТБ-24, затем Газпромбанк, потом ДельтаКредит, Росбанк, Уралсиб, Транскредитбанк, Абсолют Банк, далее Райффайзенбанк, и, наконец, ЮниКредит Банк.

Таблица 1 Рейтинг банков России по объему, выданных ипотечных кредитов, млн. руб. [4]___

Банк 2011 г. 2012 г. 2013 г.

1.Сбербанк России 652 146 455 521 629 761

2.ВТБ 24 183 255 157 574 243 336

З.Газпромбанк 70 178 28 148 78 198

4.ДельтаКредит 50 215 17 636 28 135

5.Росбанк 43 805 15 926 17 906

б.Уралсиб 37 422 15 413 17 606

7.Транскредитбанк 33 938 13 983 17 200

8.Абсолют Банк 30 996 12 378 14 706

9.Райффайзенбанк 29 343 11 801 14 454

10.ЮниКредит Банк 25 070 8 993 13 388

Система управления рисками, действующая в банках, основана на нормативных требованиях Центрального Банка Российской Федерации, рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, аудиторских компаний, опыте зарубежных и российских финансовых институтов.

К нормативно-правовым актам, регулирующим деятельность банков, относятся ГК РФ, федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1, федеральный закон «О Центральном банке РФ» от 10.06.2002 № 86-ФЗ, инструкции и письма ЦБ РФ [5].

Банковской практикой установлено, что проблемы исполнения заемщиком обязательств по кредиту возникают при изменении соотношения его доходов и расходов. Исходя из этого, многими авторами предлагается применять прогнозирование кредитоспособности заемщика, исходя из факторов, влияющих на его финансовое положение: возраст, динамика карьеры, доходов, заработная плата, семейное положение, кредитная история. Для проверки кредитоспособности предлагается раз в полгода подтверждения от заемщика сведений об изменении его должности, зарплаты и иных доходов.

Еще одной из основных и главных рисков ипотечного кредитования является процентный риск банка, то есть снижение доходов, образование убытков, вероятность денежных потерь, возникающих при изменении конъюнктуры рынка, не благоприятного для банка, когда разница между ставкой размещения средств и ставкой привлечения средств сокращается или становится отрицательной. Управление процентным риском банка включает следующее: мониторинг, определение процентного процентного риска, прогноз и его оценка, минимизация процентного риска [2] .

Таким образом, на текущий момент ипотека является самым надежным способом приобретения жилья, в отличие от долевого строительства или вклада в строительный кооператив, и создание эффективной системы ипотечного кредитования в коммерческом банке, позволит сделать приобретение жилья доступным для основной части населения; обеспечит взаимосвязь между денежными ресурсами населения, банков, финансовых и строительных компаний, направляя финансовые средства в реальный сектор экономики.

Использованные источники:

1 Исламова, А.Ф. Проблемы управления рисками ипотечного кредитования [Текст] / А.Ф. Исламова, Э.В. Саяхова // Актуальные вопросы социально-экономического развития современного общества в условиях реформ: материалы международной научно-практической конференции. - Саратов, 2011. - Ч. 3: Саратов. - С. 102-104.

2Ипотека, ипотечный кредит [Электронный ресурс]:// Ипотечное кредитование в России. Режим доступа: http: //www.ipoteka-rus .ru/2/11. html. -15.03. 2014.

3. Рейтинг ипотечных банков [Электронный ресурс]: // Русипотека: кредитование и секьюритизация. Режим доступа:

http://rusipoteka.ru/profi/ipoteka-reitingi/reiting ipotechnyh bankov/2013-1/. 4 Саяхова, Э.В. Современные проблемы управления операционными рисками банка [Электронный ресурс] / Э.В. Саяхова // Социально-экономические аспекты развития современного государства: материалы журнала «Экономика и социум» - №1(10).- 2014. Режим доступа: http://iupr.ru/domains data/files/zurnal 10/Sayahova%20E.V.(socialno-ekonomicheskie%20aspekty%20razvitiya%20sovremennogo%20gosudarstva).pdf

Юрченкова М.А. студент НИМГУ им. Н. П. Огарева РФ, г. Саранск

ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ В ОБЛАСТИ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОРГАНИЗАЦИЯХ

Аннотация

Статья посвящена вопросам актуальности налоговой оптимизации в современных условиях как одного из возможных способов снижения налоговой нагрузки на предприятия. Автор раскрывает проблемы возможные пути их решения в области оптимизации налогообложения и законных способов минимизации налоговых платежей.

Ключевые слова: оптимизация, минимизация, нагрузка, налог, недоимка.

Налоговая оптимизация с точки зрения современной важности является не только экономией на налоговых платежах, но и сведение к минимуму штрафных санкций со стороны налоговых органов, снижение налоговых рисков.

Несмотря на большое количество существующих в России налогов, основу налоговой системы и львиную долю налоговых поступлений обеспечивают так называемые основные налоги Налоговое планирование в организациях направлено на минимизацию именно основных налогов,