CC BY
211
РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ РАСЧЕТНО-КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И ПУТИ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ
C.B. АНУРЕЕВ, кандидат экономических наук, доцент Финансовой академии при Правительстве РФ
Коммерческие банки являются ключевыми проводниками платежных услуг. Они привлекают и обслуживают клиентов, осуществляют прием и первичную обработку клиентских платежных документов, маршрутизируют платежи по каналам различных видов и подвидов платежных систем, проводят платежи по счетам клиентов и предоставляют клиентам выписки по счетам. Коммерческие банки также осуществляют операции по приему и выдаче наличных традиционным образом через кассы или с применением специальной электронной техники, осуществляют инкассацию наличных. В представлении клиентов именно работа коммерческих банков определяет эффективность, доступность, качество платежных услуг.
Одновременно коммерческие банки несут на себе и наибольшие издержки по предоставлению платежных услуг. Оператор или расчетный банк обычно имеют один офис и через него не в состоянии организовать эффективное обслуживание массы клиентов. Инфраструктуру повсеместного обслуживания клиентов, как то сеть филиалов, дополнительных офисов, операционных касс, пунктов обмена валют, банкоматов и РОБ-терминалов создают и сопровождают коммерческие банки. Именно позиция коммерческих банков, их кадровые и инвестиционные возможности в наибольшей степени определяют перспективы существенного повышения эффективности безналичных расчетов, увеличения их доли в сегменте розничного платежного оборота.
Конкретизация позиции коммерческих банков в вопросе повышения эффективности, расширения платежных услуг требует ответов на ряд вопросов. А именно: насколько расчетно-кассовые операции в настоящее время прибыльны для коммерческих банков? Существенна ли эта прибыль для того, чтобы уделять расчетно-кассовым операциям повышенное внимание? Достаточно ли этой прибыли для финансирования значительных инвестиций в массовое внедрение новых электрон-
ных технологий? Необходимо определить экономический интерес коммерческих банков в расчетно-кассовых операциях и существенном расширении безналичных расчетов.
В контексте определения экономического интереса коммерческих банков рассмотрим общую прибыльность расчетно-кассовых операций и ее значения в финансовых результатах системы коммерческих банков. Затем проанализируем прибыльность отдельных основных видов расчетных и кассовых операций, предоставляемых различным категориям клиентов. Определим наилучшие решения по ценообразованию и тарификации платежных услуг, содействующие внедрению новых технологий платежных систем и повышению эффективности безналичных расчетов. Смоделируем возможности расширения положительного опыта тарификации, его расширения на неэффективные и новые направления платежного бизнеса.
Для определения общей доходности расчетно-кассовых операций коммерческих банков воспользуемся данными Банка России, размещенными на его сайте в разделе «Информационно-аналитические материалы по банковской системе» и в докладе «Обзор банковской системы Российской Федерации». Данные Банка России о размерах и структуре доходов и расходов коммерческих банков обобщены в табл. 1.
Как видим, комиссионные доходы от расчетно-кассовых операций составили в 2002 г. 38 млрд руб. Вклад доходов от рассматриваемого нами вида банковских операций в общий доход банков всего 13,2%. Для сравнения, кредитные операции принесли банкам чистого процентного дохода в 4,5 раза больше. Для крупных российских банков очевиден диссонанс между процентными и комиссионными доходами.
Расчетно-кассовые операции банков также важны как посредничество в инвестировании. Блок этих услуг формирует около одной трети продуктового ряда классического банка. Издержки ком-
Таблица 1
Доходы и расходы коммерческих банков
Доходы и расходы за 2001 г. за 2002 г.
млрд руб. % млрд руб. %
Чистый процентный доход 121 62 174 60
Чистый доход от операций по купле-продаже ценных бумаг и их переоценки 23 12 46 16
Чистый доход от операций с иностранной валютой и валютными ценностями, включая курсовые разницы 22 11 25 9
Чистые комиссионные доходы * 39 20 49 17
Чистые прочие доходы -9 -5 -7 -2
ИТОГО ЧИСТЫЙ ТЕКУЩИЙ ДОХОД 196 100 288 100
Созданные резервы за минусом восстановленных 29 15 43 15
Эксплуатационные и управленческие расходы 99 50 140 49
Прибыль до налогообложения 68 35 105 36
* Доходы от расчетно-кассовых операций составляют по экспертным оценкам порядка 78% всех комиссионных доходов. Другие 22% включают в себя доходы от валютного контроля, по предоставленным гарантиям и т.п.
мерческих банков по этим операциям существенно больше, чем по кредитным. Следовательно, важность расчетно-кассовых услуг никак не соответствует их доходности.
В экономически развитых странах комиссионные доходы от расчетно-кассовых операций крупных банков составляют значительно большую часть. Западные банки стремятся к паритету процентных и комиссионных доходов, к тому, что операционные подразделения полностью должны покрывать свои издержки за счет комиссионных доходов.
В 2002 г. по сравнению с 2001 г. доход от расчетно-кассовых операций вырос на 25%. Рост этих доходов лишь на первый взгляд выглядит существенным. На самом деле рост соответствует инфляции (16%) и росту ВВП (7%). Он только на 2% объясняется ростом банковских операций и изменениями структуры их ценообразования. Значение интересующих нас доходов даже немного уменьшилось, в основном за счет опережающего роста доходов от операций с ценными бумагами. Более того, операционные расходы банка росли более быстрыми темпами, увеличившись за год на 41 %.
В качестве косвенного дохода от расчетных операций следует учитывать процентный доход от размещения устойчивых остатков расчетных счетов в кредиты, ценные бумаги или на межбанковском рынке. Ранее в табл. 1 были указаны общие процентные доходы банков, теперь необходимо
определить, сколько из них складываются за счет размещения остатков средств на расчетных и текущих счетах. Банк России не публикует результаты таких расчетов. Их можно получить на основе анализа структуры активов и пассивов совокупности коммерческих банков и модели управления ликвидностью. Для определения структуры активов и пассивов снова воспользуемся данными из размещенного на сайте Банка России доклада «Обзор банковской системы Российской Федерации». Данные по структуре активов и пассивов коммерческих банков представлены в табл. 2.
Управление ликвидностью коммерческого банка предполагает, что срочные активы - основные средства или кредиты - в первую очередь фондируются за счет срочных пассивов - капитала или депозитов, тогда как средства на текущих счетах размещаются преимущественно в высоколиквидные низкодоходные активы. Такая практика закреплена в нормативахликвидности, в соответствии с которыми необходимо хранить в денежных активах до 30% средств текущих счетов и в высоколиквидных активах до 70% средств с изъятием в течение месяца. Аналогичной практики придерживаются коммерческие банки экономически развитых стран - основу фондирования кредитов там составляют депозиты физических лиц, пенсионных фондов, страховых компаний и других профессиональных посредников, т.е. длинные срочные деньги. Необходимо помнить об отчислении 10%
Таблица 2
Структура активов и пассивов коммерческих банков на 1.12.2002 года
Активы (по степени ликвидности) Сумма, % Пассивы (по срочности) Сумма, %
Денежные средства 1,8 Средства бюджетов 2,7
Счета в Банке России 9,8 Текущие счета предприятий 16,0
Корреспондентские счета в банках 6,3 Корреспондентские счета банков 4,1
Межбанковские кредиты 7,3 Межбанковские кредиты 7,5
Долговые бумаги 12,1 Выпушенные долговые бумаги 10,0
Корпоративные векселя, кредиты 50,1 Депозиты предприятий 6,5
Акции 1,8 Депозиты физических лиц 25,2
Основные средства 3,7 Собственные ср-ва, фонды, резервы 21,2
Прочие активы 7,1 Прочие пассивы 6,8
Итого 100% Итого 100%
остатков средств текущих счетов в фонд обязательных резервов.
Определим фактические направления и пропорции размещения средств текущих счетов предприятий. Для этого сначала сальдируем данные табл. 2 на величину аналогичных статей (корреспондентские счета, межбанковские кредиты, прочие). Определим ФОР по срочным счетам (41,7% х 0,08 = 3,3%). Затем фондируем акции и основные средства за счет собственных средств (21,2% - 5,8% = 15,4%). Учтенные векселя и кредиты конечным заемщикам (50,1%) фондируем за счет остатка собственных средств (15,4%) и срочных привлечений (10,0% + 6,5% + 25,2% - 3,3% = 38,4%). Получим, что учтенные векселя и кредиты конечным заемщикам полностью фондируются за счет собственных средств и срочных привлечений. Часть срочных привлечений (50,1% -15,5% - 38,4% = - 3,8%) вкладывается в долговые бумаги. Средства на текущих счетах предприятий и бюджетов (18,7%) размещаются в деньгах, в Банке России и на корреспондентских счетах (1,8% + 9,8% - 3,3% + 2,2% = 10,5%) и вдолговых бумагах (18,7% -10,5% = 8,2%).
Таким образом, данные о структуре активов и пассивов коммерческих банков указывают, что средства текущих счетов предприятий размещаются на 56% (10,5% / 18,7%) в недоходные ликвидные активы и на 44% в низкодоходные ликвидные активы. Совокупная величина средств на текущих счетах предприятий и бюджетов на 1.12.2002 г. составляла 751,3 млрд руб., на 1.01.2002 г. - 649,7 млрд руб. и в среднем за 2002 г. 700,5 млрд руб. Разместим 44% этих средств в высоколиквидные низкодоходные активы по ставке в среднем 11 % и получим процентный доход на уровне 34 млрд руб. за год. Эти 34 млрд руб. составляют порядка 24% от общей величины чистых процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами. Косвенный процентный доход от размещения средств текущих счетов
сопоставим с прямыми комиссионными доходами банков. Он почти удваивает доходы банков от предоставления платежных услуг (38 + 34 = 72 млрд руб.).
Значимость процентных доходов от размещения остатков текущих счетов в работающие активы неоднозначна. Подавляющее большинство клиентов банков — это малые предприятия с небольшим количеством платежей и эпизодическими остатками. Проведем оценку значимости остатков для счетов с различной величиной оборота. Расширение безналичных расчетов ожидается в основном за счет большого количества клиентов с небольшим оборотом. Целесообразно определить величину среднего остатка на счете малого предприятия и конкретный косвенный процентный доход от его размещения.
Распределение клиентов банков по группам: крупные, средние и мелкие, определение величин средних остатков представителей каждой из групп сделаем на основе данных из журнала «Профиль» о количестве «работающих» рублевых счетов по московским банкам1. Отношение оборота и остатка определяется исходя из средней скорости оборота. Для крупных предприятий, активнее использующих многорейсовую систему Банка России и платежи в реальном времени в рамках одной кредитной организации, скорость оборота больше. Соответствующие расчеты обобщены в табл. 3.
Из данных таблицы видно, что счета с оборотом менее 1 млн руб. в месяц, составляющие 75% общего числа работающих счетов, формируют только 12% остатков. Тогда как счета с оборотом свыше 50 млн руб. в месяц, доля которых в общем количестве счетов менее 1%, формируют 42% остатков.
Определим процентный доход банков в расчете на один счет в зависимости от величины его оборота. Поданным Банка России, общее количество счетов составляет 3,9 млн, поэтому его целесообразно уменьшить на число неработающих предпри-
1 См.: Профиль. - 2001. - 24 сент. - С. 40.
Таблица 3
Распределение счетов предприятий московских банков по величине оборота и остатка
Показатели Общее число В том числе с оборотом, млн руб ./мес.
счетов менее 1 10 50
Количество счетов, тыс. 287,3 215,9 55,4 13,1 2,9
Доля, % 100 75 19 5 1
Средний оборот по рублевым счетам, млн руб. 0,2 1 10 50
Скорость оборота рублевых остатков, дней 1,3 1,1 0,9 0,8
Остатки на счетах по диапазону оборота, млн руб. 349,5* 56,1 60,9 117,9 116,0
Доля, % 100 16 17 34 33
Вероятность работающих валютных счетов, % 0 10 50 100
Скорость оборота валютных остатков, дней 1,6 1,6 1,6
Остатки на валютных счетах, экв. млн руб. 136,7* 0,0 4,6 44,5 87,6
Остатки в совокупности на рублевых и валютных
счетах, млн руб. 486,2* 56,1 65,5 162,4 203,6
Доля, % 100 12 13 33 42
* Данные о совокупной величине остатков средств на текущих счетах предприятий получены из Бюллетеня банковской статистики, региональный выпуск, №4 за 2001 год.
Таблица 4
Процентный доход одного счета в зависимости от величины его оборота
Показатели Общее число счетов В том числе с оборотом, млн руб./мес.
менее 1 10 50
Доля счетов группы, % 100 75 19 5 1
Число счетов, тыс. шт. 2600 1954 501 119 26
Доля остатков счетов, % 12 13 33 42
Процентный доход на группу счетов, млн дол. США 1083* 125 145 361 453
Процентный доход на один счет, дол. США 64 291 3052 17 279
* Цифра получена переводом в доллары США 34 млрд руб. расчетного косвенного процентного дохода.
ятий, составляющих по данным налоговых органов, не более 1,3 млн. Результаты расчета приведены в табл. 4.
Данные таблицы показывают, что от размещения средств текущих счетов малых предприятий банки зарабатывают в год не более 64 дол. США в расчете на один счет. Для крупных коммерческих банков остатки на текущих счетах множества клиентов с малым оборотом не имеют большого значения. Банки активно борются за привлечение только крупных клиентов, обслуживание которых принесет ощутимый дополнительный процентный доход.
Крупные и средние предприятия, счета которых составляют всего 6% от общего количества работающих счетов, приносят банкам 75% дополнительного процентного дохода. Малые предприятия, составляющие 75% клиентов банков, и отчасти средние предприятия не представляют для банков большого интереса, поскольку процентные доходы от размещения их остатков составляют около 64 дол. США в год в расчете на один счет.
Блок расчетно-кассовых операций банков достаточно разнообразен. Существует деление на кассовые и расчетные операции, на операции по про-
ведению международных расчетов и расчетов в рублях, проведение сложных видов расчетов, например, аккредитивы или инкассо, расчетов предприятий и физических лиц. Кассовые операции включают услуги инкассации, выдачи и приема наличных, контрольного пересчета. Помимо этого, существуют менее распространенные операции, например, депозитарные, ответственного хранения и т. п. Для каждого из этих видов операций существует своя экономика банка, своя доходность и прибыльность.
К сожалению, данные Банка России из Бюллетеня банковской статистики или из отчетности банков из справочника кредитных организаций с сайта Банка России не позволяют детально распределить 38 млрд руб. годового комиссионного дохода между различными видами услуг. Для этого не-обходимо провести выборочный анализ управленческой отчетности несколькихдесятков банков или по крайней мере расшифровки доходов и расходов по символам формы № 102. Столь подробную информацию автор имел лишь по двум банкам из двадцати крупнейших по величине активов. Анализ данных по этим двум банкам показал пример-
Таблица 5
Доходы по различным видам расчетно-кассовых операций
Основные виды операций Доля в доходах по двум банкам,% Доход по виду операций, млрд руб. Доход по виду операций, млн дол. США
Кассовые 42 15,9 505
Расчеты в рублях 28 10,6 337
Международные расчеты 16 6,1 194
Карточные расчеты 14 5,3 168
Итого 100 38 1204
но следующее распределение доходов по основным видам расчетно-кассовых операций (табл. 5).
Рассчитаем средние показатели доходности расчетного обслуживания различных видов счетов. В конце 2001 г. российские банки обслуживали 2,6 млн работающих расчетных счетов предприятий, около 156 тыс. работающих текущих валютных счетов и 10,5 млн карточек2. Таким образом, один расчетный счет предприятия приносил банкам доход в среднем 130 дол. США в год, один валютный счет предприятия — 1 244 дол. США и карточный счет -16 дол. США.
Сравним доходность обслуживания различных видов счетов. Один валютный счет предприятия приносит коммерческим банкам в 9 раз больше дохода, чем один рублевый, а один рублевый счет предприятия — в 8 раз больше, чем один карточный.
Сравнение доходности рублевых счетов предприятий и карточных счетов населения еще более интересно, если взглянуть на них с точки зрения стремительного роста карточного бизнеса. Несмотря на существенно меньшую доходность одного карточного счета, банки считают карточный бизнес более интересным и доходным. Это указывает на необходимость детального анализа доходности и прибыльности карточных программ банков.
Сравнение доходности международных и внут-рироссийских расчетов подтверждается тем фактом, что большинство российских банков имеют нулевые или минимальные тарифы за расчеты в рублях, и эти тарифы на порядок меньше, чем за международные расчеты.
Международными расчетами пользуются в основном крупные предприятия, доходность этих операций высоко концентрирована в расчете на один счет. Это наводит на размышление об аналогичной концентрации расчетных операций в рублях и концентрации соответствующих доходов. Поэтому можно предположить, что 6% владельцев счетов с большим оборотом платят банкам за рас-
2 Обзор. Платежная система России, сайт Банка России www.cbr.ru. раздел информационно-аналитические материалы.
четы в рублях комиссии, сопоставимые с комиссиями при международных расчетах.
Концентрация 75% оборота и остатка на 6% крупных счетов говорит в пользу этой гипотезы. По статистическим данным Банка России в среднем на один расчетный счет предприятия приходится шесть рублевых платежей в месяц. Крупные предприятия, очевидно, проводят столько же или намного больше платежей ежедневно. Поэтому предположение о концентрации до половины доходов от расчетных операций в рублях на 6% счетов представляется верным.
Рассчитаем среднюю доходность расчетного счета крупного и малого предприятий. Крупное предприятие платит банку по 1 244 дол. США в год за обслуживание одного расчетного счета. Такие комиссионные, например, складываются за ведение счета по 300 руб. в квартал плюс за проведение 30 платежей ежедневно по 5 руб., а это для крупного предприятия реально.
Предположим, что крупные предприятия за рублевые расчеты платят в совокупности на уровне оплаты расчетов в иностранной валюте. Тогда получается, что за 156 тыс. расчетных счетов с большим оборотом коммерческие банки получают 194 млн дол. США. За обслуживание 2,45 млн счетов с небольшим оборотом они имеют всего 143 млн дол. США и в среднем 58 дол. США в год за один счет.
Расширение безналичных расчетов ожидается в основном за счет малых предприятий и среднего класса, имеющих небольшой оборот по счетам и оплачивающих услуги банков из расчета 58 дол. США в год. Кроме того, банк зарабатывает дополнительно на каждом таком счете 64 дол. США процентного дохода от размещения его остатков. В совокупности он получает 122 дол. США в год.
Для большинства малых предприятий и состоятельных граждан, на которых в первую очередь должны ориентироваться банки и платежные системы в своих планах по существенному расширению безналичных расчетов, 71 дол. США в год достаточно ощутимая величина, не говоря уже о комиссионных на уровне международных расчетов.
Плата за расчеты в рублях на уровне 122 дол. США в год или 10 дол. США в месяц примерно соответствует размеру оплаты услуг мобильной связи со стороны обычных не самых состоятельных физических лиц. Оплата услуг мобильной связи в таких размерах не является для массового клиента препятствием к использованию этих услуг. Это вселяет надежду в возможность массовой востребованности платежных услуг, в том числе использования различных средств ДБО с таким же уровнем оплаты.
Для понимания заинтересованности банков в расширении безналичных расчетов недостаточно только анализа доходов. Необходимо оценить издержки банков на проведение расчетно-кассовых операций. Статистические данные Банка России об издержках коммерческих банков на сопровождение одного счета или проведение одного платежа в рублях отсутствуют. Поэтому анализ издержек проведем на некой условной модели московского дополнительного офиса. Затем этот условный результат сопоставим с фактическими показателями из управленческой отчетности двух банков, по которым распределялись комиссионные доходы по видам расчетных операций.
Условный дополнительный офис располагается в помещении площадью 300 м2, арендуемом из расчета 250 дол. США/м2в год. В нем работают 20 специалистов со средней заработной платой 400 дол. США/мес. плюс единый социальный налог. Амортизация оборудования рабочих мест, текущий ремонт, эксплуатация и прочие расходы в совокупности составляют 200 дол. США /мес. из расчета на одного работника. Таким образом, издержки на содержание московского дополнительного офиса составят около 250 тыс. дол. США в год, или 7,8 млн руб. Эта величина получена экспертным путем, однако, она примерно соответствует данным управленческой отчетности двух банков. Так, содержание одного дополнительного офиса одним из них в 2002 г. обходилось в 8,4 млн руб., другим - в 8,1 млн руб., т.е. не намного больше, чем в условном расчете, прежде всего за счет большей арендной платы за офисы в центре Москвы.
Из 20 сотрудников условного дополнительного офиса расчетно-кассовым обслуживанием предприятий занимаются семь—восемь человек, например, три операциониста, один кассир, один программист, а также частично обслуживающий и руководящий персонал. Один-два человека проводят операции с пластиковыми картами. За организацию расчетов и обеспечение деятельности допол-
нительных офисов отвечает часть персонала центрального офиса. В расчете на один дополнительный офис приходится еще два человека с теми же издержками на каждого из них. Таким образом, 60% всех издержек на содержание дополнительного офиса относится на расчетно-кассовые операции, что в денежном выражении составляет около 150 тыс. дол. США в год.
Реальность незначительно отличается от условного примера. В регионах из-за меньшей стоимости офисов и меньшей заработной платы операционистов издержки на один дополнительный офис в 1,5—2 раза меньше. Однако, там меньше и число крупных и средних предприятий в расчете на один дополнительный офис. В центре Москвы аренда офисов дороже, чем в регионах, однако, клиент дополнительного офиса в центре Москвы имеет существенно больший средний оборот и остаток, чем клиент дополнительного офиса в регионе.
Поданным Банка России на конец 2002 г. российские коммерческие банки обслуживали клиентов через 9,7 тысяч филиалов и дополнительных офисов. Совокупные издержки на содержание сети дополнительных офисов в части расчетно-кассового обслуживания предприятий составят оценочно 1 455 млн дол. США, или 46 млрд руб. Рассчитанные на условном примере издержки на содержание сети дополнительных офисов сравним сданными о структуре доходов и расходов коммерческих банков. Как указывалось выше в табл. 1, совокупные эксплуатационные и управленческие расходы коммерческих банков составили в 2002 г. 140 млрд руб. Получается, что на содержание сети филиалов и дополнительных офисов приходится 33% всех издержек.
Подтвердить или опровергнуть полученные абсолютные и относительные показатели издержек затруднительно. На первый взгляд, показатели, особенно показатель дол и издержек на пункты обслуживания клиентов, в общих издержках банков выглядят заниженными. Однако, и с такими заниженными показателями 46 млрд руб. совокупных издержек банков на расчетно-кассовые операции существенно больше получаемых 38 млрд руб. прямого комиссионного дохода. Только косвенный процентный доход от размещения остатков средств текущих счетов делает расчетно-кассовые операции прибыльными.
Такая ситуация для профессиональных банкиров — не новость. Факт наличия убытков может подтвердить любой руководитель московского бан-
ка, который укажет, что за счет комиссионных доходов содержат себя только немногие дополнительные офисы, ориентированные на обслуживание VIP клиентов. Для большинства дополнительных офисов считается хорошим результатом, если прямых комиссионных доходов за расчетно-кассовые операции хватит хотя бы на заработную плату персонала, составляющую 35% расходов на содержание дополнительного офиса.
Ситуация с недостатком комиссионных доходов для рентабельного проведения расчетно-кассовых операций характерна не только для российских банков. Так, зарубежные карточные платежные системы не скрывают, что без дополнительных процентных доходов от овердрафтов их участники работали бы с существенными убытками, перекрывающими их интерес к предоставлению этих расчетных услуг. Крупные западные банки, обслуживая корреспондентские счета российских банков, также заинтересованы в остатках на счетах крупных предприятий.
Изменим угол зрения и уйдем от средних цифр доходности. Возьмем общее количество филиалов и дополнительных офисов (9,7 тыс. по данным Банка России) и разделим количество счетов с большим и небольшим оборотом (указанные выше данные из журнала «Профиль», в соответствии с которыми выделены 156 тыс счетов с большим оборотом и 2,45 млн счетов с небольшим оборотом). Получим, что в среднем на один филиал или дополнительный офис приходится 14 счетов крупных и средних предприятий и 233 счета с небольшими оборотами и остатками.
Коммерческие банки обычно создают специализированные дополнительные офисы - одни из них обслуживают крупные и средние предприятия, другие — предприятия с небольшими оборотами и остатками. Предположим, рассмотренный выше условный дополнительный офис обслуживает только небольшие предприятия. В таком случае дополнительные издержки будут несколько меньше. Он будет располагаться в более дешевом офисе, в котором работает меньше работников, и заработная плата руководителей будет меньше. Из расчета исключим издержки операционистов по обслуживанию операций с пластиковыми картами. Издержки обычного дополнительного офиса по обслуживанию расчетных счетов небольших предприятий составят около 75 тыс. дол. США в год, или 6200 тыс. дол. США в месяц.
Анализ данных управленческой отчетности двух банков, на основе которой ранее распределя-
лись доходы по основным блокам расчетно-кассовых операций, показал, что содержание одного рядового дополнительного офиса обходится банкам в 10—12 тыс. дол. США/мес. с учетом того, что дополнительный офис обслуживает и предприятия, и население примерно с равным распределением сотрудников по этим двум направлениям.
Затраты на ведение одного счета с небольшим оборотом и остатком составят 322 дол. США в год (75 тыс. дол. США / 233 счета). Напомним, что обслуживание такого счета дает банку 122 дол. США в год прямого комиссионного дохода и косвенного процентного дохода. Следовательно, обслуживание одного счета малого предприятия приносит коммерческим банкам убыток в размере 200 дол. США в год. Этот убыток покрывается за счет процентного дохода от ведения счетов крупных предприятий.
Крупные предприятия, отдавая банкам в среднем 1 244 дол. США в год за обслуживание одного счета, могут позволить себе платить еще 300—500 дол. США за использование средств дистанционного доступа. Малые предприятия, выплачивая банкам комиссий в среднем по 64 дол. США в год, такие дополнительные расходы нести не готовы. Активное использование средств дистанционного доступа крупными предприятиями делает издержки обслуживания их счетов в несколько раз, но не на порядок, больше, чем издержки обслуживания счетов малых предприятий. Факт такого различия учитывался в примере условного дополнительного офиса. Вместе с тем доходы от обслуживания одного счета крупного предприятия, наоборот, на порядок, а не в несколько раз, превышают доходы от обслуживания счета малого предприятия.
Получается, что банки зарабатывают прибыль только на обслуживании счетов крупных предприятий, а большое количество счетов малых предприятий приносит им убытки. При такой экономике платежного бизнеса нельзя рассчитывать на проявление интереса банков к существенному расширению безналичных расчетов, у банков не будет источников средств на инвестиции в совершенствование технологий платежных систем. Тем более что расширение безналичных расчетов ожидается именно за счет операций малых предприятий, предпринимателей и состоятельных граждан, т. е. за счет увеличения количества счетов с небольшими оборотами и остатками, которые являются убыточными.
Проанализируем доходность и прибыльность карточных операций коммерческих банков. По данным табл. 5 банки получают от карточных про-
грамм 168 млн дол. США. Основными статьями доходов карточных программ являются комиссии за выпуск и годовое обслуживание, выдачу наличных и проведение расчетов. Распределение общего дохода по этим статьям проведено на основе следующих факторов. 95% эмитированных в нашей стране карт — простые и наиболее дешевые, комиссия за выпуск и годовое обслуживание которых составляет 5 дол. США. 93% оборота и транзакций по этим картам занимают операции выдачи наличных, преимущественно в банкоматах эмитента, в среднем за 0,3% суммы с учетом преобладания выдач в рамках зарплатных проектов. Только в 7% операций они используются в качестве платежного инструмента.
В 2002 г. банки выпустили 4,2 млн карт, за что получили также по 5 дол. США, в сумме это составило 73,5 млн дол. США. Посредством карт было получено 669 млрд руб. наличных, и банки заработали 64 млн дол. США. За этот период было проведено 52 млн платежных транзакций по 1,25 дол. США за каждую, что в сумме дало банкам 65 млн дол. США. Если сложить полученные результаты, то получится немного больше общей суммы доходов по карточным программам. Небольшое расхождение объясняется тем, что банки выпустили около 5% дорогих карт, а в расчете учитывались только дешевые. Наибольшая часть операций по снятию наличных проводилась в банкоматах эмитентов, и за это банки получали минимальные комиссии. Точно также существенная часть транзакций проводилась в банках-эмитентах, и такие транзакции стоили клиентам меньше 2,5 дол. США, как декларируют западные платежные системы, и меньше 0,8 дол. США, как в среднем в российской системе. При более детальном рассмотрении можно выявить и другие факторы, уточнить их величину. Однако, структура доходов в целом будет такой же, как в приведенном выше условном примере.
Проанализируем издержки банка на эмиссию и годовое обслуживание карт. При расчетах будем учитывать, что в среднем один дополнительный офис в 2002 г. эмитировал 400 карт и обслуживал около 1000 карт. Определим критичность загрузки операциониста дополнительного офиса. Разделим количество карт на число рабочих дней и получим, что ежедневно один операционист дополнительного офиса должен обработать 1,6 новой карты и 4 действующих. Эмиссия карт включает несколько процедур - принятие заявки, ее направление в центральный офис, получение оттуда карты и выдачу карты. Обслуживание карты предполагает физи-
ческое общение с клиентом как минимум 4 раза в год, необходимое для обработки спорных транзакций, взноса наличных, разблокировки карт и т. п. Следовательно, ежедневно операционист должен провести около 23 действий с картами, или 3 действия в час, что вполне реально.
Расходы условного дополнительного офиса, не ориентированного на VIP клиентов, составляли 75 тыс. дол. США в год на 12 человек, выполняющих расчетно-кассовые операции. При этом картами занимался один человек, и еще один человек осуществлял эмиссию в центральном карточном подразделении банка. Таким образом, карточные операции в расчете на один условный дополнительный офис обходятся банкам в 12,5 тыс. дол. США. Помимо издержек на содержание сотрудников банка, в расчете необходимо учитывать, что себестоимость одной карты для банка составляет от 0,8 до 1,5 дол. США в зависимости от объема эмиссии. В расчете на одну эмитируемую или обслуживаемую карту издержки составят 8,5 дол. США.
Следовательно, доходы от эмиссии и годового обслуживания карт покрывают только расходы на содержание операциониста и обслуживающих сотрудников дополнительного офиса, а на содержание специалиста центрального карточного подразделения банка их не хватает. Однако представленный выше сценарий рассчитан на более дорогие карты, чем карты типа Visa Electron, например, Visa Classic, выпуск и годовое обслуживание которых стоит клиенту по 15—20 дол. США. При таких тарифах банки полностью покрывают свои издержки по эмиссии и обслуживанию карт.
На практике 95% эмитируемых карт — это самые простые и дешевые карты для зарплатных проектов крупных предприятий. Оформление документов и изготовление карты при партии в несколько сотен штук требует существенно меньших затрат труда, чем эмиссия единичных карт. Эмиссия карт по-прежнему будет требовать участия двух условных сотрудников банка, и производительность их труда возрастет в 2—3 раза. Владельцы зарплатных карт практически не посещают офис банка в течение года, и банк не несет затраты на годовое обслуживание их карт. Однако крупные предприятия и их зарплатные проекты обслуживаются в VIР дополнительных офисах, издержки которых в 2 раза больше, чем издержки обычных дополнительные офисов.
Следовательно, затраты труда на обслуживание зарплатных карт снижаются в 3 раза, а издержки на содержание персонала увеличиваются в 2
раза. Издержки на эмиссию или обслуживание одной простой зарплатной карты составляют 5,5 дол. США в год и лишь не намного превышают соответствующие комиссии.
Эти выводы подтверждаются тем фактом, что практически все банки—эмитенты международных карт устанавливают комиссии за эмиссию и обслуживание простых карт на уровне 5 дол. США. Примерно такие комиссии берут Сбербанк России и другие эмитенты карт российских платежных систем. Несмотря на конкуренцию одних и монопольное положение других, банки придерживаются этого уровня тарифов.
Таким образом, доходы от эмиссии и годового обслуживания карт покрывают только соответствующие операционные издержки банков и не приносят прибыли. Несмотря на то, что эти доходы формируют до 40% всех доходов карточных проектов, банки получают прибыль на других карточных операциях. Далее перейдем к анализу операций выдачи наличных и эквайринга.
Комиссии за выдачу наличных банки декларируют в среднем на уровне 1 % общей суммы, но не менее 2,5 дол. США. Если наличные выдаются в банкомате банка—эмитента, то комиссии немного снижаются, а если в «чужом» банкомате — увеличиваются. Меньшие комиссии за обслуживание крупных зарплатных проектов допускаются, когда банк эмитирует карты работникам предприятия и устанавливает на предприятии свои банкоматы. Снятие наличных в большинстве случаев происходит в рамках крупных зарплатных проектов, что определяет среднюю комиссию в размере 0,3% суммы.
Такая комиссия и, тем более, 1% значительно больше комиссии за традиционную выдачу наличных на заработную плату для крупных предприятий, снижающихся до 0,1 % суммы. Банки считают результат своей работы хорошим, покрывающим все издержки и приносящим прибыль, если комиссия за выдачу наличных составляет 0,3% суммы. Такая комиссия, например, характерна для «обнал-бизнеса» банков и оптовых обменных пунктов. Поэтому дополнительный доход банков от выдачи наличных через банкоматы обычно составляет 0,4— 0,7% суммы за выдачу.
Сравним оборот наличных через банкоматы и традиционный оборот через кассы. В 2002 г. оборот через банкоматы составил 669 млрд руб. и принес банкам доход в 64 млн дол. США. Традиционный оборот наличных через кассы составил 17 трлн руб. и принес доход в 505 млн дол. США. Этот обо-
рот в 25 раз больше, чем оборот через банкоматы, а приносит дохода в 12 раз больше. Получается, что выдача наличных через банкоматы в два раза доходнее для коммерческих банков, чем выдача наличных традиционным образом, через кассы.
Не располагая большими ресурсами для капиталовложений, и стремясь к скорейшей их окупаемости, российские банки используют в основном простейшие, часто подержанные, банкоматы. Стоимость покупки такого банкомата составляет 12— 15 тыс. дол. США, или его можно взять в лизинг на два—три года с последующим выкупом, при этом ежемесячный-лизинговый платеж равен примерно 400-500 дол. США. Для сравнения, цена нового современного многофункционального банкомата, а точнее, электронного банковского миниофи-садостигает 100 тыс. дол. США.
Банки конкурируют друг с другом за удачное расположение банкоматов, как и банковских дополнительных офисов. Так, банкомат, установленный в гостинице «Россия» или в проходной крупного предприятия, где реализуется зарплатный проект, приносит в несколько раз больше прибыли, чем банкомат, расположенный на станции метро «Китай-город». Поэтому за размещение банкомата в хорошем месте банк платит аренду, ее размер в среднем составляет 100—200дол. США. Банкомат необходимо подключить к процессингу в режиме on-line, и это потребует аренды выделенной линии связи, которая стоит 400—500 дол. США. Таким образом, затраты на банкомат составят около 1 000 дол. США в месяц.
Определим средний размер выдачи наличных через один банкомат. Совокупный оборот выдачи наличных через банкоматы указан выше — 669 млрд руб. за год. Банкоматов на конец 2002 г. в нашей стране было 9 тысяч. Следовательно, через один банкомат за месяц выдается в среднем 197 тыс. дол. США. При ставке 0,9% общей суммы (декларируемая комиссия в размере 1% минус традиционные издержки 0,1% от суммы) ежемесячно каждый банкомат приносит доход порядка 1,7 тыс. дол. США. Чистая прибыль от эксплуатации одного банкомата в среднем составит 700 дол. США в месяц, или 8 400 дол. США в год. Это чистая прибыль, поскольку в издержки ранее были включены все затраты, в том числе на инкассацию и окупаемость банкомата.
При выдаче наличных в рамках крупных зарплатных проектов оборот через один банкомат будет больше, не нужно платить арендную плату за удачно выбранное место, но и комиссионные за
выдачу наличных будут меньше средних, и не будет «дорогих» сторонних выдач. Если банкомат расположен на бойком месте, то он будет давать на каждую операцию больше дохода из-за преобладания «чужих» клиентов. Однако, количество операций будет меньше, чем в рамках зарплатных проектов, и необходимо будет платить существенную арендную плату за данное место. В среднем, результат получится такой же, как в рассмотренном выше примере.
Если банк имеет, например, 20 удачно расположенных банкоматов и получает с каждого из них прибыли по 1 ООО дол. США в месяц, а это, как показывают расчеты, вполне реально, его годовая прибыль составит 240 тыс. дол. США. Прибыль будет чисто комиссионная, без всяких косвенных процентных доходов и доходов от обслуживания крупных клиентов. Это не сверхприбыль, как от расчетного обслуживания крупнейших корпораций, это всего лишь небольшой кропотливый высокотехнологичный бизнес.
Р08-терминал стоит около 1 тыс. дол. США, т.е. значительно меньше, чем банкомат. Предположим, что он амортизируется за год, и аренда канала связи стоит 400 дол. США в месяц, тогда себестоимость его составит 500 дол. США в месяц. За каждую транзакцию банк-эквайер получает с магазина 2,5 дол. США. Чтобы покрыть издержки на эксплуатацию Р05-терминала, необходимо в месяц проводить около 200 платежей, или семь платежей ежедневно при 30-дневной работе. В эк-вайринговом сегменте карточного бизнеса такая частота платежей большая редкость. По данным Банка России (Красная книга платежных систем, обобщены в таблице ... в главе 7), в среднем на один Р08-терминал приходится всего 1,1 транзакция ежедневно.
Например, даже в московском ГУМе, где практически в каждой секции установлен Р05-терми-нал, ежемесячно проводится не более 20—30 операций на каждом из них. Как отмечалось выше, магазины не устраивают большие комиссионные за эквайринг и несколько дней на получение от платежной системы и банка возмещения. Большинство покупателей не имеют карточек, а те, кто их имеет, используют преимущественно для снятия наличных.
Однако, можно привести и положительный пример удачной организации эквайринга. Это сеть московских супермаркетов «Седьмой континент». Там на каждой кассе установлен РОБ-терминал, и один из двенадцати покупателей рассчитывается
карточкой Visa Electron, следовательно, на каждый терминал ежемесячно приходится до 600 транзакций. Успех этой программы эквайринга основывается на том, что и плательщик, и магазин практически всегда являются клиентами одного банка — МДМ-банка. Авторизация и одновременно с ней транзакция проходят быстро. Банк берет с магазина значительно меньшие комиссионные в сравнении со стандартными.
К сожалению, положительных примеров удачной организации эквайринга банков значительно меньше, чем неудачных проектов. Приведенные примеры показывают, что для банков и магазинов эквайринговый бизнес в основном убыточный, но не потому, что он в принципе менее прибылен, чем выдача наличных. Это объясняется тем, что 10% операций по картам совершается в торговой сети, а в среднем на одну карту приходится 0,15 платежной транзакции в месяц.
Чтобы эквайринг развивался, карточные платежные системы должны существенно снизить свои комиссионные до уровня, например, нескольких десятков центов. Однако, в этом случае надо понимать, что количество платежей должно возрасти в 30—50 раз по сравнению с существующим уровнем, иначе соответствующие комиссии не покроют издержки эквайринга.
В экономически развитых странах при ценообразовании карточного бизнеса учитывают также возможность получения дополнительного процентного дохода от размещения устойчивых остатков карточных счетов в кредиты, включая овердрафты по самим картам. Дополнительные издержки банки несут от проведения части транзакций с участием операционистов банка, от опротесто-вывания части транзакций, в виде потерь от мошенничества. Основная причина отсутствия этих дополнительных доходов и расходов заключается в зарплатной направленности подавляющего большинства эмитируемых карт и транзакций. Для российских карточных программ эти дополнительные доходы и издержки пока не приобрели заметного значения, мало влияют на прибыльность этого вида расчетных операций, а потому здесь не анализировались.
Таким образом, эмиссия карт и их годовое обслуживание не приносят банку прибыль, и затраты на них, в лучшем случае, покрываются за счет соответствующих комиссионных. Наибольший доход банки получают от эксплуатации банкоматов и выдачи наличных, и этот доход позволяет им за два-три года окупать капиталовложения в
инфраструктуру карточного бизнеса. Доходы от эквайринга незначительны, поскольку россияне крайне редко пользуются картами в качестве платежного инструмента.
Анализ общей доходности расчетно-кассовых операций показал ее недостаточный, низкий уровень как в сравнении с совокупными доходами банков, так и с издержками этих операций. Коммерческим банкам выгодно обслуживание только крупных предприятий, а обслуживание каждого счета малого предприятия приносит убыток в размере до 300 дол. США за год. Доходность обслуживания различных категорий клиентов усугубляется активным использованием средств ДБО со стороны крупных предприятий и дороговизной этих средств для большой массы малых предприятий. Были также выделены некоторые прибыльные или, по крайней мере, безубыточные виды расчетно-кассовых услуг для розничных клиентов — это были отдельные виды карточных операций. Проанализировав рентабельность и ценообразование различных видов расчетно-кассовых операций, перейдем к выработке новой модели тарифов за расчетно-кассовые операции. Целевой установкой моделирования будет прибыльность для банков расчетно-кассовых услуг массовому розничному клиенту и одновременно оправданность и необременительность для таких клиентов.
При моделировании тарифов необходимо учитывать тенденции в совершенствовании технологий и изменения функций профессиональных субъектов платежных систем. Так прогнозируются упрощение и унификация платежного механизма платежных систем, по крайней мере, за счет объединения трех стадий карточного платежа в одну и проведение такого платежа через системы межбанковских валовых расчетов в реальном времени. Для еще большего упрощения процедуры проведения платежа и снижения его издержек возможна централизация текущих счетов клиентов в региональных ГРКЦ Банка России, перевод их туда из коммерческих банков и работа с ними исключительно через средства ДБО.
Традиционная ручная, неэффективная, нерентабельная первичная обработка платежных инструкций клиентов должна уйти в прошлое. Коммерческие банки вместо массы таких операций должны представлять высокотехнологичные, высокодоходные, штучные сложные услуги. Именно коммерческие банки должны осуществлять наладку и сервисное обслуживание средств ДБО, наполнять эти средства дополнительными возможностями,
как то работа на финансовом рынке, автоматизация бухгалтерского учета и налогового администрирования, подтверждение ЭЦП клиентов и передача разнообразной электронной корреспонденции. Расширение безналичных расчетов в розничном сегменте платежного оборота приведет к сокращению чисто наличного оборота и увеличит объемы снятия и выдачи наличных с банковских счетов, повышается технологичность кассовых операций и соответствующей инфраструктуры, и все это «ложится на плечи» коммерческих банков. За коммерческими банками также остается открытие счетов и хранение досье клиентов, проведение сложных расчетов посредством аккредитива и инкассо, разрешение конфликтных ситуаций, экстренное традиционное физическое обслуживание клиентов.
Моделирование тарифов начнем с комиссии за открытие и ведение счета. В 2003 г. только несколько крупнейших коммерческих банков имели реальные комиссии за открытие и ведение счетов предприятий. Такие комиссии, например, у Альфа-банка, МДМ-банка и ряда других крупных банков колеблются в диапазоне 300-500 руб. Подавляющее большинство коммерческих банков, боясь потерять клиентов, устанавливали чаще нулевые, а реже, чисто символические комиссии за открытие и ведение счетов предприятий. Вместе с тем, как указывалось выше, за выдачу и годовое обслуживание карт все банки-эмитенты берут с клиентов минимум по 5 дол. США, и такой уровень тарифов почти полностью покрывает соответствующие издержки банков и не вызывает отторжения у розничных клиентов. Предлагается запретить банкам нулевые или минимальные тарифы за открытие и ведение счета, установить их величину на уровне не меньше, чем по 5 дол. США.
Введение минимальных комиссий для либеральных экономистов выглядит нерыночно, для неверующих в эффективность государственного регулирования и надзора — нереально. Стоит возразить, что в карточных операциях банков такие комиссии сложились вследствие сочетания административных действий карточных систем и ключевых банков под действием рынка и исходя из рентабельности соответствующих расчетных услуг. Недополученные комиссии могут стать объектом налога на прибыль, - для этого достаточно более четко использовать существующие конструкции налогового законодательства. Недобор комиссионного дохода для многих банков будет означать ухудшение показателей прибыльно-
сти, а это может быть основанием для Банка России отказов в рамках существующих процедур банковского надзора в открытии новых филиалов и дополнительных офисов, в увеличении капитала, в допуске в систему страхования вкладов. Таким образом, в руках государства достаточно рычагов принуждения коммерческих банков к использованию реальных, а не нулевых или минимальных тарифов, как за открытие и ведение счетов, так и других комиссий за РКО.
По различным данным Банка России и Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, представленным выше, в нашей стране 2,5 млн работающих счетов предприятий и предпринимателей. Предположим, что в среднем одно предприятие будет менять банк, открывать новый счет, или будет открываться новое предприятие раз в два года. Поданным Госкомстата России, численность населения России в возрасте старше 18 лет составляет 105 млн человек, для сравнения по данным Банка России открыто порядка 267 млн счетов физических лиц, из которых 1/3 текущие. Предположим, что в течение нескольких лет 3/4 взрослого населения станутактивными клиентами банков, будут раз в два года менять банк или получать новую карточку. При таких данных получается, что за год коммерческие банки будут открывать до 1,25 млн счетов предприятий и до 40 млн счетов или карточек физических лиц, получая за каждую операцию по 5 дол. США и в совокупности 206 млн дол. США. За годовое обслуживание указанного выше количества счетов из расчета по 5 дол. США за год банки будут получать в совокупности 413 млн дол. США.
Перейдем к определению приемлемого для коммерческих банков уровня комиссий за традиционную ручную первичную обработку платежных документов и физическое обслуживание клиентов. Соответствующие комиссии должны быть выгодны банкам, достаточно высоки для клиентов, чтобы стимулировать массовое использование средств дистанционного банковского обслуживания (далее - Д БО) и вместе с тем не должны быть для клиентов запретительными. Экономика карточного бизнеса ориентируется на себестоимость для банка одного сеанса работы операциониста в 2,5 дол. США, одна транзакция в международной карточной платежной системе также стоит не менее 2,5 дол. США. За проведение платежа в иностранной валюте внутри страны российский банк возьмет с клиента 3-5 дол. США, примерно такой же будет доля российского банка в совокупной комиссии за платеж в другую страну.
Предлагается установить минимальную комиссию за традиционный физический прием и первичную обработку платежного поручения, за физическое представление выписки по счету, за проведение сложных расчетов аккредитивом или инкассо, розыск платежа и разрешение конфликтных ситуаций на уровне 2,5 дол. США. Предполагается, что 2,5 дол. США за операцию в рамках традиционного физического обслуживания клиентов будет экстренным, побуждающим клиентов меньше обращаться в банк и больше использовать средства ДБО. Поэтому количество операций традиционного обслуживания должно снижаться и стать через несколько лет минимальным. В основном рассматриваемая комиссия ориентируется на предприятия, а традиционное физическое обращение в банк со стороны физического лица уже закладывается в комиссию за ведение карточного счета.
Предположим, что как в карточном бизнесе, каждое предприятие будет обращаться в банк традиционным образом два раза в год, т.е. будет порядка 5 млн обращений. Посредством платежного требования, аккредитива, чека и инкассо проведено по данным Банка России 1,9% от 738 млн всех платежей, т.е. 14 млн платежей. С использованием бумажных технологий проведено 27,7% от общего количества платежей, т.е. 204 млн платежей, но количество бумажных платежей будет быстро сокращаться. Для получения прогнозируемого количества традиционных обращений в коммерческие банки сложим первый и второй расчетные показатели, умножим их на 2,5 дол. США. Получим в совокупности 48 млн дол. США в год комиссий за традиционное физическое обслуживание клиентов.
Суммируем полученные прогнозируемые показатели по совокупным величинам комиссий за открытие и ведение клиентских счетов, за традиционное физическое обслуживание клиентов и прибавим к полученному результату доход за проведение платежей в иностранной валюте из табл. 5. Получается совокупная величина комиссионного дохода по расчетным операциям на уровне 206 + 413 + 48+ 194 = 861 млн дол. США. Полученная величина уже на 24% больше существующей величины комиссий за расчетные операции без учета комиссий за кассовые операции. Перейдем к определению уровня и совокупной величины комиссий за кассовые операции, дистанционное банковское обслуживание и дополнительные услуги. Эти три вида операций должны приносить коммерческим банкам еще больше комиссионного дохода.
В настоящее время крупные предприятия получают в банках наличные на выплату заработной платы, а крупные торговцы сдают в банки наличную выручку. Конкуренция банков за обслуживание крупных предприятий высока и побуждает их устанавливать комиссии за выдачу и прием наличных на минимальном уровне, на пределе рентабельности. Возьмем представленные выше данные по обороту наличных через кассы банков, уменьшим оборот на величину выдач и взносов частных вкладов с нулевой комиссией, разделим полученный результат на величину доходов по кассовым операциям и получим, что в среднем за прием и выдачу наличных традиционным образом банки получают 0,08% от суммы.
В 2000-х гг. ощущается явная тенденция по росту выплат заработной платы с помощью платежных карт, оплате дорогостоящих потребительских товаров или мелкооптовых партий через операционные кассы банков переводом на счет продавца. В результате этого коммерческие банки получают вместо небольшого количества крупных предприятий большое количество розничных клиентов с небольшими суммами взноса или выдач наличных. Для массы розничных клиентов банки обычно устанавливают большие комиссии по кассовым операциям. Так, например, выдача наличных через банкоматы за рамками крупных зарплатных проектов осуществляется с комиссией 1-0,5% от суммы, традиционные прием и выдача наличных через кассы банков в небольших суммах для обычных розничных клиентов редко когда делаются за менее чем 0,5% от суммы.
Выдача наличных через банкоматы, как указывалось выше, высокоприбыльна для банков, позволяет быстро окупать инвестиции в инфраструктуру кассовых операций. Одновременно уровень соответствующих комиссий приемлем для розничных клиентов и стимулирует использование безналичных расчетов по сделкам верхней суммовой категории. Поэтому предлагается установить минимальный размер комиссии за выдачу и прием наличных на уровне 1%, как в карточных системах при выдаче наличных через банкоматы. За выдачу и взнос наличных традиционным способом также необходимо установить комиссии в размере 1%, чтобы стимулировать использование современных средств автоматизации кассовой работы.
Рассчитаем потенциальный объем оборота наличных через кассы банков и соответствующие доходы. Предположим, что за несколько лет удастся перевести на текущие счета выплату до 75% дохо-
дов россиян. Технологии платежных систем станут настолько эффективными, что россияне будут оплачивать безналичными платежами до 30% своих покупок. Совокупные доходы населения в 2002 г. в нашей стране составили около 300 млрд дол. США. Исходя из этого, «зарплатный» оборот наличных через банки возможно довести до 135 млрд дол. США в год, или порядка 4,3 трлн руб. в текущих ценах без учета инфляции. Для сравнения: совокупный оборот через кассы банков составил в 2002 г. 17 трлн руб., а совокупная выдача наличных через банкоматы 0,7 трлн руб. На фоне текущих показателей оборота наличных выход через три-пять лет на прогнозируемый уровень в 4,3 трлн.руб. вполне реален. Совокупный размер комиссий за выдачу наличных через банкоматы может достичь 1 350 млн дол. США в год.
Выдача наличных на заработную плату через банкоматы с указанными выше параметрами будет формировать далеко не весь кассовый оборот коммерческих банков. 25% заработной платы будет выдаваться традиционным образом оптовыми суммами через кассы банков. Все выдачи наличных физическим лицам будут истрачены и внесены обратно в коммерческие банки торговыми предприятиями или в рамках кредитно-депозит-ных операций. Заставить крупные торговые предприятия платить за взнос наличных по 1 % от суммы при существующих средних тарифах менее 0,1 % нереально и экономически нецелесообразно. Достаточно хотя бы разумно увеличить эти комиссии до уровня положительной рентабельности банков, т.е. до уровня 0,3% от суммы. Оптовый наличный оборот через кассы банков оценивается через 3-5 лет на уровне 285 млрд дол. США, или 9 трлн руб. в текущих ценах без учета инфляции. Банки при комиссии 0,3% заработают на этом обороте 855 млн дол. США комиссионного дохода.
Не стоит рассчитывать, что новые технологии платежных систем сделают экономически невыгодным теневой хозяйственный оборот. Теневой наличный оборот сейчас во многом проходит через банки, а точнее через фирмы-однодневки при банках. Существующие тарифы за обналичивание не превышают 1% суммы операции. Из них 0,3% получает банк в виде комиссий по кассовым операциям, и этим его интерес формально ограничивается. 0,7% получает фирма-однодневка на покрытие своих издержек. В эту часть включается теневая доходность банков.
Для банков фирмы-однодневки являются внешне обычными клиентами, платящими обыч-
ные комиссии за кассовые операции. Такие фирмы, по оценкам специалистов налоговых органов и самих банкиров, формируют до 25% оптового оборота наличных через кассы частных банков, не считая вкладного оборота. Этот оборот наличных через кассы банков на обналичивание оценивается на уровне 2,2 трлн руб. и приносит банкам 22 млрд руб. дохода, что в 1,3 раза больше легального дохода банков от кассовых операций.
Комиссии за обналичивание аналогичны комиссиям за выдачу наличных через банкомат. Обналичивание подвергается гонениям со стороны налоговых органов, поэтому банки предоставляют такие услуги ограниченному числу доверенных клиентов. В выплате заработной платы на банковские счета государство будет на стороне банков, поскольку такие выплаты будут способствовать налоговому администрированию. Это создает предпосылки к трансформации интереса коммерческих банков в сторону расширения легальных операций с наличными.
Средствами дистанционного банковского обслуживания в 2002 г. пользовалось в лучшем случае 5-6% предприятий с наибольшим оборотом. По данным Банка России, в среднем на один работающий счет предприятия приходится 25 платежей, на счет малого предприятия, очевидно, приходится в несколько раз меньше платежей, чем указанная средняя величина. Малое предприятие наравне с большим может использовать средства ДБО и платить за них от 20 до 40 дол. США в месяц, но при эпизодической работе с банком это будет дорого. Например, при 10 платежах в месяц каждый платеж будет обходиться предприятию от 2 до 4 дол. США, что существенно выше существующих 5 руб., которые берет Банк России.
Комиссию за использование средств ДБО необходимо установить в таком размере, чтобы, например, за 10 платежей в месяц через средства ДБО платилось ощутимо меньше комиссий, чем за те же 10 платежей по 2,5 дол. США при их традиционном физическом приеме и ручной обработке в банке. Необходимо использовать опыт операторов мобильной связи, существенно снизивших свои тарифы в конце 1990-х гг. и сделавших свои услуги доступными не только для состоятельных слоев населения, но и для среднего класса. Предлагается установить комиссию за подключение и месячное абонентское использование интернет-банка и телебанка по 10 дол. США в месяц. Это минимальная плата за использование мобильного телефона, доступная даже студентам.
Подключение клиента через Интернет или мобильный телефон не требует визита сотрудника банка в офис клиента. Процедура оформления документов в офисе банка не намного сложнее процедуры эмиссии пластиковой карты. Комиссия за подключение средства дистанционного доступа в 10 дол. США покроет издержки банка так же, как покрывает 5 дол. США за эмиссию пластиковой карты. Один крупный московский банк, предоставляющий услуги интернет-банка, в рамках эксперимента в дополнительном офисе снизил комиссию за эти услуги с 25 до 10 дол. США в месяц. Такое снижение позволило в течение полугода перевести в интернет обслуживание 45% предприятий и существенно разгрузить операционистов дополнительного офиса.
Рассчитаем потенциальный доход коммерческих банков от услуг дистанционного обслуживания. Предположим, что через интернети мобильный телефон будут работать с банками 90% предприятий. Всего поданным МНС России в нашей стране 2,5 млн работающих предприятий. Через мобильный телефон также будут работать с банками, например, 1/4 абонентов мобильной связи. Число абонентов мобильной связи в нашей стране к середине 2002 г. приближалось к 6 млн. Получается, что средствами ДБО будут постоянно пользоваться 4 млн клиентов, и эти клиенты будут платить банкам комиссии в 480 млн дол. США в год. Годовой доход за подключение средств ДБО будет в 20—25 раз меньше, поскольку клиенты вряд ли будут менять банк чаще, чем один раз в 2-3 года. Этот доход будет покрывать только издержки банков на подключение, так же, как комиссии за выпуск карт покрывают издержки только на их эмиссию.
К текущей работе средств ДБО коммерческие банки не будут иметь никакого отношения, так же, как в карточном бизнесе владелец платежной карты крайне редко становится объектом традиционного банковского обслуживания. Текущие издержки банков будут формироваться только в рамках сервисного обслуживания средств дистанционного доступа. По статистике карточного бизнеса банков и операторов мобильной связи, число жалоб клиентов минимально, не больше 1,7 обращения каждого клиента в год. Доходы от дистанционного банковского обслуживания практически не будут сопровождаться текущими расходами, а потому могут считаться прибылью банков, могут быть использованы на инвестирование или возмещение средств в развитие платежных технологий.
Прогнозируется массовое использование средств ДБО в качестве инструмента представления дополнительных услуг платежных систем. Предоставление дополнительных услуг мыслится как компенсация клиентам неудобства и большие издержки безналичных расчетов в сравнении с наличными. Специалисты коммерческих банков будут устанавливать в простые средства ДБО дополнительное программное обеспечение. Непосредственное потребление услуги со стороны клиента будет осуществляться самостоятельно и автоматически, также, как инициирование платежа или получение выписки. Установка программного обеспечения сложных дополнительных услуг для крупных предприятий будет требовать посещения офиса клиента специалистом банка. Посещение офиса клиента будет необходимо при установке наиболее функционального и защищенного средства ДБО типа «банк-клиент» или Р05-терминала. Потребуется профессиональная привязка программного обеспечения средств ДБО и учетных программ предприятий, профессиональная установка на компьютер клиента программного обеспечения электронной коммерции.
Подключение сложных средств ДБО и оказание дополнительных услуг платежных систем, требующие визита специалиста банка в офис клиента, экономически невыгодно для банков предоставлять за 10 дол. США. Если установить комиссии за подключение средства «банк—клиент» и оказание дополнительных услуг платежных систем для крупных и средних предприятий в размере 100 дол. США, то они покроют издержки банка по ежедневному содержанию и обеспечению рабочего места двух специалистов, участвующих в установке соответствующего программного обеспечения. Такой размер комиссии за подключение будет приемлем для предприятия, получающего интересные дополнительные возможности по автоматизации ряда бизнес- и учетных процедур. Дополнительные услуги платежных систем следует ориентировать в основном на крупные и средние предприятия с оборотом, например, свыше 1 млн руб. в месяц. Таких предприятий в нашей стране, как указано выше, порядка 25% от 2,5 млн реально работающих, т.е. 625 тысяч.
Предположим, что каждое крупное или среднее предприятие один раз в год будет получать обновленную версию программного обеспечения или менять банк и платить за это по 100 дол. США. В совокупности доходы коммерческих банков от подключения средства «банк—клиент», оборудования
приема пластиковых карт или сложных дополнительных услуг платежных систем тогда составят 62 млн дол. США. Эти доходы, как и доходы от эмиссии пластиковых карт, будут покрывать издержки банков, прибыльная составляющая в них будет минимальна.
Собственно прибыль банки будут получать от абонентской платы за использование отдельно каждого программного модуля средства ДБО или дополнительной услуги. Для крупного или среднего предприятия плата за каждый модуль в размере 10 дол. США с учетом ощутимого экономического эффекта от их использования будет необременительна. Каждое крупное предприятие будет платить коммерческим банкам за 4 программных модуля — это, например, средство ДБО, подтверждение электронной подписи и пересылка электронной корреспонденции, электронная коммерция и автоматизация бухгалтерского учета. Совокупная абонентская плата за использование сложного программного обеспечения дополнительных услуг платежных систем со стороны крупных и средних предприятий вполне может составить 225 млн дол. США.
В совокупности комиссионный доход банков от многочисленных небольших клиентов и небольшого числа крупных и средних клиентов за использование средств ДБО и оказание дополнительных услуг платежных систем ожидается на уровне 787 млн дол. США в год. Из этой суммы на покрытие текущих издержек банков по настройке и выдаче простых средств ДБО, установке в офисе клиентов сложного программного обеспечения потребуется 82 млн дол. США. Разница между текущими доходами и текущими расходами составит 705 млн дол. США и может рассматриваться как источник средств на разработку программного обеспечения.
Предположим, что 705 млн дол. США в год поделят между собой 100 крупнейших коммерческих банков, тогда каждый из них получит в среднем более 7 млн дол. США в год. Для сравнения: на внедрение интернет-банка для крупного коммерческого банка, желающего получить индивидуальное решение, требуется 3—4 млн дол. США инвестиций. Каждый коммерческий банк будет получать в год не меньше этой суммы, что позволит ему финансировать разработку и внедрение программного обеспечения средств дистанционного доступа и дополнительных услуг платежных систем. На российском рынке автоматизированных банковских систем работают до 20 заметных игроков. Весь объем рынка АБС оценивается пример-
но в 350-400 млн дол. США в год. Указанные доходы банков позволят удвоить оплату услуг компаний по производству программного обеспечения. На каждую крупную компанию будет приходиться в среднем по 35 млн дол. США в год. За такие деньги каждая компания ежегодно сможет выпускать по несколько новых программных продуктов для банков.
Обобщим результаты анализа текущей рентабельности расчетно-кассовых операций и предложений по изменению тарифов, определим, насколько в целом изменяется прибыльность и интерес банков в расширении платежных услуг.
Совокупные прямые комиссионные доходы коммерческих банков от расчетно-кассовых операций составили в 2002 г. 38 млрд руб., косвенные процентные доходы от размещения средств остатков расчетных и текущих счетов 34 млрд руб. Кассовые операции принесли банкам 15,9 млрд руб. дохода, обслуживание рублевых расчетных счетов предприятий 10,6 млрд руб., текущих валютных счетов предприятий 6,1 млрд руб., карточных счетов 5,3 млрд руб. Совокупные издержки банков на поддержание инфраструктуры дополнительных офисов и филиалов составляют оценочно 77 млрд руб., из которых 60% приходится на расчетно-кассовые операции.
Крупные предприятия (с оборотом от 10 млн руб. в месяц) составляют 6% клиентов банков и приносят 75% дополнительного процентного дохода. Счета малых предприятий составляют 75% клиентов и приносят в среднем 64 дол. США на один счет в год косвенного процентного дохода. Обслуживание одного счета крупного предприятия приносит в среднем 1 244 дол. США комиссионного дохода, малого предприятия 58 дол. США. Содержание одного филиала или дополнительного офиса банка обходится в год в 250 тыс. дол. США, из которых 150 тыс. дол. США будут издержками на расчетные и кассовые операции. Обслуживание одного расчетного счета малого предприятия обходится банкам в 322 дол. США в год.
Издержки банков на эмиссию или годовое обслуживание одной простой карточки составляют 5,5 дол. США в год и почти полностью покрываются соответствующими комиссиями. Комиссия банков за выдачу наличных через банкоматы составляет в среднем 0,3% от суммы, хотя банки декларируют комиссии и на уровне 1 %, за взнос и выдачу наличных традиционным образом банки получают в среднем 0,07%. Издержки банков на обслуживание одного банкомата составляют макси-
мум 1 000 дол. США в месяц, прибыли до 500 дол. США в месяц. Издержки обслуживания POS-тер-минала составляют до 500 дол. США в месяц, для их покрытия ежедневно необходимо проводить минимум 7 платежей, тогда как фактически проводится в среднем 1 платеж.
Получается, что прямые комиссионные доходы банков от расчетно-кассовых операций покрывают только 82% соответствующих издержек, в положительный результат эти операции выводят только дополнительные косвенные процентные доходы от размещения остатков средств текущих счетов. Реально прибыльны для банков только обслуживание счетов крупных предприятий, а каждый счет малого предприятия приносит банкам убыток в размере 200 дол. США за год. Ситуация с прибыльностью обслуживания крупных и малых предприятий усугубляется фактором активного использования крупными предприятиями средств ДБО и не применением этих средств большинством малых предприятий.
Несмотря на существенно меньшие показатели средних оборотов и остатков по карточным счетам населения в сравнении даже с обслуживанием малых предприятий, карточный бизнес остается для банков интересным и динамически развивается. Привлекательность карточного бизнеса для банков заключается в массовом использовании средств ДБО. Из-за этого каждый владелец карты посещает банковский офис в среднем не чаще двух раз в год, тогда как представитель одного работающего малого предприятия посещает банк в среднем 72 раза в год. За каждую платежную операцию и операцию снятия наличных с помощью платежных карт банки получают в несколько раз большие комиссии, чем за обслуживание счетов малых предприятий.
Таким образом, расширение безналичных расчетов за счет малых предприятий в рамках традиционной модели обслуживания банкам не интересно и обернется существенным ростом убытков. Банкам необходимо переводить подавляющее большинство клиентов на дистанционное обслуживание и внедрять другие новации в технологии платежных систем. Стимулирование этих процессов возможно в рамках тарифной политики банков — необходимо существенно повысить тарифы за традиционное обслуживание и снизить за дистанционное и дополнительные услуги.
Было предложено установить комиссии за открытие и годовое обслуживание счета юридического или физического лица на уровне минимум 5
дол. США. За традиционное обращение в банк для проведения платежа, получения выписки, сложных расчетов или разрешения конфликтных ситуаций - на уровне 2,5 дол. США. За выдачу небольших сумм наличных через банкоматы 0,5%, традиционным образом через кассу 1%, за взнос крупных сумм наличных 0,3%. Такой уровень комиссий основывается в основном на тарифах карточных платежных систем и российских банков за расчеты в иностранной валюте.
За подключение и ежемесячное использование средств ДБО предлагается брать минимум 10 дол. США, на уровне минимальной платы за мобильный телефон. Предлагается брать по 100 дол. США за выезд специалиста банка в офис клиента для установки или сервисного обслуживания программного обеспечения «банк-клиент» и его привязки к учетной программе, установки модуля электронной коммерции, подтвержденной электронной почты, интернет-трейдинга и других дополнительных услуг платежных систем. За месячное использование каждым таким программным модулем в отдельности предлагается брать также по 10 дол. США.
При таких тарифах банки смогут в совокупности за год получать за открытие счетов 206 млн.долл, за ведение счетов 413 млн дол, за традиционное физическое обслуживание клиентов 48 млн дол., за проведение расчетов в иностранной валюте 194 млн дол. За выдачу наличных через банкоматы через 3-5 лет можно получать 1350 млн дол. без учета инфляции в текущих ценах, за прием и выдачу наличных традиционным образом через кассы 855 млн дол. За подключение средств ДБО можно получать 20 млн дол. ежегодно, за использование средств ДБО 480 млн дол., за установку программного обеспечения в офисе клиента 62 млн дол., за использование программного обеспечения дополнительных услуг 225 млн дол.
В совокупности прямые комиссионные доходы банков от расчетно-кассовых операций могут достигнуть 3 853 млн дол., что в 3,2 раза больше
соответствующего показателя за 2002 г., в 1,7 раза больше совокупных прямых комиссионных и косвенных процентных доходов за 2002 г. Доходы за расчетные операции будут почти полностью покрывать соответствующие издержки банков с учетом снижения традиционного физического обслуживания клиентов. Возросшие в 4 раза доходы по кассовым операциям позволят за 2-3 года проин-вестировать и окупить вложения в модернизацию инфраструктуры, существенное увеличение количества банкоматов и Р05-терминалов. Комиссии за дистанционное обслуживание и новые услуги в несколько раз превысят существующие затраты банков на 1Т-технологии, позволят ежегодно полностью обновлять программное обеспечение двух-трех средств ДБО или дополнительных услуг.
Доходы от расчетно-кассовых операций становятся сопоставимыми с доходами от кредитно-де-позитных операций, интерес банков к предоставлению и технологическому совершенствованию этих операций существенно возрастает. Расчетный банковский бизнес станет наиболее прибыльным и привлекательным, как в свое время были спекуляции на валютном рынке, приватизация крупных промышленных предприятий или инвестиции в государственные ценные бумаги. Банки получат материальную основу для совершенствования технологий платежных систем, а именно — снижения издержек платежа до нескольких минут и нескольких рублей, перехода на массовое дистанционное обслуживание, расширения посредничества в работе клиентов на финансовых рынках, развития электронной коммерции клиентов, автоматизации их бухгалтерского учета и т.п. С учетом внедрения новых технологий платежных систем расчетно-кассовые услуги банков даже несмотря на существенный рост комиссий за традиционные операции, станут более востребованы со стороны клиентов, приведут к повышению эффективности российской экономики.
