CC BY
21
РИСКИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ
Е.В. Боровикова, д-р экон. наук, доцент, член Палаты налоговых консультантов ИГСУ РАНХиГС при Президенте РФ (Россия, г. Москва)
DOI: 10.24411/2411-0450-2019-11214
Аннотация. Риск-ориентированный подход к осуществлению банковского надзора предполагает регулярную оценку рисков как центральными банками стран, так и непосредственно кредитными организациями. Потребители финансовых услуг также способны оценить качество предлагаемого обслуживания и финансовых продуктов, а также выявить потенциальные риски, связанные с деятельностью банков и имеющие воздействие на юридических и физических лиц по договорам предоставления финансовых услуг. Полученные в исследовании результаты статистического наблюдения и анкетирования позволяют судить о рисках в секторе кредитования, общем уровне удовлетворенности банковскими продуктами населением и представителями бизнеса. Сформулированы предложения о направлениях улучшения свойств финансовых услуг и продуктов, надежности внутренних систем, прежде всего, информационных.
Ключевые слова: риск, кредитная организация, риск-ориентированное регулирование, финансовые услуги и продукты, платежеспособность организации.
Регулирование деятельности кредитных организаций в настоящее время осуществляется в условиях возрастания интереса к оценке и воздействию на риски различной природы и периодичности. В поле зрения центральных банков государств, а также специализированных подразделений кредитных организаций попадает не только кредитный риск, риск утраты ликвидности, рыночный риск, но также и операционные риски, внешние риски, в наибольшей степени сложные для организаций с точки зрения выработки превентивных мер по сохранению финансовой стабильности и бесперебойности в работе всех внутрибанковских систем. Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору на период до 2027 года связаны с необходимостью соблюдения кредитными организациями более жестких требований к уровню капитала, инструментам покрытия рисков, построению систем риск-менеджмента. Широко используется понятие «буфера капитала», в том числе, препятствующего циклическим рыночным колебаниям и предназначенного для противодействия систематическим рискам. К 2027 году пороговое значение покрытия риска должно достичь 72,5% [1].
Далеко не все страны внедрили новые требования к показателям деятельности. Однако, Центральный банк Российской Федерации осуществляет переход на требования Базель III. Определенные подходы планируется ввести в действие с 2022 года. Но уже в текущем периоде набирают силу модернизированные подходы к регулированию деятельности кредитных организаций [2].
Исследуя результаты банковской деятельности, действительно можно согласиться с тезисом о том, что в центре внимания следует держать именно категорию рисков. Об этом свидетельствуют как статистические данные о банковском секторе, так и общественное мнение, мнение экспертов. Согласно оценкам Центрального банка, наиболее существенным в составе рыночных рисков является процентный риск. При этом возросли к 2019 году доли фондового риска и риски операций с финансовыми инструментами. Доля валютных рисков несколько снизилась, но в целом, отмечается сохранение величины валютных активов и операций. Регулирования и снижения требуют риски информационных систем и угроз в форме внешних вторжений, хищений. В 2018 году было
зарегистрировано 6151 несанкционированных операций со счетами юридических лиц [3].
В исследованиях экономистов прокомментированы различные подходы к оценке рисков кредитного сектора, определяющие их природу и степень воздействия на результаты деятельности одного субъекта или сектора в целом. Так, Терновская Е.П. структурирует всю совокупность рисков на индивидуальные риски и риски системного характера, имеющие обширный спектр охвата субъектов и операций в финансовом секторе [4]. Другие авторы в центр внимания размещают некоторые финансовые риски, например, риск ликвидности. Махмадов О.С. приходит к выводу о том, что наращивание ликвидности противоречит другой задаче - увеличение доходности операций. Поиск компромисса может быть осуществлен с помощью показателя нетто-ликвидной позиции для каждой финансовой сделки [5]. Решения о действиях на рынке при этом должны опираться на два правила: соблюдение требований по поддержанию финансовой платежеспособности соответствие деятельности ее стратегическим целям.
Результаты проведенного нами анкетирования позволяют сделать очень ценные репрезентативные выводы о внедрении риск-ориентированного регулирования в финансовую систему Российской Федерации. Очевидно, что не способствует целостному пониманию механизмов, основанных на оценке и управлении рискам, отсутствие полной информации о них. Очень фрагментарные представления об этих технологиях имеют 57% опрошенных (Оп-
рос был проведен среди обучающихся по программам магистратуры, повышения квалификации в ИГСУ РАНХиГС при Президенте Российской Федерации в октябре 2019 года). Только 14% ответов подтверждают привлекательность предложений российских банков относительно условий кредитования и вложения средств физических и юридических лиц. Оставшиеся 86% ожидают улучшения условий обслуживания, более широкой линейки финансовых продуктов и услуг. Вместе с тем, 57% респондентов предпочли бы заключить договоры с российскими банками, 29% - с банками с иностранным участием. Уровень доверия к отечественным финансовым институтам в большинстве случаев сохраняется. Но данная социальная инвестиция должна быть эффективно использована при непосредственном повышении интереса потребителей к банковским услугам, обеспечение доступности различных инструментов кредитования, расчетно-кассовое обслуживание, доверительное управление, депозитарное обслуживание.
Сформировалось также мнение о том, что количество действующих на территории Российской Федерации количество кредитных организаций достаточно для оказания услуг населению и бизнесу (71% опрошенных). При этом, в 43% ответов можно увидеть пожелание о более развитом секторе, специализирующемся на услугах физическим лицам. На необходимость расширить возможности для кредитования крупных предприятий, малого бизнеса указали 29% опрошенных (рис. 1).
80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0%
Достаточен ли круг кредитных организаций в России для оказания услуг населению, организациям реального сектора ?
71%
43%
29%
14%
да
хотелось бы видеть больше отделений банков, специализирующихся на услугах для физических лиц
необходимо расширить
возможности для кредитования крупных предприятий, малого бизнеса
Рис. 1. Оценка обеспеченности услугами кредитных организаций на рынке
И, наконец, одним из наиболее важных для практики управления рисками является мнение о видах рисков, вероятность которых наиболее высока и разрушительна для организаций. Наибольшее количество ответов пришлось на риск «сбои внутренних информационных систем» - 57% (рис. 2). Вместе с тем, практика показывает, что ущерб наносит не столько инцидент сбоя, сколько несоблюдения правил информационной безопасности. Это так называемые «операционные риски», ми-
нимизация которых зависит практически полностью от кредитных организаций. В 43% ответов были отмечены риски утраты финансовой платежеспособности. По 29% пришлось на такие риски, как:
- неэффективность предлагаемых финансовых услуг, новых банковских продуктов;
- подделка пластиковых карт, их взломы;
- низкое качество обслуживания населения.
Какие риски в деятельности банков вы считаете наиболее вероятными и опасными?
60% 57К
4Ж ■
29% 29îi 29%
I I
14« ■
0%
сбои внутренних информационных технологий - 5 7%
финансовая неплатежеспособность - 43%
риски операций с участием иностранной валюты - 0%
неэффективность предлагаемых финансовых услуг, новых продуктов - 29% узость предлагаемых услуг - 14%
подцепка пластиковых карт, их взломы, нкзкое ячество обслуживания клиентов - 29% проблемы в применении - 29%
Рис. 2. Риски, которым в наибольшей степени подвержена деятельность
кредитных организаций
Узость предлагаемых услуг в качестве фактора рисков отметили 14% опрошенных. При этом, опрошенные абсолютно не связывают с рисками операции с иностранной валютой.
Таким образом, риски кредитных организаций возникают при использовании информационных систем и обусловлены недостаточной информационной безопасностью, а также рыночными предложениями банков для потребителей, не соответствующими ожиданиям физических и юридических лиц. Следовательно, кредитные организации должны уделять внимание не только вопросам соответствия требованиям к финансово-экономическим показателям, но и к качеству выводимых на рынок предложений. Низкие показатели
деятельности по группе операций кредитования, доходности базовых видов деятельности в значительной степени обусловлены низкой активностью со стороны спроса на рынке, что является следствием реакции потребителей на условия договоров вклада, займа, текущего обслуживания и т.д.
Полученные выводы позволяют сформулировать следующее. Тактика действий со стороны кредитных организаций в ответ на сложную ситуацию на рынке может иметь ряд положительных результатов, если будет опираться на более высокие стандарты качества банковских продуктов, услуг и системное управление рисками (рис. 3).
Рис. 3. Результативность тактики риск-ориентированного воздействия со стороны
менеджмента кредитных организаций
Сохранение спроса на финансовые операции будет стимулировать устойчивое предложение со стороны кредитных организаций, что снизит риск приостановления их деятельности по причине резкого спада потребительской активности. Вместе с тем, чрезмерно жесткие финансовые огра-
ничения могут привести к росту избыточных резервов банков и низкой доступности временно свободных денежных средств на рынке, что также не способствует росту предпринимательской активности и обеспеченности реального сектора оборотными активами.
Библиографический список
1. Официальный сайт Базельского комитета по банковскому надзору. Режим доступа: https://www.bis.org/bcbs/basel3/b3_bank_sup_reforms.pdf
2. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. Режим доступа: https://cbr.ru/press/pr/?file=06022018_120000ik2018-02-06t11_55_45.htm
3. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2018 году. - М.: 2019. - 139 с.
4. Терновская Е.П., Сышэн Юань. Место рисков банковского сектора в системе банковских рисков и некоторые направления их регулирования // Российский экономический интернет-журнал. - 2016. - № 3. (01.07.2016-30.09.2016)
5. Махмадов О.С. Анализ ликвидности как фактор финансовой устойчивости кредитной организации // Финансовый менеджмент. - 2018. - № 2. - С. 85-95.
RISKS OF ACTIVITIES OF CREDIT ORGANIZATIONS IN MODERN CONDITIONS OF DEVELOPMENT OF FINANCIAL OPERATIONS AND SERVICES
E.V. Borovikova, Doctor of Economics, Associate Professor, Member of the Chamber of Tax Consultants
IGSU RANEPA under the President of the Russian Federation (Russia, Moscow)
Abstract. A risk-based approach to banking supervision involves regular risk assessment by both Central banks and credit institutions themselves. Consumers of financial services are also able to assess the quality of services and financial products offered, as well as to identify potential risks associated with the activities of banks and having an impact on legal entities and individuals under financial services contracts. The results of statistical observation and survey obtained in the study allow us to judge the risks in the in the lending sector, the overall level of satisfaction with banking products by the population and business representatives. Proposals on ways to improve the properties offinancial services and products, reliability of internal systems, especially information systems, are formulated.
Keywords: risk, credit institution, risk-based regulation, financial services and products, paying capacity organization.
